非財務人員簡單財稅知識培訓演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01財稅基本知識02企業所得稅概述03增值稅知識與實務操作04個人所得稅相關政策與實務05財稅風險防范與應對措施06總結與展望01財稅基本知識稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借其政治權力，按法定標準無償取得財政收入的一種特殊分配形式。稅收定義及種類稅收具有無償性、強制性、固定性等特點，是國家財政收入的主要來源。稅收種類包括直接稅（如所得稅、財產稅）和間接稅（如消費稅、增值稅）。財政政策與稅收關系稅收的征收和使用必須遵循財政政策的指導原則，確保國家財政收入的穩定和合理使用。稅收政策是財政政策的具體體現，通過調整稅種、稅率和稅收優惠政策等措施，實現財政政策的宏觀調控目標。財政政策是國家制定的指導財政分配活動和處理各種財政分配關系的基本準則，稅收是財政政策的重要組成部分。010203常見稅種介紹增值稅對商品和勞務在流轉過程中產生的增值額征收的一種稅，具有避免重復征稅、稅基廣泛等優點。財產稅對財產所有者或使用者征收的一種稅，如房產稅、車船稅等，具有穩定財政收入、促進社會公平等作用。所得稅對個人和企業所得收入征收的一種稅，分為個人所得稅和企業所得稅，具有調節收入分配、實現稅收公平等功能。消費稅對特定消費品征收的一種稅，具有引導消費方向、調節消費結構等作用。01納稅人需按照稅法規定的期限和內容，向稅務機關提交納稅申報表和相關資料。03審核通過后，納稅人需按照規定的期限和方式繳納稅款，稅務機關會出具完稅憑證。0204稅務機關對納稅申報表進行審核，如有錯誤或遺漏，會通知納稅人進行更正或補充。如有需要，納稅人還需配合稅務機關進行稅務稽查和稅務審計工作。納稅申報流程簡介02企業所得稅概述企業的應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。應納稅所得額計算企業所得稅的稅率為25%，非居民企業取得所得適用稅率為20%。稅率應納稅額=應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額。計算公式企業所得稅計算方法010203稅前扣除項目與標準工資薪金01企業發生的合理的工資薪金支出，準予扣除。職工福利費02企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。業務招待費03企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。廣告費和業務宣傳費04企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，準予扣除。稅收優惠政策解讀高新技術企業稅收優惠01國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。小型微利企業稅收優惠02對年應納稅所得額低于100萬元的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。研發費用加計扣除03企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，可以在計算應納稅所得額時加計扣除。安置殘疾人員支付工資加計扣除04企業安置殘疾人員所支付的工資，可以在計算應納稅所得額時加計扣除。避免雙重征稅方法抵免法已納稅款可以在本國應納稅額中抵免，但抵免額一般不得超過該國所得稅稅負。免稅法對于來源于國外的所得，本國一方從境外所得中直接免除所得稅稅負。扣除法居住國允許居民就其在來源國已納的所得稅稅額，作為費用在居住國應納稅額中予以扣除。稅收協定通過簽訂雙邊或多邊稅收協定，明確各方稅收管轄權及稅收抵免等問題，以避免雙重征稅。03增值稅知識與實務操作增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅的概念根據商品或勞務的銷售額和稅率計算稅額，稅額=銷售額×稅率。增值稅的計算方法根據不同商品或勞務的稅率，計算稅額時采用相應的稅率。增值稅的稅率增值稅原理及計算方法增值稅發票分為普通發票和專用發票，普通發票主要用于商品零售和勞務服務，專用發票主要用于商品批發和加工。發票的種類必須按照規定的時間、內容和格式開具發票，不得虛開、漏開或重復開具發票。