公司煙酒庫存管理制度一、總則（一）目的為加強公司煙酒庫存管理，確保煙酒庫存的安全、完整，保證公司業務活動的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構煙酒庫存的管理。（三）管理原則1.統一管理原則：公司煙酒庫存管理由公司指定的部門統一負責，實行集中管理、統一調配。2.安全第一原則：確保煙酒庫存的安全，防止被盜、火災、變質等事故的發生。3.賬實相符原則：建立健全庫存賬目，定期進行盤點，保證賬實相符。4.節約高效原則：合理控制庫存水平，提高庫存周轉率，降低庫存成本。二、庫存管理職責（一）采購部門1.根據公司業務需求，制定煙酒采購計劃，經審批后組織采購。2.負責與供應商簽訂采購合同，確保采購的煙酒質量合格、價格合理。3.及時跟蹤采購進度，確保煙酒按時到貨。（二）倉庫管理部門1.負責煙酒的驗收入庫工作，核對數量、規格、質量等，確保入庫煙酒符合要求。2.對煙酒進行分類存放，建立庫存臺賬，記錄煙酒的出入庫情況。3.定期對庫存煙酒進行盤點，編制盤點報告，發現問題及時上報處理。4.負責倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮等工作。（三）使用部門1.根據實際工作需要，填寫煙酒領用申請表，經審批后到倉庫領取。2.合理使用領用的煙酒，避免浪費。3.配合倉庫管理部門做好庫存盤點工作。（四）財務部門1.負責審核煙酒采購發票，辦理付款手續。2.定期與倉庫管理部門核對庫存賬目，確保賬賬相符。3.對庫存煙酒進行成本核算，提供相關財務數據。（五）審計部門1.定期對煙酒庫存管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況。2.對發現的問題提出整改意見，督促相關部門進行整改。三、煙酒采購管理（一）采購計劃1.各使用部門應于每月[具體日期]前，根據下月業務需求，填寫煙酒采購申請表，注明采購煙酒的名稱、規格、數量、用途等，經部門負責人審核后報采購部門。2.采購部門匯總各使用部門的采購申請，結合庫存情況，編制月度煙酒采購計劃，報公司分管領導審批。3.采購計劃經審批后，采購部門嚴格按照計劃組織采購，不得擅自更改采購內容。如因特殊情況需要調整采購計劃，應重新履行審批手續。（二）供應商選擇1.采購部門應建立煙酒供應商檔案，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行評估。2.優先選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商。采購部門應定期對供應商進行考核，對于不符合要求的供應商，及時予以淘汰。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括煙酒的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等。（三）采購驗收1.煙酒到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。2.倉庫管理部門驗收人員應依據采購合同、送貨單等，對煙酒的數量、規格、質量等進行仔細核對。3.驗收合格的煙酒，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的煙酒，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨等。四、煙酒庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應設立專門的煙酒倉庫，配備必要的倉儲設備，確保煙酒存放安全、整齊。2.煙酒入庫時，倉庫管理人員應根據驗收結果，在送貨單上簽字確認，并填寫入庫單，注明煙酒的名稱、規格、數量、入庫日期等。3.入庫單應一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交財務部門記賬，一聯交采購部門備查。4.倉庫管理人員應按照煙酒的類別、規格、批次等進行分類存放，并建立庫存臺賬，詳細記錄煙酒的出入庫情況。（二）庫存保管1.倉庫應保持通風、干燥、清潔，溫度、濕度應符合煙酒儲存要求。2.定期對庫存煙酒進行檢查，查看是否有損壞、變質等情況。如發現問題，應及時采取措施處理，并記錄相關情況。3.加強倉庫的安全管理，配備必要的消防器材和防盜設備，嚴禁無關人員進入倉庫。4.倉庫管理人員應定期對庫存煙酒進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應至少每月進行一次，盤點結果應編制盤點報告，報倉庫管理部門負責人審核。（三）出庫管理1.使用部門因工作需要領用煙酒時，應填寫煙酒領用申請表，注明領用煙酒的名稱、規格、數量、用途等，經部門負責人審核后報公司分管領導審批。2.審批通過后，使用部門憑領用申請表到倉庫領取煙酒。倉庫管理人員應根據領用申請表發放煙酒，并在領用申請表上簽字確認。3.領用申請表應一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交財務部門記賬，一聯交使用部門備查。4.倉庫管理人員應及時更新庫存臺賬，記錄煙酒的出庫情況。五、庫存盤點管理（一）盤點計劃1.倉庫管理部門應制定年度庫存盤點計劃，明確盤點時間、范圍、人員分工等。2.盤點計劃應報公司分管領導審批后執行。（二）盤點實施1.盤點人員應按照盤點計劃，對庫存煙酒進行逐一清點。2.盤點過程中，應認真記錄煙酒的實際數量、規格、批次等信息。3.對于盤盈、盤虧的煙酒，應查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表，注明原因、處理意見等。（三）盤點報告1.盤點結束后，盤點人員應根據盤點結果編制盤點報告，詳細說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.盤點報告應經倉庫管理部門負責人審核后報財務部門。3.財務部門根據盤點報告進行賬務調整，確保賬實相符。六、庫存損耗管理（一）損耗標準1.公司根據煙酒的特性和以往經驗，制定合理的庫存損耗標準。2.庫存損耗標準應明確不同類別、規格煙酒的損耗率上限。（二）損耗處理1.對于正常范圍內的庫存損耗，倉庫管理部門應填寫損耗報告，注明損耗煙酒的名稱、規格、數量、損耗原因等，經部門負責人審核后報財務部門核銷。2.對于超過損耗標準的損耗，應查明原因，屬于人為因素造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，應及時上報公司，經審批后進行處理。七、庫存安全管理（一）安全制度1.建立健全庫存安全管理制度，明確安全責任，加強安全教育。2.倉庫管理人員應熟悉安全操作規程，掌握消防器材的使用方法。（二）安全措施1.倉庫應安裝必要的安全設施，如監控設備、防盜門窗、消防器材等。2.定期對安全設施進行檢查、維護，確保其正常運行。3.加強倉庫的安全保衛工作，嚴禁無關人員進入倉庫，嚴格執行出入庫登記制度。（三）應急預案1.制定庫存安全應急預案，明確火災、盜竊、自然災害等突發事件的應急處理流程。2.定期組織倉庫管理人員進行應急演練，提高應急處理能力。八、監督與考核（一）監督檢查1.審計部門定期對煙酒庫存管理情況進行監督檢查，檢查內容包括采購、驗收、入庫、保管、出庫、盤點等環節。2.對于檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立煙酒庫存管理考核評價機制，對采購部門、倉庫管理部門、使用部門等相關部門的庫存管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括庫存準確率、庫存周轉率、損耗率、安全事故發生率等。3.根據考核評價結果，