聯(lián)通營業(yè)款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司營業(yè)款管理，確保營業(yè)款的安全、完整、及時上繳，規(guī)范營業(yè)款的收取、存儲、上繳等流程，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于聯(lián)通公司各營業(yè)網(wǎng)點、營業(yè)廳及相關(guān)涉及營業(yè)款收取的部門和崗位。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)財務(wù)制度，確保營業(yè)款管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障營業(yè)款在收取、存儲、上繳過程中的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。3.及時性原則：營業(yè)款應(yīng)及時收取、存儲并上繳，不得拖延，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.準(zhǔn)確性原則：營業(yè)款的收取、記錄、上繳等環(huán)節(jié)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證賬實相符。營業(yè)款收取管理收款人員職責(zé)1.營業(yè)人員在營業(yè)場所負(fù)責(zé)向客戶收取各類業(yè)務(wù)費用，包括但不限于話費、套餐費、增值業(yè)務(wù)費等。準(zhǔn)確記錄每筆收款金額、客戶信息及業(yè)務(wù)明細(xì)，開具合法有效的收款憑證。對收取的現(xiàn)金進(jìn)行初步整理，確保現(xiàn)金真?zhèn)危⑼咨票９堋?.收款員負(fù)責(zé)營業(yè)款的集中收取、清點和核對工作。與營業(yè)人員交接收款憑證和現(xiàn)金，核對金額是否一致。將收取的營業(yè)款及時存入指定賬戶，并做好相關(guān)記錄。收款流程1.業(yè)務(wù)辦理：營業(yè)人員根據(jù)客戶辦理的業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取費用。2.收款開票：收取費用后，營業(yè)人員向客戶開具正規(guī)發(fā)票或收款收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、客戶名稱等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或營業(yè)專用章。3.現(xiàn)金整理：營業(yè)人員對收取的現(xiàn)金進(jìn)行整理，按照面值分類，確保現(xiàn)金整潔、無破損。4.款項交接：營業(yè)人員將收款憑證和現(xiàn)金交至收款員，雙方核對金額、業(yè)務(wù)明細(xì)等信息，確保一致后簽字確認(rèn)。5.收款核對：收款員對接收的營業(yè)款進(jìn)行再次清點和核對，無誤后填寫收款清單，記錄收款日期、金額、客戶數(shù)量等信息。收款方式1.現(xiàn)金收款：對于客戶以現(xiàn)金方式支付的業(yè)務(wù)費用，營業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金收款流程進(jìn)行操作，確保現(xiàn)金安全。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付費用，營業(yè)人員應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬號信息，并在收款后及時核對到賬情況。3.電子支付收款：支持客戶通過聯(lián)通自有電子支付平臺或第三方支付平臺進(jìn)行支付，營業(yè)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶正確操作，并及時確認(rèn)收款信息。收款安全保障1.營業(yè)場所安全：各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、保險柜等，確保營業(yè)場所安全，防止?fàn)I業(yè)款被盜搶。2.收款人員安全意識：收款人員應(yīng)增強(qiáng)安全意識，避免在收款過程中攜帶大量現(xiàn)金外出，如遇特殊情況需要攜帶現(xiàn)金，應(yīng)采取必要的安全防范措施。3.現(xiàn)金保管：營業(yè)人員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入保險柜，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。收款員在接收營業(yè)款后，應(yīng)盡快將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶，不得留存大量現(xiàn)金過夜。營業(yè)款存儲管理存儲賬戶管理1.指定賬戶：公司應(yīng)指定專門的銀行賬戶用于存儲營業(yè)款，該賬戶應(yīng)具有唯一性和專用性，不得與其他賬戶混用。2.賬戶安全：加強(qiáng)對存儲賬戶的安全管理，設(shè)置安全級別較高的賬戶密碼，并定期更換。嚴(yán)格控制賬戶的操作權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠進(jìn)行資金存取等操作。3.賬戶監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)定期對存儲賬戶的資金變動情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施進(jìn)行處理。存儲流程1.收款員存款：收款員在每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日收取的營業(yè)款進(jìn)行整理、清點，填寫現(xiàn)金存款單，注明存款金額、款項來源等信息。2.雙人核對：收款員應(yīng)與另一名指定人員（如財務(wù)人員或營業(yè)主管）共同對存款金額進(jìn)行核對，確保金額準(zhǔn)確無誤。3.送存銀行：雙人核對無誤后，由收款員將營業(yè)款送存指定銀行，并取得銀行出具的存款回單。4.回單交接：收款員將銀行存款回單交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對回單進(jìn)行審核，確認(rèn)營業(yè)款已成功存入指定賬戶。存儲安全保障1.現(xiàn)金押運：對于金額較大的營業(yè)款送存銀行，應(yīng)安排專人進(jìn)行押運，確保現(xiàn)金安全。押運人員應(yīng)具備相應(yīng)的安全防范知識和技能，嚴(yán)格遵守押運規(guī)定。2.存儲環(huán)境安全：銀行存儲營業(yè)款的賬戶應(yīng)選擇安全可靠的銀行，確保銀行的安保措施完善。同時，公司內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對存儲賬戶信息的保密管理，防止信息泄露。營業(yè)款上繳管理上繳周期1.