資金管理重大風險事件應急處置預案

第一章：總則

第一條為有效處置總在資金管理方面發生的重大風險事件，規

范應對重大風險事件行為，最大程度地預防和減少風險事件對總

造成的危害和損失，保護國有資產的安全、完整，維護正常醫療秩

序，依照《會計法》、《集團全面預算管理辦法》和《集團風險管理

策略及重大風險應對方苯》等相關法規的規定，結合實際制定本預

案。

第二條本預案所稱資金管理重大風險事件（以下簡稱重大事件）是

指因下列事件的發生而導致的出現超能力支出、資金運作不暢入不

敷出、：融資能力不足、籌資結構不合理等情形，無法預期或難以預

期并對正常醫療經營可能產生嚴重影響需要立即處置的事件：

1.資金決策不合理，如貸款、貨款回收率低、庫存積壓、短貸長投一

資金預算不合理等；

2、各項資金管理制度制度不完善，疏于管理；

3.審批、支付流程不規范；

4、公司內部管理人員違規、、違法占用資金，數額巨大；

5.水災、火災一地震及盜竊等事件的突然發生；

第三條處置機構重大事件的工作原則

（一）堅持快速、高效、穩妥和低成本的原則。發生重大事件，要及

時掌握情況，。果斷采取措施，堅持快速高效、依法有序、積極穩妥

進行處置，盡可能將危害和損失降到最低，防止風險進一步擴散和

蔓延，防止重大事件對公司正常生產經營帶來不良影響。

（二）堅持積極主動、部門協作的原則。在處置重大事件過程中，，涉

及單位部門應積極主動，相互配合，：應當嚴格遵守處置工作紀律。

第四條管理機構設立

成立重大風險事件應急處置管理小組（以下簡稱管理小組），由

公司領導班子成員組成。同時要在管理小組下設辦公室。組織相關部

門有效開展突發事件處置工作。

第五條管理小組職責

（一）決定啟動、終止本預案：

（二）及時向上一級重大風險事件應急處置委員會報告事件的相關

信息；

召集緊急會議，分析、研究事件的有關信息，在職責范圍內制定相關

處置方案，嚴密組織、協調、落實有關處置方案。

（一）第六條重大風險事件應急處置辦公室設立在財務科,

主要職責：

（二）收集、整理、上報有關信息資料，向管理小組匯報重大

事件的相關情況：

（三）按照管理小組的要求組織召集相關會議：

（四）向有關部門通報重大事件信息：

（五）對重大事件提出具體處置建改：

（六）督促、檢查、指導各有關部門落實應急措施；

（七）收集、保管并于事后移交有關檔案；

（八）提出修改預案的建議：

（九）完成管理小組交辦的其他事項。

建設預警系統機制，，由管理小組統一領導，通過全面預算管理

總控和動，態指標監控，判定預警風險事件的級別，為有關部門

采取進一步的預防和處置措施提供依據。預警系統主要內容包

括：

（一）全面預算管理總控，即按照全面預算控制項目考察變量范

圍，以及可能會引發重大事件的因素。

（二）動態指標監控，即反反映被監測對象風險程度的各類指標

（如資產負債率、速動比率、貨款回收率、、已獲利息倍數等）。

第八條建立重大事件信息報送制度

（-）各分、子發生重大事件，應及時報告上級主管部門及有

關部門。

（二）信息收集和報送應做到及時、客觀、全面、準確。信息

報送可通過電話口頭初報，隨后通過傳真、計算機網絡等載體及時報

送書面報告和現場相關資料。

（三）報告的內容應包括：

1.發生突發事件的單位主體名稱、地點、時間；

2、重大事件的原因、性質、危害程度、可能涉及的金額及人數,

影響范圍以及事件發生后的公司生產經營情況；

3.事態的發展趨勢、可能造成的損失；

第十五條從重大事件發生動因看，主要涉及到制度是否完善、決

策是否合理、操作執行是否規范三個環節，可能造成企業出現投

資決策失誤，籌資決策不當，資金調度不合理；從重大事件影響

來看，可能造成企業出現超能力擴張，資金運作不暢入不敷出、

融資能力不足、籌資結構不合理的風險。

第十六條重大事件處置原則“防治兼施、以防為主”，鑒于

此，財務部門要采用以下應對措施：

事前遵章守紀,，積極防范風險發生。

1.嚴格按照《會計法》、《全面預算管理辦法》《會計、業務務規范》

及本公司資金管理制度執行，指導規范全公司會計核算，保證合

并會計報表全面、完整、準確及時反映企業經營成果，為領導決

策提供依據。

2.嚴格執行報賬審批制度，做到嚴格審核規范操作。對每筆業務

從內容是否完整、票據是否合法、審批流是否合規等方面嚴格細

致審查其真實合法性，在支付環節進行二次審核，現金支付、支

票填寫做到認真仔細，保證每筆業務不出差錯。3、嚴格

遵守財經管理制度，在主要崗健設立雙崗雙責，相互監督，相互

制約。在出納崗位實行印鑒章分離保管，嚴禁一人保管支付款項

所需的財務印章；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、

支出、費用、債權債務賬目的登記工作；結算中收付業務，設立

操作崗位和審核支付崗位，保證每筆業務不出差錯；用于網銀業

務操作的計算機，專機專用專人負責；妥善保管密鑰存放及使用,

保障電腦安全穩定運行；每日盤點庫存，做到日清月結；及時與

銀行對賬，賬實相符；設立票據登記簿，嚴把票據審核不出差錯;

同時，杜絕大額現金支付；要對庫存資金采取不定期核查制度。

4.嚴格執行全面預算管理制度，量入為出，節支降耗。實時關注

財務指標變動，及時掌握盈利能力、償債能力等。對于大額資

金的使用，要嚴格按照大額資金管理辦法來執行。設立貸款登

記表，，隨時掌握還貸情況，遇到資金緊缺時及時與領導溝通,

早謀劃早動手，提前籌集資金，按期付息還貸，保證資金鏈有序

銜接。

(-)事中積極采取措施，全力應對重大事件風險，把風險帶來

損失降到最低。

1.關注指標，如某月財務報表中資產負債率、已獲利息倍數、速

動比率、貨款回收率四項指標中其中一項達到一級風險值上生,

及時查找原因，管理小組要及時解決；如某項指標達到二級風險

值日，應及時上報上級單位。

2.在帳務處理和報表編制上，出現數據差錯，發現問題及時更正,

及時報送經理層，避免決策偏差。

3,對于大額資金利用網銀支付的，網絡出現異常。要及時停止支

付并與銀行聯系，落實資金是否支付，網絡是否安全，及時維護

網絡安全穩定。

4.對于因決策失誤、資金使用不合理、籌資結構不合理，產生資

金運作不暢入不敷出、融資能力不足的情況，發現問題及時上報

經理層，同時采取措施，及時調整資金預算，控制資金支付；對

于資金使用不合理業務，爭取最大限度追回，對于可預見損失,