樓宇自治金管理制度總則目的為了規(guī)范樓宇自治金的管理，提高資金使用效率，保障樓宇公共事務(wù)的正常開展，維護(hù)全體業(yè)主的共同利益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于本樓宇內(nèi)所有涉及自治金收支的相關(guān)活動及參與主體。基本原則1.公開透明原則：自治金的收支情況應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。2.專款專用原則：自治金應(yīng)專門用于樓宇公共區(qū)域的維護(hù)、管理、服務(wù)等相關(guān)支出，不得挪作他用。3.民主決策原則：重大自治金使用事項(xiàng)須經(jīng)業(yè)主大會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)民主討論決定。4.節(jié)約高效原則：在保證樓宇公共事務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。自治金的來源業(yè)主繳納1.根據(jù)業(yè)主大會決議，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式，由業(yè)主定期繳納自治金。繳納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理公正，并在業(yè)主大會上予以明確公布。2.業(yè)主應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式足額繳納自治金，逾期未繳納的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。公共收益1.樓宇內(nèi)公共區(qū)域的廣告位出租收益、公共場地停車費(fèi)、共有設(shè)施設(shè)備經(jīng)營收益等公共收益，應(yīng)納入自治金管理。2.公共收益的收取、管理和使用應(yīng)符合法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，確保收益合理、合規(guī)、公開。其他收入1.政府相關(guān)部門的補(bǔ)貼、獎勵等收入。2.因樓宇公共事務(wù)獲得的其他合法收入。自治金的管理機(jī)構(gòu)業(yè)主大會1.業(yè)主大會是樓宇自治金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和決定自治金的收支預(yù)算、重大支出項(xiàng)目、管理制度的修訂等重大事項(xiàng)。2.業(yè)主大會應(yīng)按照法定程序定期召開會議，會議應(yīng)提前通知業(yè)主，并做好會議記錄。業(yè)主委員會1.業(yè)主委員會是業(yè)主大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施自治金的日常管理工作，包括收支核算、費(fèi)用報(bào)銷、與相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)等。2.業(yè)主委員會應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理人員或委托專業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)自治金的財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組1.由業(yè)主代表組成財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對自治金的收支情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督小組有權(quán)查閱財(cái)務(wù)賬目、要求相關(guān)人員提供財(cái)務(wù)資料，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。自治金的收支管理收入管理1.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄自治金的各項(xiàng)收入，包括業(yè)主繳納金額、公共收益收入、其他收入等，并開具合法有效的收款憑證。2.對于公共收益收入，應(yīng)建立健全的登記制度，詳細(xì)記錄收入來源、金額、收取時(shí)間等信息。3.所有收入應(yīng)及時(shí)足額存入指定的銀行賬戶，不得坐收坐支。支出管理1.建立嚴(yán)格的費(fèi)用報(bào)銷審批制度，明確報(bào)銷流程和審批權(quán)限。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可報(bào)銷。2.自治金支出應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，對于超出預(yù)算的支出項(xiàng)目，須經(jīng)業(yè)主大會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批通過后方可列支。3.支出分為日常支出和專項(xiàng)支出。日常支出主要用于樓宇公共區(qū)域的日常維護(hù)、保潔、綠化等費(fèi)用；專項(xiàng)支出主要用于樓宇大型設(shè)施設(shè)備維修、改造等項(xiàng)目。4.對于專項(xiàng)支出項(xiàng)目，應(yīng)按照項(xiàng)目管理的要求，進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、招投標(biāo)、施工監(jiān)督、竣工驗(yàn)收等一系列流程，確保項(xiàng)目質(zhì)量和資金使用效益。預(yù)算管理1.每年年初，業(yè)主委員會應(yīng)根據(jù)樓宇公共事務(wù)的實(shí)際需求，編制自治金年度收支預(yù)算草案，提交業(yè)主大會審議通過。2.預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收支預(yù)算應(yīng)相互平衡。支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的用途、金額及支出時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)業(yè)主大會審批。財(cái)務(wù)核算與報(bào)表財(cái)務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，準(zhǔn)確記錄自治金的收支情況。2.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)定期對賬目進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對于會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保管期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。