財務銷售類管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范銷售業務流程，確保財務數據準確、銷售活動有序開展，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財務部門全體人員以及參與銷售業務的相關部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務會計準則，確保公司財務活動和銷售業務合法合規。2.準確性原則：財務數據記錄準確、完整，銷售業務流程規范、透明，保證財務信息能夠真實反映公司經營狀況。3.效益性原則：在確保財務安全和銷售業務順利進行的前提下，優化資源配置，提高公司經濟效益。4.制衡性原則：明確各部門和崗位在財務銷售業務中的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制，防范風險。二、財務管理制度（一）財務機構與人員設置1.公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責公司財務管理工作。2.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得相關從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提升業務水平。3.明確財務部門各崗位的職責分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財務崗位主要包括財務經理、會計、出納等。（二）財務預算管理1.公司實行全面預算管理制度，每年末由各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃編制下一年度預算草案，報財務部門匯總審核。2.財務部門對各部門預算草案進行綜合平衡，提出調整建議，經公司管理層審議通過后下達正式預算。3.各部門應嚴格執行預算，定期對預算執行情況進行分析，如發現預算執行偏差較大，應及時查明原因并提出改進措施，報財務部門備案。4.財務部門負責對預算執行情況進行監控和考核，定期向公司管理層匯報預算執行情況，對預算執行不力的部門和個人提出相應的獎懲建議。（三）財務收支管理1.收入管理公司所有收入應及時足額入賬，不得截留、隱瞞或坐支。銷售部門負責銷售合同的簽訂和執行，確保銷售收入的及時確認和回收。財務部門應加強對銷售收入的核算和監督，定期與銷售部門核對銷售數據。對于現金收入，出納應嚴格按照現金管理規定及時繳存銀行，不得坐支現金。對于銀行轉賬收入，財務人員應及時核對到賬情況，確保資金安全。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照審批流程進行，未經授權不得擅自支出。費用報銷應提供真實、合法、有效的票據，經部門負責人、財務審核、公司領導審批后，方可報銷。采購支出應遵循采購管理制度，通過招標、詢價等方式選擇供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和價格合理。財務部門應審核采購合同和付款申請，按照合同約定及時支付貨款。固定資產購置應按照公司固定資產管理制度進行審批和核算，確保固定資產的購置、使用、處置等環節規范有序。（四）財務核算與報表管理1.財務部門應按照國家統一的財務會計準則和公司內部財務制度進行會計核算，確保財務數據準確、完整。2.會計憑證、賬簿、報表等財務資料應妥善保管，定期歸檔。會計檔案的保管期限和銷毀程序應符合國家相關規定。3.財務部門應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時向公司管理層和相關部門提供財務信息。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。4.公司應定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保財務報表的合法性和公允性。財務部門應積極配合審計工作，提供相關資料和解釋。（五）財務內部控制1.建立健全財務內部控制制度，明確財務流程和關鍵控制點，加強對財務風險的識別、評估和控制。2.財務部門應定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并提出改進措施。3.加強財務印章、票據、密碼等重要物品的管理，明確保管責任和使用審批程序，確保財務信息安全。4.建立財務風險預警機制，對公司財務狀況進行實時監控，如發現重大財務風險，應及時向公司管理層報告，并采取有效措施進行防范和化解。三、銷售管理制度（一）銷售機構與人員設置1.公司設立銷售部門，負責公司產品或服務的市場推廣、銷售及客戶關系管理等工作。2.根據公司業務發展需要，合理設置銷售崗位，包括銷售經理、銷售代表、市場專員等。銷售崗位應明確崗位職責和任職要求，確保銷售人員具備相應的專業知識和技能。3.銷售部門應建立完善的銷售團隊管理制度，加強對銷售人員的培訓、考核和激勵，提高銷售團隊的整體素質和業務能力。（二）銷售計劃與目標管理1.銷售部門應根據公司年度經營計劃和市場情況，制定年度銷售計劃，并將銷售目標分解到各個銷售區域和銷售人員。2.銷售計劃應包括市場分析、銷售目標、銷售策略、銷售預算等內容，確保銷售計劃具有科學性和可操作性。3.定期對銷售計劃執行情況進行跟蹤和評估，及時調整銷售策略和銷售計劃，確保銷售目標的實現。4.公司管理層應加強對銷售目標完成情況的考核，將銷售業績與銷售人員的薪酬、晉升等掛鉤，激勵銷售人員積極完成銷售任務。（三）銷售合同管理1.銷售合同是公司與客戶之間明確權利義務關系的法律文件，銷售部門應嚴格按照合同管理制度簽訂銷售合同。2.銷售合同簽訂前，銷售代表應與客戶就合同條款進行充分溝通和協商，確保合同條款明確、合理、合法。合同條款應包括產品或服務名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、違約責任等內容。