每日上繳：各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日收取的營業(yè)款及時上繳至公司指定賬戶。對于業(yè)務(wù)量較小的網(wǎng)點，可根據(jù)實際情況適當(dāng)延長上繳周期，但最長不得超過[X]個工作日。2.定期上繳：公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各營業(yè)網(wǎng)點的營業(yè)款上繳情況進(jìn)行匯總和核對，按照規(guī)定的時間節(jié)點將營業(yè)款上繳至上級主管部門或相關(guān)財政賬戶。上繳流程1.營業(yè)網(wǎng)點上報：各營業(yè)網(wǎng)點收款員在完成營業(yè)款存儲后，填寫營業(yè)款上繳報表，詳細(xì)記錄當(dāng)日收款金額、上繳金額、上繳日期等信息，并將報表報送至公司財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到營業(yè)款上繳報表后，對報表內(nèi)容進(jìn)行審核，核對營業(yè)款金額與銀行存款回單是否一致，同時檢查上繳流程是否符合規(guī)定。3.資金劃轉(zhuǎn)：審核無誤后，財務(wù)部門根據(jù)公司資金管理規(guī)定，辦理營業(yè)款的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，將營業(yè)款從存儲賬戶上繳至上級主管部門或相關(guān)財政賬戶。4.上繳記錄：財務(wù)部門對營業(yè)款上繳情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括上繳日期、金額、上繳賬戶等信息，以便日后查詢和核對。上繳監(jiān)督與核對1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對營業(yè)款上繳情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保上繳流程規(guī)范、資金安全。審計人員可通過核對營業(yè)款上繳報表、銀行存款回單、資金劃轉(zhuǎn)記錄等方式，檢查營業(yè)款是否及時、足額上繳。2.外部核對：公司應(yīng)定期與上級主管部門或相關(guān)財政部門進(jìn)行核對，確保營業(yè)款上繳金額與對方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。營業(yè)款核算與賬務(wù)處理核算要求1.及時準(zhǔn)確：財務(wù)部門應(yīng)及時對營業(yè)款進(jìn)行核算，確保核算結(jié)果準(zhǔn)確無誤。核算內(nèi)容包括收款金額、上繳金額、手續(xù)費、折扣等相關(guān)項目。2.賬實相符：營業(yè)款的核算應(yīng)與實際收款、存儲、上繳情況相符，做到賬實一致。定期對營業(yè)款賬目進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。賬務(wù)處理流程1.收款記賬：財務(wù)人員根據(jù)營業(yè)款上繳報表和銀行存款回單等原始憑證，對營業(yè)款的收取情況進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，貸記相關(guān)收入科目。2.上繳記賬：在營業(yè)款上繳后，財務(wù)人員根據(jù)資金劃轉(zhuǎn)記錄，借記相關(guān)上繳科目，貸記“銀行存款”科目。3.手續(xù)費及折扣處理：對于因收款方式產(chǎn)生的手續(xù)費或給予客戶的折扣等情況，財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，借記相關(guān)費用科目或貸記相關(guān)收入科目。4.賬務(wù)核對與調(diào)整：定期對營業(yè)款賬務(wù)進(jìn)行核對，與營業(yè)網(wǎng)點的收款記錄、上繳記錄等進(jìn)行比對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查找原因并進(jìn)行調(diào)整，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。財務(wù)報表編制1.營業(yè)款報表編制：財務(wù)部門應(yīng)定期編制營業(yè)款報表，反映各營業(yè)網(wǎng)點的營業(yè)款收取、存儲、上繳情況。報表內(nèi)容應(yīng)包括營業(yè)款收入明細(xì)、上繳情況匯總、手續(xù)費及折扣明細(xì)等。2.財務(wù)分析：通過對營業(yè)款報表的分析，了解公司營業(yè)款的總體情況、變化趨勢以及存在的問題。為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，以便采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)營業(yè)款管理。營業(yè)款監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對營業(yè)款管理情況進(jìn)行審計，檢查營業(yè)款收取、存儲、上繳等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。審計人員可通過查閱相關(guān)憑證、記錄，實地盤點現(xiàn)金等方式進(jìn)行審計，并出具審計報告。2.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門負(fù)責(zé)對營業(yè)款的日常核算和賬務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保營業(yè)款賬目準(zhǔn)確無誤。同時，對營業(yè)款上繳情況進(jìn)行跟蹤和核對，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.營業(yè)主管監(jiān)督：各營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)主管負(fù)責(zé)對本網(wǎng)點營業(yè)款收取情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查營業(yè)人員收款操作是否規(guī)范、收款憑證是否齊全、現(xiàn)金保管是否安全等。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向上級報告。外部監(jiān)督檢查1.稅務(wù)檢查：接受稅務(wù)部門對公司營業(yè)款收入及納稅情況的檢查，確保公司依法納稅，營業(yè)款收入核算真實、準(zhǔn)確。2.監(jiān)管部門檢查：配合相關(guān)監(jiān)管部門對公司營業(yè)款管理情況進(jìn)行檢查，如通信管理部門、行業(yè)協(xié)會等組織的檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并向監(jiān)管部門報告整改情況。違規(guī)處理1.對于違反營業(yè)款管理制度的行為，如收款不入賬、挪用營