財務(wù)部日常管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)部日常工作流程，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障公司財務(wù)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表。保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。審核重要財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)收支情況，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，配合公司完成各項審計、稅務(wù)等工作。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會計負責(zé)公司日常會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，定期結(jié)賬，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。配合完成稅務(wù)申報、繳納等工作，及時了解稅收政策變化。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。負責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)安全。定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款余額，編制現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。財務(wù)工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并附上相關(guān)原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人審核費用的合理性和必要性。部門負責(zé)人審批通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理審核報銷金額、報銷范圍等是否符合公司規(guī)定。財務(wù)經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)情況進行最終審批。審批通過后，出納根據(jù)費用報銷單支付款項，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。會計根據(jù)審批后的費用報銷單進行賬務(wù)處理。2.借款流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款金額、借款事由、預(yù)計還款日期等。將借款單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人審核借款的必要性和合理性。部門負責(zé)人審批通過后，將借款單提交給財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理審核借款金額、還款計劃等是否符合公司規(guī)定。財務(wù)經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)情況進行最終審批。審批通過后，出納根據(jù)借款單支付款項，并在借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。員工借款后，應(yīng)按照借款單上注明的還款日期及時還款，如需延期還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請。還款時，員工填寫還款單，注明還款金額、借款單號等，提交給財務(wù)部門，出納根據(jù)還款單進行收款，并在借款單上注明還款日期和金額。3.資金支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付事由等，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。將資金支付申請單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人審核支付事項的真實性和必要性。部門負責(zé)人審批通過后，將資金支付申請單提交給財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理審核支付金額、支付方式、資金來源等是否符合公司規(guī)定。財務(wù)經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)情況進行最終審批。審批通過后，出納根據(jù)資金支付申請單辦理支付手續(xù)，如開具支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等，并在支付申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。會計根據(jù)支付憑證進行賬務(wù)處理。4.財務(wù)報表編制流程會計根據(jù)日常會計核算資料，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的要求，編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，會計應(yīng)確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。編制完成后，會計將財務(wù)報表提交給財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理審核報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和邏輯性。財務(wù)經(jīng)理審核通過后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)情況進行最終審批。審批通過后，財務(wù)報表按照規(guī)定的時間和格式報送相關(guān)部門和單位。財務(wù)審批權(quán)限1.預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批，財務(wù)經(jīng)理審核。單次費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理審核。單次費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。2.預(yù)算外費用審批權(quán)限單次預(yù)算外費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理審核。單次預(yù)算外費用報銷金額在[X]元以上的，由公司管理層會議討論決定。3.借款審批權(quán)限單次借款金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批，財務(wù)經(jīng)理審核。單次借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理審核。單次借款金額在[X]元以上的，由公司管理層會議討論決定。財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、財務(wù)審計報告等。2.檔案整理會計人員應(yīng)按照會計檔案管理的要求，定期對財務(wù)檔案進行整理、分類和編號。會計憑證應(yīng)按照記賬憑證的順序裝訂成冊，封面注明憑證年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等。會計賬簿應(yīng)按照總賬、明細賬、日記賬等分類整理，封面注明賬簿名稱、年度、月份等。財務(wù)報表應(yīng)按照月度、季度、年度分類整理，封面注明報表名稱、年度、月份等。3.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，確保檔案安全、完整。財務(wù)檔案應(yīng)存放在專門的檔案室或檔案柜中，按照檔案類別和年度順序排列。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證保管期限為[X]年，會計賬簿保管期限為[X]年，財務(wù)報表保管期限為[X]年等。財務(wù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。4.檔案查閱公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容等，經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理審批后，方可查閱。外部單位查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，方可查閱。查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。財務(wù)印章管理1.印章種類財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印章保管財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管，發(fā)票專用章由發(fā)票管理人員保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)。印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，防止印章被盜用或丟失。3.印章使用印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)審批不得擅自使用印章。使用財務(wù)專用章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、使用金額、使用對象等，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，方可使用。使用法人章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、使用金額、使用對象等，經(jīng)法定代表人或其授權(quán)人審批后，方可使用。使用發(fā)票專用章時，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定進行使用。印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用臺賬，注明使用日期、使用事由、使用金額、使用對象等。財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，定期對財務(wù)工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對財務(wù)人員的工作進行檢查和監(jiān)督，確保財務(wù)工作符合公司規(guī)定和財務(wù)制度要求。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)部進行審計，檢查