銀監會票據管理制度一、總則（一）目的為加強公司票據管理，規范票據行為，防范票據風險，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及銀監會有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構在辦理票據業務過程中的管理活動，包括但不限于支票、匯票、本票等各類票據的領取、保管、使用、背書轉讓、貼現、掛失止付、公示催告等操作。（三）基本原則1.合法性原則：票據業務的辦理必須嚴格遵守國家法律法規和銀監會的監管要求，確保票據行為合法合規。2.安全性原則：加強票據的保管和風險防控，保障公司票據資產的安全，防止票據丟失、被盜、偽造、變造等情況發生。3.準確性原則：票據業務操作應準確無誤，確保票據信息的真實性、完整性和有效性，避免因操作失誤導致的風險。4.及時性原則：及時處理票據業務，提高工作效率，避免因延誤導致的票據逾期、退票等問題。二、票據的種類及適用范圍（一）支票支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。1.現金支票：只能用于支取現金。2.轉賬支票：只能用于轉賬。3.普通支票：可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現金。（二）匯票匯票是由出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票。1.銀行匯票：是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。2.商業匯票：是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票：由銀行承兌。（三）本票本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本票分為定額本票和不定額本票。在我國，本票僅限于銀行本票。銀行本票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行本票也可以用于支取現金。三、票據的領取與保管（一）領取1.公司因業務需要領取票據時，應填寫《票據領取申請表》，詳細注明票據種類、數量、用途等信息，并經部門負責人審核、財務負責人審批后，方可到財務部門領取。2.財務部門設立票據領取登記簿，對領取票據的日期、種類、數量、申請人、批準人等信息進行詳細登記，并由領取人簽字確認。（二）保管1.財務部門應設立專門的票據保管庫（柜），配備必要的安全設施，如保險柜、監控設備等，確保票據存放安全。2.票據保管人員應具備良好的職業道德和專業素質，熟悉票據管理規定，嚴格遵守票據保管制度。3.不同種類的票據應分開存放，按照票據號碼順序排列，便于查找和核對。4.空白票據應妥善保管，防止丟失、被盜、偽造、變造等情況發生。如有票據丟失或被盜，應立即采取掛失止付等措施，并及時向公司領導和相關部門報告。5.票據保管人員應定期對票據進行盤點核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應處理。四、票據的使用（一）開具1.公司在使用票據時，應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據信息真實、準確、完整。2.開具票據時，應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆、鉛筆等易褪色的筆書寫。3.票據的金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。4.開具票據后，應加蓋公司財務專用章和法定代表人或其授權代理人的簽章。（二）背書轉讓1.公司因業務需要將票據背書轉讓時，應在票據背面背書欄內依次背書，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。背書應連續，背書人簽章應清晰、完整。2.背書轉讓的票據，背書應當連續。持票人以背書的連續，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利。3.背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。將票據金額的一部分轉讓的背書或者將票據金額分別轉讓給二人以上的背書無效。（三）貼現1.公司因資金周轉需要將未到期的商業匯票向銀行申請貼現時，應按照銀行的要求提供相關資料，如營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明、授權委托書、票據原件及復印件、交易合同等。2.財務部門應對貼現業務進行嚴格審核，評估貼現風險，確保貼現業務符合公司利益和風險承受能力。審核內容包括票據的真實性、有效性、背書連續性、交易背景真實性等。3.貼現業務辦理完成后，財務部門應及時進行賬務處理，記錄貼現金額、貼現利息、實得金額等信息，并跟蹤貼現資金的到賬情況。五、票據的風險防控（一）風險識別1.財務部門應定期對票據業務進行風險排查，識別可能存在的風險點，如票據偽造、變造風險，票據丟失、被盜風險，票據逾期風險，背書不連續風險，交易背景不真實風險等。2.加強對票據業務相關人員的培訓和教育，提高其風險意識和識別風險的能力，及時發現和報告潛在的風險隱患。（二）風險評估1.對識別出的票據風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，采取有效的風險控制措施，降低風險發生的概率和影響程度。（三）風險控制措施1.加強票據審核：在辦理票據業務前，對票據的真實性、有效性、完整性進行嚴格審核，確保票據符合法律法規和公司規定。2.完善內部控制：建立健全票據管理制度和操作流程，明確各部門和人員的職責權限，加強內部監督和制約，防止票據業務操作中的違規行為。3.強化人員管理：加強對票據業務相關人員的培訓和考核，提高其業務水平和職業道德素質，防止因人員失誤或違規操作導致的風險。4.加強與銀行等金融機構的合作：選擇信譽良好、實力雄厚的銀行等金融機構辦理票據業務，及時了解金融機構的票據業務政策和風險狀況，共同做好票據風險防控工作。5.建立風險預警機制：對票據業務的關鍵指標進行實時監控，如票據逾期率、退票率等，及時發現風險變化情況，發出風險預警信號，采取相應的風險應對措施。六、票據的掛失止付、公示催告與普通訴訟（一）掛失止付1.如果發現票據丟失或被盜，公司應立即向付款人掛失止付，并在掛失止付后的3日內向人民法院申請公示催告或提起普通訴訟。2.申請掛失止付時，應填寫《掛失止付通知書》，詳細注明票據種類、號碼、票面金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱等信息，并加蓋公司公章。3.付款人收到掛失止付通知書后，應立即暫停支付該票據款項，直至公示催告程序終結或人民法院作出除權判決。（二）公示催告1.公司在向付款人掛失止付后，應在法定期間內向有管轄權的人民法院申請公示催告。申請公示催告時，應提交申請書、票據正本及相關證明材料。2.人民法院受理公示催告申請后，應在3日內發出公告，催促利害關系人申報權利。公示催告的期間，由人民法院根據情況決定，但不得少于60日。3.在公示催告期間，轉讓票據權利的行為無效。利害關系人在公示催告期間向人民法院申報權利的，人民法院應當裁定終結公示催告程序，并通知申請人和支付人。申請人或者申報人可以向人民法院起訴，以主張自己的票據權利。（三）普通訴訟1.如果利害關系人因正當理由不能在公示催告期間向人民法院申報權利，自知道或者應當知道判決公告之日起一年內，可以向作出判決的人民法院起訴。2.公司作為票據權利人，在票據權利受到侵害時，可以依法向人民法院提起普通訴訟，要求侵權人承擔相應的法律責任，維護公司的合法權益。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對票據管理制度的執行情況進行審計監督，檢查票據的領取、保管、使用、背書轉讓、貼現、掛失止付、公示催告等操作是否符合規定，是否存在風險隱患。2.財務部門應加強對票據業務的日常監督，對發現的問題及時進行整改，確保票據業務規范、安全運行。（二）外部檢查1.積極配合銀監會等監管部門的檢查工作，如實提供票據業務相關資料，接受監管部門的監督指導。2.根據監管部門的要求，及時整改存在的問題，不