計財部內部管理制度一、總則（一）目的為加強計財部的規范化管理，提高財務管理水平，確保公司財務工作的順利進行，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于計財部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理財務業務，提供財務信息。4.保密性原則：嚴格保守公司財務機密。二、崗位職責（一）計財部經理1.全面負責計財部的日常管理工作，制定部門工作計劃并組織實施。2.組織編制公司年度財務預算、決算，監督預算執行情況。3.負責財務報表的編制與分析，為公司決策提供財務支持。4.協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。5.審核重要財務事項，對財務風險進行評估與控制。6.組織部門員工培訓與考核，提高團隊整體素質。（二）會計1.按照國家會計制度的規定，進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。2.負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，正確編制記賬憑證。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時清理往來款項。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協助財務經理完成其他財務工作。（三）出納1.辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度。2.負責支票、匯票、發票等票據的購買、保管和使用登記。3.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。4.保管庫存現金和各種有價證券，確保資金安全。5.協助會計做好相關財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，計財部根據公司戰略規劃和年度經營目標，組織各部門編制下一年度財務預算。2.各部門應按照要求填報預算表格，詳細說明預算項目、金額及依據。3.計財部對各部門預算進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，形成公司年度財務預算草案。（二）預算審批1.公司年度財務預算草案經計財部經理審核后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據公司實際情況對預算草案進行審議，通過后下達正式預算指標。（三）預算執行與監控1.各部門嚴格按照下達的預算指標執行，確保預算的嚴肅性。2.計財部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（四）預算考核1.年末，計財部對各部門預算執行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率等。3.根據考核結果，對表現優秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行相應處罰。四、財務收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留或挪用。2.銷售部門負責銷售合同的簽訂與執行，計財部負責對銷售收入進行核算和管理。3.加強對收入票據的管理，確保票據的真實性、完整性和安全性。（二）支出管理1.嚴格執行公司費用報銷制度，所有支出必須有合法有效的憑證。2.費用報銷流程：經辦人填寫報銷單→部門負責人審核→計財部審核→公司領導審批→出納付款。3.加強對各項費用的控制，嚴格執行預算標準，杜絕不合理支出。4.大額支出應提前進行專項申報和審批。五、資金管理（一）現金管理1.嚴格遵守現金庫存限額規定，超過限額的現金應及時存入銀行。2.現金收付業務必須當面點清，確保金額準確無誤。3.建立現金日記賬，逐筆登記現金收支情況，做到日清月結。（二）銀行存款管理1.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表。2.嚴格執行銀行結算制度，規范支票、匯票等票據的使用。3.妥善保管銀行印鑒，實行印鑒分管制度。（三）資金審批1.資金支付應按照規定的審批流程進行，確保資金使用的合理性和安全性。2.重大資金支出應經過公司管理層集體決策。（四）資金風險控制1.對資金風險進行定期評估，制定相應的風險防范措施。2.加強與銀行等金融機構的溝通與合作，確保公司資金鏈的穩定。六、固定資產管理（一）固定資產購置1.各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經計財部審核和公司領導審批后實施。2.固定資產購置應遵循經濟、適用的原則，嚴格控制購置成本。（二）固定資產入賬1.計財部對購置的固定資產進行驗收，符合入賬條件的及時進行賬務處理。2.建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門等信息。（三）固定資產折舊1.按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。2.折舊費用計入相關成本或費用科目。（四）固定資產清查1.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。2.清查中發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，報經批準后進行相應處理。七、成本費用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明確成本核算對象和成本項目。2.按照規定的成本核算方法，準確計算產品成本或服務成本。（二）費用控制1.制定費用控制標準，嚴格控制各項費用支出。2.加強對費用支出的審核和監控，杜絕浪費和不合理開支。（三）成本分析1.定期進行成本分析，找出成本變動的原因和影響因素。2.根據成本分析結果，提出降低成本的措施和建議。八、財務報表管理（一）報表編制1.會計按照國家財務制度和公司要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應數據準確、內容完整、報送及時。（二）報表審核1.計財部經理對編制的財務報表進行審核，確保報表質量。2.審核內容包括報表數據的準確性、勾稽關系的正確性等。（三）報表報送1.財務報表經審核無誤后，按照規定的時間和渠道報送公司管理層、稅務部門等相關單位。2.及時整理和歸檔財務報表，以備查閱。九、財務檔案管理（一）檔案分類1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等。2.按照檔案類別進行分類整理，便于查找和保管。（二）檔案裝訂1.會計憑證應按月裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度月份、憑證張數等信息。2.會計賬簿應在年度終了后及時打印裝訂。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備。2.財務檔案由專人負責保管，嚴格遵守檔案保管期限規定。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經計財部經理批準后辦理查閱手續。2.查閱檔案時應在指定地點進行，不得擅自涂改、抽取或復制檔案內容。十、財務信息化管理（一）系統建設1.建立健全財務信息化系統，滿足公司財務管理的需要。2.定期對財務信息化系統進行維護和升級，確保系統的穩定運行。（二）數據安全1.加強對財務數據的安全管理，設置不同的用戶權限，防止數據泄露。2.定期對財務數據進行備份，存儲在安全的介質上，并異地存放。（三）系統操作1.財務人員應熟練掌握財務信息化系統的操作技能，按照操作規程進行業務處理。2.及時錄入和更新財務數據，保證數據的及時性和準確性。十一、財務審計與監督（一）內部審計1.定期開展內部審計工作，對計財部的財務收支、預算執行、內部控制等情況進行審計。2.內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.按照國家規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報