碧桂園資產管理制度總則1.目的本制度旨在規范碧桂園集團（以下簡稱“集團”）資產的管理，確保資產的安全、完整與有效利用，提高資產運營效率，保障集團戰略目標的實現。2.適用范圍本制度適用于碧桂園集團總部及下屬各分公司、子公司（以下統稱“各單位”）的各類資產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。3.基本原則統一管理原則：集團對資產實行統一領導、分級管理，明確各層級管理職責，確保資產管理制度的有效執行。安全完整原則：采取有效措施保障資產的安全，防止資產流失，確保資產的完整性。效益優先原則：優化資產配置，提高資產使用效率，實現資產效益最大化。規范透明原則：資產的管理應遵循國家法律法規和集團內部規定，做到流程規范、信息透明。資產分類及定義1.固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.流動資產指預計在一個正常營業周期內或一個會計年度內變現、出售或耗用的資產。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。資產管理職責1.集團總部資產管理部門職責制定和完善集團資產管理制度，并監督各單位執行。負責集團資產的統一規劃、調配和處置審批。組織開展集團資產清查、評估等工作。定期統計分析集團資產狀況，為集團決策提供依據。2.各單位資產管理部門職責貫徹執行集團資產管理制度，制定本單位資產管理制度實施細則。負責本單位資產的日常管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、使用、維護、清查等工作。提出本單位資產配置、處置等申請，配合集團總部進行相關工作。定期向集團總部報送本單位資產統計報表和分析報告。3.資產使用部門職責負責本部門資產的日常使用和維護，確保資產的正常運行。配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。及時反饋資產使用過程中出現的問題，并提出改進建議。資產購置與預算管理1.資產購置計劃各單位應根據業務發展需要，每年末編制下一年度資產購置計劃，報集團總部資產管理部門審核。資產購置計劃應包括資產名稱、規格型號、數量、購置時間、預算金額等內容。2.預算管理集團總部資產管理部門會同財務部門對各單位資產購置計劃進行匯總審核，納入集團年度預算管理。資產購置預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊原因需要調整，應按規定程序報集團總部審批。3.購置流程申請：資產使用部門根據批準的資產購置計劃，填寫資產購置申請表，詳細說明購置資產的原因、名稱、規格型號、數量、預算金額等信息，經本部門負責人審核后報本單位資產管理部門。審核：本單位資產管理部門對資產購置申請表進行審核，核實購置資產的必要性、合規性和預算情況，提出審核意見后報本單位負責人審批。采購：經審批同意后，本單位資產管理部門按照集團采購管理相關規定組織采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保采購資產的質量和性價比。驗收：資產購置后，由本單位資產管理部門會同使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術參數等是否與合同一致，資產配套設備、資料是否齊全等。驗收合格后，填寫資產驗收單。登記入賬：財務部門根據資產購置申請表、合同、驗收單等資料，及時進行賬務處理，將資產登記入賬。資產日常管理1.資產登記各單位資產管理部門應對本單位資產進行詳細登記，建立資產臺賬。資產臺賬應包括資產編號、名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點、使用狀態等信息。2.資產保管各單位應指定專人負責資產的保管，明確保管責任。保管人員應定期對資產進行檢查、維護，確保資產的安全和完整。對于貴重資產、危險資產等，應采取特殊的保管措施，確保資產的安全。資產存放地點應相對固定，如需變更，應及時辦理相關手續。3.資產使用資產使用部門應按照資產的性能和使用說明書正確使用資產，不得擅自改變資產用途。資產使用過程中如發現故障或損壞，應及時通知資產管理部門進行維修。因使用不當造成資產損壞的，應追究使用部門和相關人員的責任。資產使用部門之間如需調劑使用資產，應報本單位資產管理部門批準，并辦理相關手續。4.資產維護各單位應建立資產維護保養制度，定期對資產進行維護保養，確保資產的正常運行。對于大型設備、關鍵設備等，應制定詳細的維護保養計劃，并嚴格按照計劃執行。資產維護保養所需費用，應按照集團財務管理制度的規定進行列支。資產清查與盤點1.清查盤點計劃集團總部資產管理部門每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。各單位應按照集團總部的要求，組織開展本單位的資產清查盤點工作。2.清查盤點實施各單位資產管理部門會同財務部門、使用部門等相關人員組成清查盤點小組，對本單位資產進行全面清查盤點。清查盤點過程中應如實記錄資產的數量、狀態、存放地點等信息，填寫資產清查盤點表。對于盤盈、盤虧、毀損的資產，應查明原因，分清責任，并按照規定程序進行處理。3.清查盤點報告清查盤點工作結束后，各單位應編制資產清查盤點報告，報送集團總部資產管理部門。資產清查盤點報告應包括清查盤點的基本情況、資產盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內容。4.結果處理集團總部資產管理部門根據各單位資產清查盤點報告，進行匯總分析，提出處理意見，報集團總部審批。對于盤盈的資產，應及時登記入賬；對于盤虧、毀損的資產，應按照規定進行核銷，并追究相關人員的責任。資產處置管理1.處置范圍資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產，可進行處置：已超過使用年限且無法繼續使用的資產。技術落后、性能低下、耗能高、效率低，已被淘汰的資產。因自然災害、意外事故等原因導致毀損、滅失的資產。閑置、不需用或不適用的資產。其他符合規定的資產。2.處置流程申請：資產使用部門或資產管理部門根據資產處置原因，填寫資產處置申請表，詳細說明資產的基本情況、處置原因、處置方式等信息，經本部門負責人審核后報本單位資產管理部門。審核：本單位資產管理部門對資產處置申請表進行審核，核實處置資產的必要性、合規性和處置方式的合理性，提出審核意見后報本單位負責人審批。評估：對于價值較大的資產處置，應按照集團相關規定進行評估。評估機構應具備相應資質，評估結果應作為資產處置的參考依據。審批：經審批同意后，本單位資產管理部門將資產處置申請表及相關資料報集團總部資產管理部門審批。集團總部資產管理部門根據資產處置的性質、金額等情況，進行審批。處置實施：經集團總部審批同意后，本單位資產管理部門按照批準的處置方式組織實施資產處置。資產處置過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置的合法性和效益性。賬務處理：財務部門根據資產處置審批文件、處置協議等資料，及時進行賬務處理，核銷相關資產。無形資產及其他資產管理1.無形資產集團總部負責無形資產的統一管理，各單位應配合做好無形資產的相關工作。無形資產的取得、攤銷、處置等應按照國家會計準則和集團財務管理制度的規定進行處理。各單位應加強對無形資產的保護，防止無形資產的泄露和侵權。2.其他資產對于其他特殊資產，如在建工程、長期待攤費用等，應按照國家會計準則和集團財務管理制度的規定進行管理。各單位應建立健全其他資產管理臺賬，詳細記錄資產的增減變動情況。監督與檢查1.內部監督集團總部資產管理部門定期對各單位資產管理制度的執行情況進行監督檢查，發現問題及時督促整改。各單位應建立健全內部監督機制，加強對本單位資產日常管理工作的監督檢查。2.審計監督集團審計部門定期對各單位資產進行審計，檢查資產管理制度的執行情況、資產的真實性和完整性、資產處置的合規性等。對于