論項目結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司項目結算管理，規范項目結算流程，確保項目成本準確核算，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有項目的結算管理工作，包括但不限于工程項目、軟件開發項目、營銷策劃項目等。（三）基本原則1.準確性原則：項目結算數據應真實、準確、完整，如實反映項目實際成本和收益情況。2.及時性原則：項目完成后應及時進行結算，不得拖延，確保結算結果能及時為公司決策提供依據。3.完整性原則：結算內容應涵蓋項目實施過程中的所有費用，包括但不限于直接成本、間接成本、管理費等。4.合規性原則：結算工作應嚴格遵守國家法律法規、公司財務制度及相關合同約定。二、項目結算流程（一）項目完工確認1.項目完成后，項目負責人應及時組織相關部門對項目進行驗收，驗收合格后填寫《項目完工驗收單》。2.《項目完工驗收單》應明確項目名稱、項目內容、完工時間、驗收標準及驗收結果等信息，并由項目負責人、驗收人員及相關部門負責人簽字確認。（二）結算資料準備1.項目負責人負責收集整理項目結算所需資料，包括但不限于項目合同、項目預算、項目變更記錄、項目驗收報告、費用報銷憑證等。2.結算資料應真實、完整、有效，能夠清晰反映項目實施過程中的各項費用支出情況。（三）結算申請1.項目負責人在完成項目完工確認及結算資料準備后，填寫《項目結算申請表》，提交至公司財務部門。2.《項目結算申請表》應包括項目名稱、項目編號、項目預算金額、實際結算金額、結算原因、結算依據等內容，并由項目負責人簽字確認。（四）結算審核1.財務部門收到《項目結算申請表》及相關結算資料后，對結算資料的完整性、準確性進行初審。2.初審通過后，財務部門將結算資料提交至項目管理部門、法務部門等相關部門進行審核。3.項目管理部門負責對項目實施情況進行審核，核實項目是否按照合同要求完成，項目變更是否合理合規等。4.法務部門負責對項目合同及相關文件進行審核，確保結算工作符合法律法規及合同約定。5.各審核部門應在規定時間內完成審核工作，并出具審核意見。審核意見應明確結算金額是否合理、結算資料是否齊全等內容。（五）結算審批1.財務部門根據各審核部門的審核意見，編制《項目結算報告》，提交至公司管理層進行審批。2.《項目結算報告》應包括項目基本情況、結算依據、審核情況、結算金額及建議等內容。3.公司管理層對《項目結算報告》進行審批，審批通過后確定最終結算金額。（六）結算付款1.財務部門根據公司管理層審批通過的《項目結算報告》，辦理項目結算付款手續。2.結算付款應按照合同約定及公司財務制度執行，確保款項支付準確、及時、合規。三、項目結算相關職責（一）項目負責人職責1.負責組織項目實施，確保項目按照合同要求完成。2.負責收集整理項目結算資料，填寫《項目結算申請表》，提交至公司財務部門。3.配合各審核部門對項目結算進行審核，對審核意見進行解釋和說明。4.負責與項目相關方溝通協調，確保項目結算工作順利進行。（二）財務部門職責1.負責項目結算的初審工作，對結算資料的完整性、準確性進行審核。2.負責編制《項目結算報告》，提交至公司管理層進行審批。3.負責辦理項目結算付款手續，確?？铐椫Ц稖蚀_、及時、合規。4.負責對項目結算數據進行統計分析，為公司成本控制和決策提供依據。（三）項目管理部門職責1.負責對項目實施情況進行審核，核實項目是否按照合同要求完成，項目變更是否合理合規等。2.協助財務部門對項目結算進行審核，提供相關項目管理資料和意見。（四）法務部門職責1.負責對項目合同及相關文件進行審核，確保結算工作符合法律法規及合同約定。2.協助財務部門對項目結算進行審核，提供法律專業意見和建議。四、項目變更管理（一）變更申請1.項目實施過程中，如因各種原因需要對項目進行變更，項目負責人應填寫《項目變更申請表》，提交至公司相關部門審批。2.《項目變更申請表》應包括變更原因、變更內容、變更影響、變更費用預算等信息，并由項目負責人簽字確認。（二）變更審批1.公司相關部門收到《項目變更申請表》后，對變更申請進行審核。審核內容包括變更的必要性、合理性、可行性等。2.變更申請經公司相關部門審批通過后，項目負責人方可組織實施變更。（三）變更費用結算1.項目變更完成后，項目負責人應及時收集整理變更費用相關資料，填寫《項目變更費用結算申請表》，提交至公司財務部門。2.《項目變更費用結算申請表》應包括變更項目名稱、變更內容、變更費用明細、變更費用結算依據等信息，并由項目負責人簽字確認。3.財務部門對變更費用結算資料進行審核，審核通過后辦理變更費用結算手續。五、項目結算監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對項目結算工作進行審計，檢查項目結算流程是否合規，結算數據是否準確等。2.內部審計部門應出具審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議。（二）日常監督1.財務部門在項目結算過程中，應加強對結算資料的審核和監督，確保結算工作符合公司制度和相關規定。2.項目管理部門應定期對項目實施情況進行檢查，及時發現和解決項目實施過程中存在的問題，確保項目順利完成結算。六、項目結算檔案管理（一）檔案收集1.項目結算完成后，項目負責人應將項目結算相關資料整理成冊，移交至公司檔案管理部門。2.項目結算檔案資料應包括項目合同、項目預算、項目變更記錄、項目驗收報告、費用報銷憑證、項目結算申請表、項目結算報告等。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門對接收的項目結算檔案資料進行整理和分類，按照公司檔案管理規定進行歸檔。2.項目結算檔案應建立電子檔案和紙質檔案，確保檔案資料的完整性和可查閱性。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理部門應妥善保管項目結算檔案資料，確保檔案資料的安全和完整。2.因工作需要查閱項目結算檔案資料的，應按照公司檔案管理規定辦理查閱手續。查閱人員不得擅自復印、涂改、損毀檔案資料。七、罰則（一）對違反本制度的單位和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。1.對在項目結算過程中提供虛假資料、虛報結算金額等行為的，公司將責令其改正，并給予警告處分；情節嚴重的，將依法追究其法律責任。2.對未按照本制度規定及時辦理項目結算手續的，公司將給予相關責任人通報批評，并責令其限期整改；因延誤結算導致公司損失的，公司將追究相關責任人的經濟賠