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門、物流部門等相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。4.財務部門應加強對銷售合同執行情況的監督，及時核對合同款項的收付情況，確保公司資金安全。物流部門應按照合同約定及時發貨，確保客戶按時收到貨物。5.銷售合同履行過程中，如發生合同變更、解除等情況，銷售部門應及時與客戶協商，并簽訂相關補充協議或解除合同協議，同時將相關情況通知財務部門和其他相關部門。（四）銷售價格管理1.公司制定統一的銷售價格政策，銷售部門應嚴格按照價格政策執行銷售價格。2.銷售價格應根據產品成本、市場需求、競爭狀況等因素進行合理制定，并定期進行評估和調整。3.對于特殊客戶或特殊訂單，如需調整銷售價格，銷售部門應提出申請，經公司管理層審批后執行。4.銷售部門應加強對銷售價格的管理，防止銷售人員擅自降價或變相降價，確保公司銷售利潤。（五）銷售費用管理1.銷售費用是指公司為實現銷售目標而發生的各項費用支出，包括市場推廣費、差旅費、業務招待費、銷售人員薪酬等。2.銷售部門應根據銷售計劃編制銷售費用預算，報財務部門審核后執行。銷售費用預算應合理、準確，確保費用支出與銷售目標相匹配。3.銷售費用報銷應按照公司財務管理制度進行審批，嚴格控制費用支出，確保費用支出的合理性和合規性。4.財務部門應加強對銷售費用的核算和監督，定期對銷售費用進行分析和評估，及時發現問題并提出改進措施。（六）客戶關系管理1.銷售部門應建立完善的客戶信息管理系統，及時收集、整理和更新客戶信息，包括客戶基本資料、購買記錄、信用狀況等。2.加強與客戶的溝通與聯系，定期回訪客戶，了解客戶需求和滿意度，及時解決客戶問題，提高客戶忠誠度。3.建立客戶投訴處理機制，及時處理客戶投訴和糾紛，維護公司良好的品牌形象。對于客戶投訴，銷售部門應及時調查原因，提出解決方案，報公司管理層審批后執行。4.分析客戶數據，挖掘客戶潛在需求，為公司產品研發、市場推廣等提供決策支持。四、財務銷售業務流程（一）銷售業務流程1.客戶開發與需求溝通銷售代表通過市場調研、客戶推薦等方式開發潛在客戶，了解客戶需求。與客戶進行初步溝通，介紹公司產品或服務，解答客戶疑問，確定客戶意向。2.銷售報價與合同洽談根據客戶需求，銷售代表向客戶提供詳細的產品或服務報價。與客戶就合同條款進行洽談，包括產品規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等，達成一致意見后起草銷售合同。3.合同審批與簽訂銷售合同草案提交銷售部門負責人審核，審核通過后報財務部門審核。財務部門對合同條款進行審核，重點審核付款方式、價格條款、財務風險等，提出審核意見。銷售合同經銷售部門、財務部門審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，銷售代表與客戶簽訂正式銷售合同。4.訂單下達與生產安排銷售合同簽訂后，銷售部門及時將訂單信息傳遞給生產部門。生產部門根據訂單要求安排生產計劃，確保按時、按質、按量完成生產任務。5.發貨與物流跟蹤生產完成后，物流部門根據銷售合同約定的交貨時間和地點安排發貨。發貨后，物流部門及時向客戶提供物流單號等信息，方便客戶跟蹤貨物運輸情況。銷售代表及時跟進物流信息，確保貨物按時、安全送達客戶手中。6.貨款回收與結算財務部門根據銷售合同約定的付款方式，及時跟蹤客戶貨款回收情況。客戶付款后，財務部門及時進行賬務處理，確保資金及時入賬。定期與客戶核對往來賬款，如有差異及時查明原因并進行調整。（二）財務業務流程1.財務預算編制每年末，財務部門組織各部門編制下一年度財務預算草案。各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執行。2.財務核算財務人員按照國家統一的財務會計準則和公司內部財務制度，對公司各項經濟業務進行會計核算。審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。登記賬簿，定期進行結賬、對賬，確保賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制定期（月度、季度、年度）編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。對財務報表數據進行分析和審核，確保財務報表真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。將財務報表報送公司管理層、股東及相關部門。4.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。通過財務指標分析、比較分析、趨勢分析等方法，揭示公司經營中存在的問題和風險，提出改進建議和措施。為公司管理層決策提供財務支持和依據。5.財務審計定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保財務報表的合法性和公允性。配合審計機構開展審計工作，提供相關資料和解釋，對審計發現的問題及時進行整改。內部審計部門定期對公司財務內部控制制度的執行情況進行審計，監督財務工作的合規性和有效性。五、財務銷售相關考核與獎懲（一）考核指標1.財務部門考核指標財務報表準確率：考核財務報表數據的準確性。預算執行偏差率：考核預算執行情況與預算目標的差異程度。財務風險控制：考核對財務風險的識別、評估和控制能力。財務工作效率：考核財務工作的及時性和準確性。2.銷售部門考核指標銷售業績完成率：考核銷售目標的完成情況。銷售毛利率：考核銷售產品或服務的盈利能力。客戶滿意度：考核客戶對公司產品或服務的滿意程度。銷售費用控制率：考核銷售費用的支出情況與預算的符合程度。（二）考核周期財務部門和銷售部門的考核周期均為季度考核和年度考核相結合