發票的開具納稅人應按照規定妥善保管發票，不得遺失、損壞或擅自銷毀發票。發票的保管發票管理與使用規定增值稅申報表填寫指導申報表的提交按照規定的時間和方式，將申報表提交稅務機關進行審核和納稅。申報表的填寫按照申報表的要求，正確填寫各項申報信息，包括銷售額、稅額、進項稅額等。申報表的種類根據納稅人的納稅情況，選擇適用的申報表，如一般納稅人申報表、小規模納稅人申報表等。增值稅的納稅期限納稅期限根據納稅人的經營情況和稅務機關的規定確定，一般為每月或每季度申報一次。常見問題解答如何處理進項稅和銷項稅進項稅是指納稅人購買商品或接受勞務時支付的增值稅，銷項稅是指納稅人銷售商品或提供勞務時收取的增值稅，進項稅可以抵扣銷項稅。如何處理增值稅發票遺失或損毀納稅人應及時向稅務機關報告，并按照稅務機關的要求進行補開或相關證明材料的提交。04個人所得稅相關政策與實務個人所得稅計算方法應納稅所得額計算個人所得稅的應納稅所得額是指個人在一個納稅年度內取得的各項收入減去規定的扣除費用后的余額。稅率和速算扣除數個人所得稅采用超額累進稅率，根據應納稅所得額的不同，適用不同的稅率和速算扣除數。稅款計算根據應納稅所得額和適用稅率，使用速算扣除數計算應繳稅款。專項附加扣除政策解讀子女教育納稅人子女接受全日制學歷教育和學前教育的支出，可按一定標準定額扣除。繼續教育納稅人接受學歷（學位）繼續教育或者取得技能人員職業資格繼續教育證書，可享受定額扣除。大病醫療納稅人及其配偶、未成年子女發生的大病醫療支出，可按一定標準在稅前扣除。住房貸款利息納稅人或其配偶購買首套住房的貸款利息支出，可按每月一定標準定額扣除。個人所得稅申報表填寫包括姓名、身份證號、聯系方式等基本信息。填寫基本信息按照實際取得的各項收入填寫相應的金額。根據應納稅所得額和適用稅率計算稅款，并填寫在申報表相應位置。填寫收入情況根據專項附加扣除和其他扣除項目填寫相應的扣除金額。填寫扣除項目01020403計算稅款并填寫申報表了解并合理利用個人所得稅的稅收優惠政策，如專項附加扣除、稅收抵免等。合理利用稅收政策通過合理安排工資、獎金、勞務報酬等收入的結構，降低應納稅所得額。合理安排收入結構避免將大量收入集中在高稅率區間，可以通過分散收入、遞延收入等方式來規避高稅率。規避高稅率合理避稅策略分享01020305財稅風險防范與應對措施識別財稅風險識別企業存在的潛在財稅風險，包括稅務合規性風險、稅務爭議風險、稅務調查風險等。評估財稅風險對識別出的財稅風險進行評估，確定風險的性質、大小、發生概率等，以便制定相應的應對措施。財稅風險識別與評估通過內部審計發現企業財稅管理存在的問題，提出改進建議，幫助企業完善財稅管理制度。內部審計企業自行組織財稅自查，發現并及時糾正財稅違規行為，降低財稅風險。自查自糾內部審計與自查自糾方法積極配合稽查企業在接受稅務稽查時，應積極配合，如實提供相關資料和證明。妥善處理問題對于稽查中發現的問題，應認真聽取稅務機關的意見，及時采取措施進行整改。應對稅務稽查注意事項建立完善的財稅管理制度，確保企業財稅活動合規、有序進行。健全財稅管理制度定期對員工進行財稅知識培訓，提高員工的財稅意識和技能水平。加強財稅培訓密切關注稅收政策的變化，合理利用稅收優惠政策，降低企業稅負。合理利用稅收政策財稅風險防范策略06總結與展望財稅基本概念了解財稅的定義、功能和作用，以及稅收的種類和納稅人的權利與義務。財務報表解讀學習資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表的基本構成和編制方法。稅務申報與繳納掌握稅務申報的流程和注意事項，以及如何選擇合適的納稅方式和稅務籌劃策略。稅務風險與合規了解稅務風險類型和防范措施，以及合規經營的重要性和法律責任。回顧本次培訓內容要點分享學習心得與體會理論與實踐相結合通過案例分析和實際操作，更好地理解財稅知識在實際工作中的應用。團隊協作與溝通財稅工作需要與多個部門協作，學習如何有效溝通和協調資源。細節決定成敗財稅工作涉及大量的數據和細節，需要保持高度的準確性和耐心。持續學習與提升財稅法規和政策不斷變化，需要持續學習和提升自己的專業能力。探討未來財稅政策趨勢減稅降費政策將持續01政府將繼續推出減稅降費政策，以減輕企業負擔，促進經濟發展。稅收征管將更加智能化02稅務部門將加強信息化建設，提高稅收征管效率和智能化水平。環保稅等新型稅種將逐漸推廣03隨著環保意識的提高，環保稅等新型稅種將逐漸得到推廣和應用。國際稅收合作將加強04隨著全球化的深入發展，國際稅收合作將更加緊密，稅收協定和雙邊協定將發揮更大作用。參