財務(wù)走動式管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)信息的及時、準確、完整，提高財務(wù)管理效率，特制定本財務(wù)走動式管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：財務(wù)活動應(yīng)真實反映公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)準確可靠。2.及時性原則：財務(wù)信息應(yīng)及時收集、整理、傳遞，以便管理層及時決策。3.規(guī)范性原則：財務(wù)工作應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。4.效益性原則：財務(wù)管理應(yīng)注重成本效益，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)走動式管理的組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)成立以財務(wù)總監(jiān)為組長，各財務(wù)部門負責(zé)人為成員的財務(wù)走動式管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司財務(wù)走動式管理工作。（二）職責(zé)分工1.財務(wù)總監(jiān)全面負責(zé)財務(wù)走動式管理工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。制定財務(wù)走動式管理的總體目標和工作計劃。協(xié)調(diào)解決財務(wù)走動式管理過程中出現(xiàn)的重大問題。2.財務(wù)部門負責(zé)人負責(zé)本部門財務(wù)走動式管理工作的具體實施。定期對財務(wù)走動式管理工作進行總結(jié)和匯報。組織本部門人員開展財務(wù)檢查和風(fēng)險排查工作。3.財務(wù)人員按照財務(wù)走動式管理的要求，深入各部門進行財務(wù)信息收集、分析和反饋。協(xié)助各部門解決財務(wù)方面的問題，提供財務(wù)咨詢和指導(dǎo)。及時發(fā)現(xiàn)和報告財務(wù)風(fēng)險隱患。三、財務(wù)走動式管理的工作內(nèi)容與流程（一）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的走動式管理1.工作內(nèi)容定期到各部門了解預(yù)算執(zhí)行進度，檢查預(yù)算指標的完成情況。分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因，提出改進措施和建議。監(jiān)督各部門預(yù)算調(diào)整的合理性和合規(guī)性。2.工作流程每月初，財務(wù)部門制定財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況檢查表，明確檢查內(nèi)容和標準。財務(wù)人員按照檢查表到各部門進行實地檢查，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。對檢查結(jié)果進行分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，提交財務(wù)部門負責(zé)人審核。財務(wù)部門負責(zé)人根據(jù)分析報告，組織召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，與各部門溝通協(xié)調(diào)，提出改進措施和建議。將預(yù)算執(zhí)行情況分析報告和改進措施報財務(wù)總監(jiān)審批后，下發(fā)各部門執(zhí)行。（二）財務(wù)收支情況的走動式管理1.工作內(nèi)容檢查各部門財務(wù)收支的合規(guī)性和合理性。核實收入的真實性和完整性，檢查支出的審批手續(xù)是否齊全。關(guān)注資金流向，防止資金浪費和挪用。2.工作流程不定期對各部門財務(wù)收支情況進行抽查。查閱財務(wù)憑證、報表等資料，核實收支數(shù)據(jù)的準確性。與相關(guān)人員進行溝通，了解收支業(yè)務(wù)的實際情況。發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，并要求相關(guān)部門進行整改。對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（三）財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的走動式管理1.工作內(nèi)容檢查各部門財務(wù)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。評估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時提出改進建議。監(jiān)督財務(wù)印章、票據(jù)、資金等重要財務(wù)資源的管理情況。2.工作流程制定財務(wù)內(nèi)部控制制度檢查表，明確檢查要點。財務(wù)人員深入各部門，通過詢問、觀察、查閱資料等方式，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，形成內(nèi)部控制評價報告。將內(nèi)部控制評價報告提交財務(wù)部門負責(zé)人審核，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷提出整改意見。跟蹤整改情況，確保內(nèi)部控制制度不斷完善和有效執(zhí)行。（四）財務(wù)風(fēng)險防控的走動式管理1.工作內(nèi)容識別、評估公司面臨的財務(wù)風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。制定風(fēng)險防控措施，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。定期對財務(wù)風(fēng)險防控措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估。2.工作流程建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標體系，定期對公司財務(wù)狀況進行分析和評估。發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信號時，及時進行風(fēng)險排查和原因分析。針對不同的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、加強應(yīng)收賬款管理、優(yōu)化庫存管理等。跟蹤風(fēng)險防控措施的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善風(fēng)險防控策略。定期向財務(wù)總監(jiān)匯報財務(wù)風(fēng)險防控工作情況。四、財務(wù)走動式管理的工作頻率與時間安排（一）工作頻率1.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的走動式管理每月進行一次。2.財務(wù)收支情況的走動式管理不定期進行抽查，每月至少覆蓋[X]個部門。3.財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的走動式管理每季度進行一次。4.財務(wù)風(fēng)險防控的走動式管理每月進行一次風(fēng)險預(yù)警分析，每季度進行一次全面風(fēng)險評估。（二）時間安排1.每月初，財務(wù)人員制定本月財務(wù)走動式管理工作計劃，明確工作內(nèi)容、時間節(jié)點和責(zé)任人。2.按照工作計劃，財務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)完成各項走動式管理工作任務(wù)。3.每月末，財務(wù)人員對本月財務(wù)走動式管理工作進行總結(jié)，形成工作總結(jié)報告，提交財務(wù)部門負責(zé)人。4.財務(wù)部門負責(zé)人根據(jù)工作總結(jié)報告，組織召開月度財務(wù)走動式管理工作會議，分析存在的問題，提出改進措施和建議。五、財務(wù)走動式管理的工作記錄與報告（一）工作記錄1.財務(wù)人員在進行財務(wù)走動式管理工作時，應(yīng)如實記錄檢查情況，包括檢查時間、地點、部門、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議等。2.工作記錄應(yīng)采用紙質(zhì)或電子文檔的形式保存，確保記錄的完整性和可追溯性。（二）工作報告1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工作記錄，及時撰寫財務(wù)走動式管理工作報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括工作開展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施及建議等。2.工作報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求編寫，語言簡潔明了，數(shù)據(jù)準確可靠。3.財務(wù)走動式管理工作報告應(yīng)定期提交給財務(wù)部門負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)，重大問題應(yīng)及時報告。六、財務(wù)走動式管理的溝通與協(xié)調(diào)機制（一）內(nèi)部溝通1.建立財務(wù)部門與各部門之間的定期溝通機制，每月召開財務(wù)工作協(xié)調(diào)會，通報財務(wù)走動式管理工作情況，聽取各部門的意見和建議。2.財務(wù)人員在走動式管理過程中，應(yīng)與各部門相關(guān)人員保持密切溝通，及時了解業(yè)務(wù)情況，解答財務(wù)問題。3.對于財務(wù)走動式管理中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，共同制定整改措施，確保問題得到妥善解決。（二）外部溝通1.加強與稅務(wù)、銀行等外部機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解國家稅收政策和金融政策的變化，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.定期向稅務(wù)機關(guān)申報納稅，及時繳納稅款，維護公司良好的納稅信用。3.與銀行保持良好的合作關(guān)系，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。七、財務(wù)走動式管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.財務(wù)總監(jiān)負責(zé)對財務(wù)走動式管理工作進行全面監(jiān)督，確保各項工作按照規(guī)定的程序和要求執(zhí)行。2.定期對財務(wù)走動式管理工作記錄和報告進行檢查，核實工作的真實性和有效性。3.對財務(wù)走動式管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，及時進行調(diào)查處理，嚴肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）考核機制1.建立財務(wù)走動式管理工作考核制度，對財務(wù)人員的工作表現(xiàn)進行量化考核。2.考核指標