信用監督管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規范公司信用行為，防范信用風險，維護公司合法權益，提高公司市場競爭力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工。（三）基本原則1.合法合規原則：公司的信用管理活動應嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求。2.誠實守信原則：秉持誠實守信的價值觀，在業務往來、合同履行等方面做到真實、準確、及時。3.風險防控原則：注重對信用風險的識別、評估和控制，采取有效措施降低風險損失。4.全員參與原則：信用管理貫穿于公司經營管理的全過程，全體員工應積極參與，共同維護公司信用。二、信用管理職責分工（一）信用管理部門職責1.制定和完善公司信用監督管理制度，并組織實施。2.負責收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。3.對業務合作項目進行信用風險評估，提出信用決策建議。4.監督合同履行情況，及時發現和處理信用風險事件。5.協調公司內部各部門在信用管理方面的工作，提供信用管理培訓和指導。（二）業務部門職責1.在業務拓展過程中，向信用管理部門提供客戶信用信息，協助進行信用調查和評估。2.嚴格按照公司信用政策簽訂合同，確保合同條款符合信用管理要求。3.負責合同的執行和跟蹤，及時反饋合同履行過程中的異常情況。4.配合信用管理部門做好客戶信用管理工作，落實信用風險防控措施。（三）財務部門職責1.負責審核與信用相關的財務事項，如信用額度的設定、應收賬款的管理等。2.提供財務數據支持，協助信用管理部門進行信用風險分析和評估。3.對逾期應收賬款進行財務處理，采取必要的催款措施，確保公司資金安全。（四）法務部門職責1.審查合同文本，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。2.為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用糾紛的法律事務。3.參與重大信用風險事件的處理，提出法律意見和建議。三、客戶信用信息管理（一）信用信息收集1.業務部門在與客戶建立業務關系前，應收集客戶的基本信息，包括但不限于營業執照、法定代表人身份證明、稅務登記證、組織機構代碼證、聯系方式、經營范圍等。2.信用管理部門通過多種渠道收集客戶的信用信息，如銀行信用記錄、稅務信用評級、第三方信用評級機構報告、行業協會信息、媒體報道等。3.關注客戶在交易過程中的表現，及時記錄客戶的付款情況、合同履行情況等信用相關信息。（二）信用信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的客戶信用信息進行整理和分類，建立客戶信用檔案。2.運用科學的方法對客戶信用信息進行分析，評估客戶的信用狀況，如信用等級、信用額度、信用期限等。3.根據客戶信用狀況的變化，及時更新客戶信用檔案，為公司決策提供準確的信用信息支持。（三）信用信息共享1.公司內部各部門之間應實現信用信息共享，確保信息的及時性和準確性。2.信用管理部門定期向業務部門、財務部門等提供客戶信用信息報告，以便各部門在業務決策和管理中參考。四、信用風險評估與決策（一）信用風險評估流程1.業務部門在接到新的業務合作項目時，應向信用管理部門提交《信用風險評估申請表》，詳細說明項目情況。2.信用管理部門根據業務部門提供的信息，對客戶進行信用風險評估。評估內容包括客戶基本情況、信用狀況、經營狀況、財務狀況、行業前景等。3.信用管理部門運用定性和定量相結合的方法，對客戶信用風險進行打分和評級，確定客戶的信用等級。4.根據客戶信用等級，結合項目特點和公司風險承受能力，提出信用決策建議，如是否給予信用額度、信用期限、結算方式等。（二）信用額度設定1.信用額度是公司給予客戶的最大賒銷限額，應根據客戶信用狀況、經營規模、行業特點等因素綜合確定。2.信用管理部門定期對客戶信用額度進行評估和調整，當客戶信用狀況發生重大變化時，及時調整信用額度。3.業務部門在與客戶簽訂合同時，應確保合同金額在客戶信用額度范圍內。如超出信用額度，需經信用管理部門特別審批。（三）信用期限確定1.信用期限是公司給予客戶的付款期限，應根據行業慣例、客戶信用狀況、交易金額等因素合理確定。