法制辦財(cái)務(wù)管理制度總則目的為加強(qiáng)法制辦財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障法制辦各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合法制辦實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于法制辦機(jī)關(guān)及所屬各單位的財(cái)務(wù)活動。基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法理財(cái)。2.堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，確保財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定。3.統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項(xiàng)資金，保障重點(diǎn)，兼顧一般。4.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本。5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置法制辦設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的財(cái)務(wù)人員，明確崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理工作的正常開展。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的日常工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。審核財(cái)務(wù)收支憑證，簽署財(cái)務(wù)文件和報(bào)告，對財(cái)務(wù)工作的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。參與單位重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、合法。定期核對賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計(jì)檔案的安全和完整。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保資金安全。協(xié)助會計(jì)做好財(cái)務(wù)收支的核算和管理工作，定期與會計(jì)核對賬目。預(yù)算管理預(yù)算編制1.法制辦應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展需要，按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)收入和支出因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.預(yù)算編制應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級主管部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.法制辦應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導(dǎo)致預(yù)算收支發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級主管部門審批。決算管理1.法制辦應(yīng)按照國家有關(guān)決算編制的規(guī)定，編制年度財(cái)務(wù)決算。2.決算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映單位年度財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)務(wù)狀況。3.決算編制完成后，應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級主管部門審批。收入管理收入范圍法制辦的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和用途使用，不得擅自改變用途。3.事業(yè)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。4.上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。票據(jù)管理1.法制辦應(yīng)按照國家有關(guān)票據(jù)管理的規(guī)定，購買、使用和保管財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。2.票據(jù)的購買、使用和保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，建立票據(jù)管理制度，確保票據(jù)的安全和完整。3.票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和程序進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和核銷，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和合法性。支出管理支出范圍法制辦的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出和其他支出等。支出管理要求1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行管理和核算，確保支出的合法性、合理性和合規(guī)性。2.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保人員工資、福利等支出的及時(shí)足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，確保公用經(jīng)費(fèi)的合理使用。4.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行管理和核算，確保項(xiàng)目資金的專款專用。5.其他支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算，確保支出的合理性和合規(guī)性。審批制度1.法制辦應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.財(cái)務(wù)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得報(bào)銷。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核財(cái)務(wù)支出憑證，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕報(bào)銷。報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得白條入賬。2.報(bào)銷憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。3.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，不得涂改、挖補(bǔ)。4.報(bào)銷憑證應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不得跨年度報(bào)銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類法制辦的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)購置1.法制辦應(yīng)根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級主管部門審批。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購或自行采購，確保資產(chǎn)購置的合法性和合規(guī)性。3.資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，不得超預(yù)算購置資產(chǎn)。資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨。資產(chǎn)使用1.法制辦應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)使用部門和使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或違規(guī)操作。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)生損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置1.法制辦應(yīng)建立健全資產(chǎn)處置管理制度，明確資產(chǎn)處置的范圍、程序和審批權(quán)限。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、審批和處置，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫，不得截留、挪用。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.法制辦應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。外部監(jiān)督1.法制辦應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和有關(guān)情況。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范和有序。財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用法制辦應(yīng)使用符合國家有關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)