信用部門管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用部門的管理，規范信用業務流程，有效防范信用風險，保障公司的穩健運營，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司信用部門的所有員工以及涉及信用業務的相關部門和人員。（三）基本原則1.風險可控原則：在開展信用業務時，充分評估風險，確保信用風險處于可控范圍內。2.審慎評估原則：對客戶信用狀況進行全面、深入、審慎的評估，為信用決策提供可靠依據。3.合規操作原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部規定，規范信用業務操作流程。4.動態管理原則：根據客戶經營狀況和市場環境變化，及時調整客戶信用政策。二、組織架構與職責（一）組織架構信用部門設部門經理一名，下設信用評估小組、信用審批小組和賬款管理小組。（二）職責分工1.部門經理全面負責信用部門的管理工作，制定部門工作計劃和目標，并組織實施。協調與其他部門的溝通與協作，確保信用業務順利開展。審核重要信用決策，對重大信用風險事項進行決策和處理。定期向上級領導匯報信用部門工作情況，提出改進建議。2.信用評估小組收集、整理客戶信用信息，建立客戶信用檔案。運用科學的評估方法，對客戶信用狀況進行評估，撰寫信用評估報告。跟蹤客戶信用狀況變化，及時更新信用檔案和評估報告。3.信用審批小組根據信用評估報告，對信用額度、信用期限、結算方式等信用條件進行審批。對重大信用業務進行集體審議，確保信用決策的科學性和合理性。監督信用政策的執行情況，對違規行為進行糾正和處理。4.賬款管理小組負責應收賬款的跟蹤與監控，及時提醒客戶付款。對逾期賬款進行催收，制定催收策略，采取有效措施降低壞賬風險。分析賬款回收情況，總結經驗教訓，提出改進應收賬款管理的建議。三、信用信息管理（一）信息收集1.信用評估小組應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶營業執照、財務報表、銀行信用記錄、稅務記錄、行業評價、客戶口碑等。2.與客戶建立溝通機制，定期獲取客戶經營狀況、財務狀況等信息，及時更新信用檔案。3.關注行業動態、市場環境變化等外部信息，為信用評估提供參考。（二）信息整理與分析1.對收集到的信用信息進行分類整理，建立規范的客戶信用檔案。信用檔案應包括客戶基本信息、信用評估報告、信用審批記錄、賬款回收情況等內容。2.運用數據分析工具和方法，對客戶信用信息進行深入分析，評估客戶信用風險。分析內容包括客戶償債能力、盈利能力、營運能力、發展前景等方面。3.根據信用分析結果，撰寫信用評估報告。信用評估報告應客觀、準確地反映客戶信用狀況，提出信用額度、信用期限、結算方式等建議。（三）信息共享與保密1.信用部門應與銷售部門、財務部門等相關部門建立信息共享機制，及時溝通客戶信用狀況，為業務決策提供支持。2.嚴格遵守公司信息保密制度，對客戶信用信息予以保密，防止信息泄露給公司造成損失。未經公司授權，任何人不得擅自對外披露客戶信用信息。四、信用評估（一）評估指標與方法1.信用評估指標應涵蓋客戶的財務狀況、經營能力、信用記錄、行業前景等方面。具體指標包括資產負債率、流動比率、速動比率、營業收入增長率、凈利潤率、逾期賬款率、銀行貸款記錄等。2.采用定性與定量相結合的評估方法，對客戶信用狀況進行綜合評估。定量分析主要運用財務指標和數據分析工具，定性分析主要依靠信用評估人員的專業判斷和經驗。3.根據客戶的行業特點、經營規模、信用狀況等因素，確定不同的評估權重和評分標準，確保評估結果的科學性和公正性。（二）評估流程1.信用評估小組接到信用評估任務后，首先對客戶基本信息進行收集和整理。2.根據收集到的信息，運用評估指標和方法，對客戶信用狀況進行初步評估。3.對初步評估結果進行審核和分析，如有必要，進行實地考察或與客戶溝通，進一步核實客戶信用狀況。4.根據審核和分析結果，撰寫信用評估報告，提交信用審批小組審批。（三）評估結果應用1.信用審批小組根據信用評估報告，結合公司信用政策和業務需求，對客戶信用額度、信用期限、結算方式等信用條件進行審批。2.信用評估結果作為公司與客戶開展業務的重要依據。對于信用狀況良好的客戶，給予適當的信用優惠；對于信用狀況較差的客戶，采取嚴格的信用控制措施，如要求提供擔保、縮短信用期限、增加結算方式限制等。3.定期對信用評估結果進行回顧和總結，分析評估方法的有效性和準確性，不斷完善信用評估體系。五、信用審批（一）審批流程1.業務部門根據客戶需求，向信用部門提交信用申請，包括客戶基本信息、業務情況、信用額度、信用期限、結算方式等內容。2.信用評估小組對客戶信用狀況進行評估，撰寫信用評估報告，提交信用審批小組。3.信用審批小組收到信用評估報告后，對信用申請進行審批。對于一般信用業務，由信用審批小組組長審批；對于重大信用業務，提交信用審批小組集體審議。4.信用審批小組根據審批結果，出具信用審批意見。同意信用申請的，明確信用額度、信用期限、結算方式等信用條件；不同意信用申請的，說明理由。5.業務部門根據信用審批意見，與客戶簽訂信用協議或合同，明確雙方權利義務。（二）審批權限1.