財務預借款管理制度總則目的為加強公司財務管理，規范財務預借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.計劃性原則：預借款應根據工作需要和預算安排，提前制定借款計劃，確保借款用途合理、必要。2.審批原則：嚴格執行審批流程，未經批準不得擅自借款。審批應依據借款金額、用途等因素進行分級管理。3.專款專用原則：借款必須按照申請用途使用，不得挪作他用。4.及時清賬原則：借款應在規定期限內及時歸還或報銷沖賬，不得長期拖欠。預借款申請申請條件員工因工作需要，確需預借款項用于以下支出的，可以申請預借款：1.差旅費：因公出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業務招待費：因業務需要招待客戶發生的費用。3.采購款：采購辦公用品、設備、原材料等物資的款項。4.項目費用：因項目開展需要支付的各項費用。5.其他經公司批準的合理支出。申請流程1.填寫申請表：員工應如實填寫《財務預借款申請表》，詳細注明借款金額、用途、預計還款或報銷時間等信息。2.部門負責人審批：部門負責人對借款申請進行審核，確認借款用途合理、必要，并簽署意見。3.財務審核：財務部門對借款申請進行財務審核，重點審核借款金額是否在預算范圍內、還款來源是否可靠等。4.分管領導審批：根據借款金額大小，報分管領導審批。借款金額較大的，需經總經理審批。5.財務借款：經審批通過后，員工持審批后的申請表到財務部門辦理借款手續。財務部門根據審批意見，將借款金額支付給員工。申請時間員工應提前[X]個工作日提交預借款申請，以便財務部門和相關領導有足夠的時間進行審批。對于緊急情況需要臨時借款的，應在借款前向財務部門說明情況，并盡快補辦申請手續。借款額度及期限借款額度1.差旅費借款額度：根據出差地點、時間、任務等因素確定借款額度，一般不超過預計差旅費總額的[X]%。2.業務招待費借款額度：根據業務需要和預計招待費用情況確定借款額度，一般不超過預計業務招待費總額的[X]%。3.采購款借款額度：根據采購合同金額或預計采購金額確定借款額度，一般不超過采購金額的[X]%。4.項目費用借款額度：根據項目預算和實際進度確定借款額度，一般不超過項目預算的[X]%。5.其他借款額度：根據具體情況由財務部門和相關領導審核確定。借款期限1.差旅費借款期限：出差歸來后[X]個工作日內必須辦理報銷沖賬手續。2.業務招待費借款期限：招待活動結束后[X]個工作日內必須辦理報銷沖賬手續。3.采購款借款期限：采購物資驗收合格并取得發票后[X]個工作日內必須辦理報銷沖賬手續。4.項目費用借款期限：根據項目進度和合同約定確定借款期限，最長不超過[X]個月。5.其他借款期限：根據具體情況由財務部門和相關領導審核確定。借款使用及管理借款使用1.員工應按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要改變用途的，應重新提交申請并經審批同意。2.借款支付應按照公司財務規定的方式進行，原則上應通過銀行轉賬支付，不得現金支付。確需現金支付的，應經財務部門批準。借款管理1.財務部門應建立借款臺賬，對每筆借款的申請、審批、支付、還款等情況進行詳細記錄。2.財務部門應定期對借款情況進行清理，督促借款人及時歸還借款或報銷沖賬。對于逾期未還的借款，財務部門應及時發出催款通知。3.員工離職時，必須結清所有借款。如未結清借款，財務部門有權從其工資、獎金等收入中扣除。報銷沖賬報銷憑證要求1.員工報銷時應提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發票、收據、車票、機票等。2.報銷憑證應注明日期、內容、金額、開票單位等信息，并加蓋開票單位公章。3.對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。報銷流程1.整理報銷憑證：員工將借款使用過程中產生的報銷憑證進行整理、粘貼，填寫《費用報銷單》。2.部門負責人審核：部門負責人對報銷憑證的真實性、合理性、合法性進行審核，并簽署意見。3.財務審核：財務部門對報銷憑證進行財務審核，重點審核報銷金額是否符合規定、報銷憑證是否齊全等。4.分管領導審批：根據報銷金額大小，報分管領導審批。報銷金額較大的，需經總經理審批。5.財務報銷：經審批通過后，員工持審批后的《費用報銷單》和報銷憑證到財務部門辦理報銷手續。財務部門根據審批意見，將報銷金額支付給員工或沖減借款。報銷時間員工應在借款期限屆滿后[X]個工作日內辦理報銷沖賬手續。對于因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并經批準后方可延期報銷。逾期借款處理逾期提醒財務部門在借款期限屆滿前[X]個工作日，向借款人發出逾期提醒通知，提醒借款人及時歸還借款或辦理報銷沖賬手續。逾期罰息對于逾期未還的借款，從逾期之日起，按照每日[X]%的標準收取逾期罰息。逾期罰息從借款人工資、獎金等收入中扣除。法律措施對于逾期時間較長、金額較大且經多次催款仍未歸還的借款，公司將采取法律措施追討借款，由此產生的一切費用由借款人承擔。監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對財務預借款情況進行審計，檢查借款申請、審批、使用、報銷等環節是否符合本制度規定，發現問題及時提出整改意見。財務檢查財務部門定期對財務預借款情況進行自查，重點檢查借款臺賬的記錄是否準確、借款期限是否合規、報銷沖賬是否及時等。對于發現的問題，及時進行整改。違規處理對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：1.對于未按規定用途使用借款、擅自改變借款用途的，責令限期改正，并給予警告處分；造成損失的，責令賠償損失，并給予記過以上處分。2.對于未按規定期限歸還借款或報銷沖賬的，按照逾期借款處理規定收取逾期罰息，并給予警告處分；情節嚴重的，給予記過以上處分。3.對于提供虛假報銷憑證、騙取借款的，責令退還借款，并給予記過以