報(bào)表編制1.每月末，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)編制自治金月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等，反映自治金的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。2.每季度末，編制季度財(cái)務(wù)報(bào)表，并向業(yè)主委員會和財(cái)務(wù)監(jiān)督小組報(bào)送。3.每年末，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，全面總結(jié)當(dāng)年自治金的收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等，并提交業(yè)主大會審議。資金審批流程日常費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，并簽署審核意見。3.審核通過后，報(bào)銷單提交給業(yè)主委員會財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括票據(jù)的合法性、報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性、審批流程的完整性等。4.財(cái)務(wù)管理人員復(fù)核無誤后，報(bào)業(yè)主委員會主任審批。業(yè)主委員會主任根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過后，報(bào)銷單返回財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行報(bào)銷支付。專項(xiàng)支出審批流程1.專項(xiàng)支出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算編制專項(xiàng)支出申請報(bào)告，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、實(shí)施內(nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等信息，并提交業(yè)主委員會。2.業(yè)主委員會組織相關(guān)人員對專項(xiàng)支出申請報(bào)告進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織現(xiàn)場勘查或?qū)＜艺撟C。審核通過后，提交業(yè)主大會審議。3.業(yè)主大會對專項(xiàng)支出申請進(jìn)行表決，表決通過后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照項(xiàng)目管理流程組織實(shí)施項(xiàng)目。4.項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向業(yè)主委員會匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。項(xiàng)目完成后，應(yīng)進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并提交項(xiàng)目決算報(bào)告。5.業(yè)主委員會根據(jù)項(xiàng)目決算報(bào)告和竣工驗(yàn)收情況，辦理專項(xiàng)支出的結(jié)算手續(xù)。結(jié)算金額經(jīng)業(yè)主委員會主任審批后，由財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行支付。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)1.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，由業(yè)主委員會或財(cái)務(wù)監(jiān)督小組組織對自治金的收支情況進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、收支賬目真實(shí)性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等方面。3.審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部審計(jì)1.每年委托專業(yè)的會計(jì)師事務(wù)所對自治金進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，并向業(yè)主大會公布審計(jì)結(jié)果。2.外部審計(jì)應(yīng)按照國家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性。社會監(jiān)督1.鼓勵業(yè)主對自治金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如有疑問或發(fā)現(xiàn)問題，可向業(yè)主委員會或財(cái)務(wù)監(jiān)督小組提出。2.業(yè)主委員會應(yīng)及時(shí)回復(fù)業(yè)主的監(jiān)督意見，并將處理情況向業(yè)主公開。信息公開與溝通信息公開1.定期通過樓宇公告欄、業(yè)主微信群、公眾號等渠道向業(yè)主公開自治金的收支情況，包括收入明細(xì)、支出明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行情況、審計(jì)報(bào)告等信息。2.公開內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，接受業(yè)主的監(jiān)督和查詢。溝通機(jī)制1.建立業(yè)主溝通機(jī)制，業(yè)主委員會應(yīng)定期組織業(yè)主座談會，聽取業(yè)主對自治金管理和樓宇公共事務(wù)的意見和建議。2.設(shè)立意見箱或投訴電話，方便業(yè)主反饋問題和提出訴求。業(yè)主委員會應(yīng)及時(shí)處理業(yè)主的意見和訴求，并將處理結(jié)果向業(yè)主回復(fù)。違規(guī)處理對業(yè)主委員會成員的違規(guī)處理1.業(yè)主委員會成員在自治金管理過程中，如有違反本制度或法律法規(guī)的行為，如挪用自治金、濫用職權(quán)、違規(guī)報(bào)銷等，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的批評教育、警告、罷免等處理。2.對于構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。對其他相關(guān)人員的違規(guī)處理1.財(cái)務(wù)管理人員及其他參與自治金管理的人員，如有違反財(cái)務(wù)制度、工作紀(jì)律等行為的，應(yīng)