信用審批小組組長審批權限為：信用額度在[X]萬元以下，信用期限在[X]個月以內的信用業務。2.信用審批小組集體審議權限為：信用額度在[X]萬元以上，或信用期限在[X]個月以上的信用業務；涉及關聯方交易的信用業務；存在重大信用風險的信用業務。（三）審批監督1.公司內部審計部門定期對信用審批情況進行審計，檢查審批流程是否合規，審批意見是否合理。2.建立信用審批責任追究制度，對于因審批失誤導致公司損失的，追究相關審批人員的責任。六、信用政策（一）信用額度1.根據客戶信用評估結果，結合客戶經營規模、業務需求等因素，確定客戶信用額度。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。2.臨時信用額度有效期一般為[X]個月，到期后如需繼續使用，需重新申請審批。長期信用額度有效期為[X]年，到期后進行重新評估和審批。3.客戶信用額度應根據客戶經營狀況和市場環境變化及時調整。如客戶經營業績下滑、信用狀況惡化等，應適當降低信用額度；如客戶經營業績良好、信用記錄優良等，可適當提高信用額度。（二）信用期限1.根據客戶行業特點、經營模式、結算方式等因素，確定客戶信用期限。信用期限一般為[X]天至[X]天。2.對于信用狀況良好、合作關系穩定的客戶，可適當延長信用期限；對于信用狀況較差、風險較高的客戶，應縮短信用期限。3.客戶信用期限應在信用協議或合同中明確約定，并嚴格按照約定執行。如客戶需要延長信用期限，需提前向公司提出申請，經審批同意后方可延長。（三）結算方式1.根據客戶信用狀況、業務規模、交易習慣等因素，確定客戶結算方式。結算方式主要包括現金結算、支票結算、銀行轉賬結算、商業匯票結算等。2.對于信用狀況良好、結算能力較強的客戶，可適當放寬結算方式限制；對于信用狀況較差、風險較高的客戶，應選擇風險較低的結算方式，如現金結算或銀行轉賬結算。3.公司應加強對結算方式的管理，確?？铐椉皶r、足額收回。對于采用商業匯票結算的，應加強對匯票真實性、有效性的審核，防范票據風險。七、賬款管理（一）賬款跟蹤與監控1.賬款管理小組應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、金額、信用期限、到期日、收款情況等信息。2.定期對應收賬款進行跟蹤與監控，及時掌握賬款回收情況。對于即將到期的賬款，提前提醒客戶付款；對于逾期賬款，及時發出催款通知。3.分析應收賬款賬齡結構，對逾期時間較長的賬款進行重點關注，制定針對性的催收措施。（二）賬款催收1.對于逾期賬款，賬款管理小組應根據逾期時間和客戶信用狀況，制定催收策略。催收策略包括電話催收、上門催收、發函催收、法律訴訟等。2.電話催收應禮貌、專業，明確告知客戶逾期賬款情況和還款要求；上門催收應兩人以上同行，做好記錄和證據留存；發函催收應使用公司正式函件，明確催收事項和期限；法律訴訟應在充分評估風險和成本的基礎上，按照法律程序進行。3.建立催收工作記錄制度，對每次催收情況進行詳細記錄，包括催收時間、催收方式、客戶反饋等信息。催收記錄應妥善保存，作為考核催收工作和處理賬款糾紛的依據。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，經公司批準后作為壞賬處理。壞賬處理應按照國家財務制度和公司內部規定進行賬務處理。2.建立壞賬責任追究制度，對于因業務人員失職、違規操作等原因導致壞賬損失的，追究相關人員的責任。3.定期對壞賬情況進行分析總結，查找原因，采取措施防范類似壞賬的再次發生。八、風險管理（一）風險識別與評估1.信用部門應定期對信用業務進行風險識別與評估，分析可能存在的信用風險因素，如客戶經營風險、市場風險、信用風險、法律風險等。2.運用風險評估工具和方法，對識別出的風險因素進行評估，確定風險等級。風險等級分為高、中、低三個級別。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，明確責任部門和責任人，確保風險得到有效控制。（二）風險應對措施1.對于高風險客戶，采取嚴格的信用控制措施，如要求提供擔保、縮短信用期限、增加結算方式限制等；對于中風險客戶，加強跟蹤與監控，及時調整信用政策；對于低風險客戶，給予適當的信用優惠，鼓勵業務合作。2.建立風險預警機制，及時發現和預警潛在的信用風險。當客戶出現經營業績下滑、財務狀況惡化、信用記錄不良等情況時，及時發出風險預警信號，采取相應的風險應對措施。3.加強與風險管理部門、法務部門等相關部門的溝通與協作，共同應對信用風險。對于重大信用風險事項，及時召開專題會議，研究制定解決方案。九、內部培訓與考核（一）內部培訓1.信用部門應定期組織內部培訓，提高員工業務素質和專業能力。培訓內容包括信用評估方法、信用審批流程、賬款管理技巧、風險管理知識等。2.鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動，及時了解行業最新動態和先進經驗，不斷提升自身業務水平。3.建立培訓效果評估機制，對培訓內容、培訓方式、培訓效果等進行評估，及時發現問題并加以改進。（二）考核制度1.制定信用部門員工考核制度，明確考核指標、考核標準和考核周期?？己酥笜税üぷ鳂I績、工作能力、工作態度等方面。2.工作業績考核主要考核員工在信用評估、信用審批、賬款