2.信用管理部門在評估客戶信用風險時，應明確提出信用期限建議。業務部門在簽訂合同時，應嚴格按照信用期限執行。3.對于信用狀況較好的客戶，可以適當延長信用期限；對于信用狀況較差的客戶，應縮短信用期限或采取其他風險防控措施。（四）信用決策審批1.信用管理部門提出的信用決策建議，需經公司相關領導審批。審批流程根據公司內部管理規定執行。2.重大信用決策事項，應提交公司管理層會議討論決定。五、合同信用管理（一）合同簽訂前信用審查1.業務部門在簽訂合同前，應將合同草案提交信用管理部門進行信用審查。2.信用管理部門重點審查合同條款中的信用相關內容，如信用額度、信用期限、結算方式、違約責任等，確保合同條款符合公司信用政策和風險防控要求。3.法務部門對合同的合法性和有效性進行審查，確保合同不存在法律風險。（二）合同簽訂與執行1.業務部門根據信用審查意見和審批結果，與客戶簽訂合同。合同簽訂過程中，應確保合同條款清晰、明確，雙方權利義務對等。2.業務部門負責合同的執行和跟蹤，按照合同約定及時履行己方義務，同時督促客戶按時履行付款等義務。3.定期對合同履行情況進行檢查和分析，及時發現和解決合同履行過程中出現的問題。（三）合同變更與解除1.如因業務需要變更合同條款，業務部門應及時通知信用管理部門和法務部門，并按照規定的程序進行審批。2.合同變更涉及信用相關內容的，應重新進行信用審查和評估。3.如需解除合同，業務部門應按照合同約定和法律法規要求辦理相關手續，并及時通知信用管理部門和財務部門，做好應收賬款等相關事項的處理。六、應收賬款管理（一）應收賬款監控1.財務部門負責對應收賬款進行日常監控，建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的發生時間、金額、客戶名稱、到期日等信息。2.定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握應收賬款的分布情況和逾期情況。3.信用管理部門協助財務部門對逾期應收賬款進行跟蹤和分析，制定催款計劃。（二）逾期應收賬款催款1.當應收賬款逾期時，財務部門應及時向業務部門和信用管理部門通報情況。2.業務部門負責與客戶溝通催款事宜，了解逾期原因，協商解決方案。3.信用管理部門根據客戶信用狀況和逾期情況，采取不同的催款措施，如發送催款函、電話催收、上門催收等。對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，可考慮通過法律途徑解決。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，財務部門應按照公司財務制度和相關法律法規的規定，進行壞賬核銷。2.壞賬核銷前，需經公司內部審批程序，包括信用管理部門、財務部門、法務部門等的審核和公司領導的批準。3.對已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后發現有可收回的跡象，應及時進行追索和賬務處理。七、內部信用監督與考核（一）內部信用監督1.公司建立內部信用監督機制，定期對各部門的信用管理工作進行檢查和監督。2.信用管理部門負責對業務部門合同履行情況、應收賬款管理情況等進行監督檢查，發現問題及時提出整改意見。3.內部審計部門定期對公司信用管理制度的執行情況進行審計，確保制度的有效執行。（二）信用考核1.制定信用考核指標體系，對各部門和員工的信用管理工作進行量化考核。考核指標包括客戶信用檔案建立情況、信用風險評估準確率、合同信用審查通過率、應收賬款回收率等。2.信用考核結果與部門和員工的績效掛鉤，對信用管理工作表現優秀的部門和員工給予獎勵，對未達到考核要求的進行相應處罰。3.定期對信用考核結果進行分析和總結，針對存在的問題及時調整和完善信用管理制度和考核辦法。八、信息安全與保密（一）客戶信用信息安全管理1.公司采取必要的技術和管理措施，確保客戶信用信息的安全存儲和傳輸。2.對涉及客戶信用信息的系統和數據進行加密處理，限制訪問權限，防止信息泄露。3.加強對員工的信息安全培訓，提高員工的信息安全意識，防止因員工疏忽導致客戶信用信息泄露。（二）保密規定1.公司員工應對在工作中知悉的客戶信用信息嚴格保密，不得泄露給任何第三方。2.未經公司書面授權，員工不得擅自使用或傳播客戶信用信息。3.在與客戶溝通或業務往來中，應注意保護客戶