酒店暫借款管理制度一、總則（一）目的為規范酒店暫借款行為，加強酒店資金管理，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：暫借款應根據工作需要，提前編制預算，確保借款用途合理、必要。2.合理性原則：借款金額應與實際業務需求相符，避免過度借款。3.時效性原則：借款人應按照規定的期限及時歸還借款，不得拖延。4.責任性原則：借款人對借款的使用和歸還負有直接責任，部門負責人負有監督責任。二、暫借款的范圍（一）差旅費因業務需要出差的員工，可預借差旅費，用于支付交通、住宿、餐飲等費用。（二）業務招待費為開展業務活動，招待客戶、合作伙伴等發生的費用，可申請暫借款。（三）零星采購款因工作需要，臨時采購辦公用品、低值易耗品、維修材料等小額物資的款項。（四）其他臨時性借款因特殊情況，經批準的其他臨時性資金需求借款，如會議費、活動費等。三、借款審批流程（一）借款人填寫借款申請表1.借款人應詳細填寫借款申請表，注明借款日期、借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。2.借款用途應明確、具體，不得模糊或虛假填寫。（二）部門負責人審批1.部門負責人對借款人的借款申請進行審核，確認借款用途是否合理、必要，借款金額是否符合實際需求。2.部門負責人在借款申請表上簽署審批意見，同意借款的，應注明“同意借款，用途合理，預計還款日期[具體日期]”等字樣；不同意借款的，應說明理由。（三）財務審核1.財務部門收到借款申請表后，對借款金額、還款來源、借款期限等進行審核。2.財務人員應檢查借款申請表的填寫是否完整、規范，審批流程是否符合規定。3.財務人員對不符合要求的借款申請，應及時退回借款人，并要求其補充或修改相關信息。（四）總經理審批1.經部門負責人和財務審核通過的借款申請，報總經理審批。2.總經理根據酒店資金狀況、業務需求等因素，對借款申請進行最終審批。3.總經理審批同意的，在借款申請表上簽署“同意借款”字樣，并注明借款金額和還款期限；不同意借款的，應說明理由。（五）借款發放1.借款人憑經總經理審批后的借款申請表，到財務部門辦理借款手續。2.財務人員根據借款申請表，開具借款憑證，注明借款金額、借款日期、還款日期等信息。3.借款人簽字確認后，財務人員將借款金額支付給借款人。四、借款期限及還款規定（一）借款期限1.差旅費借款一般不超過出差返回日期后的[X]個工作日。2.業務招待費借款應在業務活動結束后的[X]個工作日內歸還。3.零星采購款借款應在采購業務完成后的[X]個工作日內歸還。4.其他臨時性借款應根據實際情況，由總經理確定合理的借款期限，但最長不得超過[X]個月。（二）還款規定1.借款人應按照借款期限及時歸還借款，不得逾期。2.如因特殊原因不能按時歸還借款的，借款人應提前向部門負責人和財務部門說明情況，并申請延期還款。3.延期還款申請應經部門負責人審核后，報財務部門備案。未經批準的延期還款，財務部門將按照逾期借款處理。4.逾期借款將按照每日[X%]的利率收取逾期利息，逾期利息從借款到期日起計算，直至借款還清之日止。五、借款的使用與監督（一）借款使用1.借款人應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.如因特殊情況需要改變借款用途的，借款人應重新填寫借款申請表，按照借款審批流程重新辦理審批手續。（二）監督檢查1.部門負責人應定期對本部門員工的借款使用情況進行監督檢查，確保借款用于規定的用途。2.財務部門應定期對酒店的暫借款情況進行清查核對，及時發現和糾正存在的問題。3.對于違反本制度規定的借款行為，財務部門有權責令借款人限期改正，并按照有關規定進行處理。六、報銷與沖賬（一）報銷憑證1.借款人使用暫借款支付相關費用后，應及時取得合法有效的報銷憑證，并按照酒店財務報銷制度的規定進行整理、粘貼。2.報銷憑證應包括發票、收據、清單等，且憑證內容應真實、完整、準確。（二）報銷流程1.借款人將整理好的報銷憑證交部門負責人審核簽字。2.部門負責人審核通過后，將報銷憑證交財務部門審核。3.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核通過的，予以報銷。4.財務部門根據報銷金額沖減借款人的借款金額，多退少補。（三）特殊情況處理1.如報銷金額大于借款金額的，借款人應補足差額；如報銷金額小于借款金額的，財務部門應將多余的借款金額退還借款人。2.如因業務需要，借款尚未使用完畢，但已到還款期限的，借款人應先歸還借款，再根據實際使用情況進行報銷。七、責任追究（一）借款人責任1.借款人如有以下行為之一的，將視情節輕重給予相應的處罰：未按照規定用途使用借款的，責令限期改正，并處以借款金額[X%]的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。逾期未歸還借款的，按照每日[X%]的利率收取逾期利息，并責令限期歸還；逾期仍不歸還的，從借款人工資中扣除借款金額，直至還清為止；情節嚴重的，給予辭退處理。提供虛假借款申請或報銷憑證的，責令退還借款，并給予警告、記過等處分；情節嚴重的，予以辭退，并依法追究法律責任。2.因借款人原因導致借款無法收回的，由借款人承擔全部賠償責任。（二）部門負責人責任1.部門負責人對本部門員工的借款申請審核不嚴，導致不合理借款的，給予批評教育；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。2.部門負責人對本部門員工的借款使用情況監督不力，導致借款違規使用的，給予批評教育；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。3.部門負責人協助借款人套取借款的，給予警告、記過等處分；情節嚴重的，予以辭退，并依法追究法律責任。（三）財務人員責任1.財務人員對借款申請審核不嚴，導致不合理借款的，給予批評教育；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。2.財務人員對借款使用情況監督不力，導致借款違規使用的，給予批評教育；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。3.財務人員違反財務制度，擅自支付借款的，給予警告、記過等處分；情節嚴重的，予以辭退，并依法追究法律責任。