連鎖店資金管理制度總則制度目的本制度旨在加強連鎖店資金管理，規范資金運作流程，提高資金使用效率，保障資金安全，確保連鎖店各項業務的順利開展。適用范圍本制度適用于公司旗下所有連鎖店及其所屬部門和員工。制定依據依據國家相關法律法規以及公司財務管理制度，結合連鎖店實際經營情況制定本制度。資金預算管理預算編制原則1.全面性原則：涵蓋連鎖店各項收入、成本、費用、投資等資金收支項目，確保預算全面反映經營活動。2.準確性原則：以歷史數據為基礎，結合市場情況和業務發展規劃，科學合理預測各項收支，提高預算準確性。3.及時性原則：按照規定時間及時編制預算，確保預算的時效性，為資金安排提供依據。預算編制流程1.年度預算每年[具體時間1]前，各連鎖店根據公司下達的年度經營目標，結合自身實際情況，組織編制下一年度資金預算草案。預算草案應包括收入預算、成本預算、費用預算、投資預算、資金籌集預算等。各連鎖店財務部門對預算草案進行初步審核，提出修改意見后反饋給相關部門，各部門根據意見對預算草案進行調整。調整后的預算草案經連鎖店負責人審核后，于每年[具體時間2]前上報公司總部財務部門。2.月度預算每月末，各連鎖店根據當月實際經營情況和年度預算分解目標，編制次月資金預算。月度預算應詳細列出各項收支的預計金額和時間安排。編制完成后，經連鎖店財務主管審核，連鎖店負責人批準后執行，并于每月[具體時間3]前上報公司總部財務部門備案。預算執行與監控1.各連鎖店應嚴格按照預算安排使用資金，確保各項收支在預算范圍內進行。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，對比實際收支與預算的差異，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的審批程序進行調整，確保預算的嚴肅性。資金收入管理銷售收入管理1.收款流程連鎖店銷售人員應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、金額、時間等條款。客戶付款時，收銀員應核對收款金額、客戶信息等，開具收款收據或發票。收款后，收銀員應在當日將款項繳存銀行，并填寫資金繳存單，注明款項來源、金額等信息。2.應收賬款管理財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額、賬齡、還款情況等信息。定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期未收回的賬款，及時通知銷售部門進行催收。銷售部門應制定催收計劃，明確責任人員和時間節點，采取有效措施催收回款。其他收入管理1.租金收入等對于連鎖店的租金收入、加盟費收入等其他收入，應按照合同約定及時收取。財務部門應定期核對收入情況，確保收入足額入賬。2.營業外收入營業外收入如罰款收入、固定資產盤盈收入等，應及時入賬，不得隱瞞或截留。財務部門應按照相關規定對營業外收入進行核算和管理。資金支出管理支出審批原則1.分級審批原則：根據支出金額大小，設定不同的審批層級，確保審批流程合理、有效。2.真實性原則：支出應真實發生，有合法的憑證作為依據。3.合理性原則：支出應符合公司經營目標和財務制度規定，具有合理性和必要性。日常費用支出審批流程1.費用申請各部門根據業務需要填寫費用申請表，注明費用支出項目、金額、用途、預計支付時間等信息。費用申請表應經部門負責人審核簽字。2.財務審核財務部門對費用申請表進行審核，重點審核費用的合理性、合規性以及預算執行情況。如發現問題，財務部門應及時與申請部門溝通，要求其補充相關資料或進行調整。3.審批費用金額在[具體金額1]以下的，由連鎖店負責人審批。費用金額在[具體金額1]至[具體金額2]之間的，經連鎖店負責人審核后，報公司總部相關部門負責人審批。費用金額在[具體金額2]以上的，需經公司總部財務總監、總經理審批。4.報銷經審批通過的費用申請，由申請人按照財務規定填寫報銷憑證，并附上相關發票、收據等原始憑證。報銷憑證經財務部門審核無誤后，辦理報銷手續，支付費用。采購支出審批流程1.采購申請采購部門根據業務需求填寫采購申請表，注明采購物資名稱、規格、數量、預算金額、預計到貨時間等信息。采購申請表應經采購部門負責人審核簽字。2.供應商選擇與合同簽訂采購部門負責選擇合格的供應商，與其簽訂采購合同，明確采購物資的價格、質量標準、交貨方式、付款方式等條款。3.到貨驗收物資到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。倉庫管理部門按照合同要求對物資的數量、質量、規格等進行驗收，填寫驗收單。4.付款申請采購部門根據合同約定和驗收情況，填寫付款申請表，注明采購合同編號、付款金額、付款方式、申請付款時間等信息。付款申請表應附上采購合同、驗收單、發票等相關憑證。5.審批與付款付款申請的審批流程同日常費用支出審批流程。經審批通過后，財務部門按照合同約定支付款項。重大資金支出管理1.定義重大資金支出指金額超過[具體金額3]的投資項目、大額資產購置等支出。2.決策程序對于重大資金支出項目，應進行可行性研究和風險評估。連鎖店應組織相關部門和專家對項目進行論證，形成可行性研究報告。可行性研究報告應提交公司總部董事會或管理層審議決策。3.實施與監控重大資金支出項目決策通過后，應按照項目實施計劃有序推進。財務部門應加強對項目資金使用的監控，確保資金專款專用，按時完成項目目標。資金結算管理銀行賬戶管理1.賬戶開設與變更連鎖店如需開設或變更銀行賬戶，應提前向公司總部財務部門提出申請，經批準后按照相關規定辦理。賬戶開設后，應及時將賬戶信息報公司總部備案。2.賬戶使用與管理嚴格按照銀行賬戶管理規定使用賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。資金支付結算方式1.支票支付支票的購買、保管、使用應按照財務制度規定執行。開具支票時，應填寫完整、準確，確保收款人、金額、用途等信息無誤。支票的背書轉讓應符合相關規定，不得隨意背書轉讓。2.網上銀行支付操作人員應妥善保管網上銀行操作密碼，不得泄露。使用網上銀行支付時，應按照規定的操作流程進行，仔細核對支付信息。定期對網上銀行交易記錄進行核對和審計。3.其他支付方式對于符合公司規定的其他支付方式，如銀行匯票、商業匯票、匯兌等，應嚴格按照相關規定辦理。資金風險管理風險識別與評估1.財務部門定期對連鎖店資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為風險應對提供依據。風險應對措施1.市場風險應對關注市場動態，加強市場調研和分析，及時調整經營策略，降低市場波動對資金的影響。通過多元化經營、優化產品結構等方式，分散市場風險。2.信用風險應對加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用進行評級。對于信用狀況不佳的客戶，采取相應的風險控制措施，如限制賒銷額度、縮短收款期限等。3.流動性風險應對合理安排資金，優化資金結構，確保資金流動性充足。制定應急預案，在出現流動性緊張時，能夠及時采取措施，如調整資金使用計劃、申請銀行貸款等，保障連鎖店正常運營。資金內部控制崗位分工與職責分離1.明確資金管理各崗位的職責，實現不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括出納、會計、資金審批人員等，各崗位應嚴格履行職責，不得越權操作。授權批準控制1.制定明確的資金授權批準制度，規定各級管理人員的資金審批權限。2.審批人員應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批資金支出。資金盤點與清查1.定期進行資金盤點，確保賬實相符。2.每月末，出納應對庫存現金進行盤點，編制現金盤點表。3.每年至少進行一次全面的資金清查，包括銀行存款、應收賬款、存貨等，對清查中發現的問題及時進行處理。內部審計監督1.公司內部審計部門定期對連鎖店資金管理情況進行審計監督，檢查