公司現金支取管理制度總則1.目的為加強公司現金支取管理，規范現金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與公司經營活動相關的現金支取業務。3.基本原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。確保現金支取業務真實、合法、合規，嚴禁違規支取現金。實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。提高資金使用效率，合理安排現金收支，減少資金閑置。現金支取范圍1.員工工資、獎金、津貼及福利費用每月定期發放的員工工資、獎金，按照公司薪酬制度計算并發放。各類津貼，如交通津貼、餐補等。符合公司規定的福利費用，如節日福利、生日補貼等。2.個人勞務報酬支付給個人的勞務費用，如臨時聘請的勞務人員報酬。按照合同約定支付給外部專家、顧問的咨詢費、講課費等。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費員工因公務出差，按照公司差旅費標準預支和報銷的差旅費。包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。4.結算起點以下的零星支出結算起點為[X]元，對于不足結算起點的零星支出，如辦公用品采購、小額設備維修等，可以使用現金支付。5.其他經公司批準的現金支出因特殊情況，經公司領導批準的其他現金支出項目。現金支取審批流程1.一般流程申請：現金支取申請人填寫《現金支取申請表》，詳細注明支取日期、支取金額、用途等信息，并簽字確認。部門負責人審核：申請人所在部門負責人對現金支取申請進行審核，核實業務的真實性和必要性，簽字批準。財務審核：財務部門收到《現金支取申請表》后，對支取金額、用途、是否符合現金支取范圍等進行審核。審核通過后，財務負責人簽字。分管領導審批：根據公司授權，分管領導對較大金額的現金支取申請進行審批，簽字確認。總經理審批：超過一定額度的現金支取申請，需報總經理審批。總經理根據公司財務狀況、業務需求等綜合因素進行審批，簽字批準。支取：申請人憑經各級審批后的《現金支取申請表》到財務部門辦理現金支取手續。財務人員按照審批金額支付現金，并在《現金支取申請表》上加蓋“現金付訖”章。2.特殊情況審批如遇緊急情況，無法按照正常審批流程進行申請時，申請人應電話向部門負責人、財務負責人及分管領導報告，說明情況并獲得口頭批準。事后，申請人應在[X]個工作日內補辦完整的審批手續。對于涉及重大金額或特殊用途的現金支取，公司可召開專門會議進行研究決策，并形成會議紀要作為審批依據。現金支取額度限制1.日常零星支出對于結算起點以下的零星支出，每次現金支取金額不得超過[X]元。如因特殊情況需要超過該額度的，應提前向財務部門說明原因，并經財務負責人批準。2.差旅費預支員工出差預支差旅費的額度，根據出差地點、時間和任務等因素確定，一般不超過預計差旅費總額的[X]%。具體額度標準由公司另行規定。3.其他支出除上述情況外，其他現金支取業務的額度限制根據公司實際情況和風險控制要求確定。對于較大金額的現金支取，應提前與財務部門溝通，制定合理的支取計劃。現金支取手續1.填寫憑證現金支取申請人必須按照規定填寫現金支取相關憑證，如《現金支票領用單》或《現金支取申請表》。憑證內容應完整、準確，包括日期、金額、用途、申請人姓名等信息。憑證上的簽字必須真實、有效，申請人、部門負責人、財務審核人、審批人等應按照各自職責簽字確認。2.加蓋印章現金支取憑證上應加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權代理人的印章。印章應妥善保管，使用時嚴格按照規定程序進行操作。3.領取現金申請人憑經審核蓋章后的現金支取憑證到財務部門領取現金。財務人員應認真核對憑證信息，確保無誤后，按照審批金額支付現金。支付現金時，財務人員應向申請人當面點清金額，并提醒申請人注意現金安全。申請人應在收到現金后當場進行核對，如有異議應及時提出。現金保管與安全1.存放地點公司現金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，如財務辦公室等。保險柜鑰匙和密碼應由專人負責保管，不得隨意透露給他人。2.保管人員職責現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，確保現金安全。每日下班前，應對保險柜內的現金進行清點，核對賬實是否相符，并做好記錄。定期對保險柜進行檢查和維護，確保保險柜正常使用。如發現保險柜存在故障或安全隱患，應及時報告并采取措施進行處理。3.安全防范措施財務辦公室應安裝必要的安全防范設施，如監控攝像頭、防盜門窗等，確保現金存放環境安全。加強對財務人員的安全教育，提高安全意識，防止現金被盜、被搶等安全事故的發生。如發生安全事故，應立即報告公司領導，并保護好現場，配合有關部門進行調查處理。現金盤點與核對1.盤點頻率公司應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。現金盤點分為日盤和定期盤點。日盤由現金保管人員在每日下班前進行，核對當日現金收支情況和庫存現金余額。定期盤點由財務部門組織，每月至少進行一次全面的現金盤點。2.盤點人員現金盤點應由財務部門指定專人負責，盤點人員應獨立于現金保管人員和記賬人員。盤點時，盤點人員應與現金保管人員共同對現金進行清點，并填寫《現金盤點表》。3.結果處理如現金盤點結果與賬面余額相符，應在《現金盤點表》上簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。屬于現金短缺的，應由責任人負責賠償；屬于現金溢余的，應及時查明原因并進行相應處理。財務部門應將現金盤點結果定期向公司領導報告，確保公司領導及時了解現金狀況。監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對現金支取業務進行審計監督，檢查現金支取審批流程是否合規、現金使用是否合理、現金保管是否安全等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.財務檢查財務部門應加強對現金支取業務的日常檢查，定期對現金支取憑證、賬目等進行核對，發現問題及時糾正。財務人員應嚴格遵守財務制度和現金支取管理制度，對違規行為應及時制止，并向上級報告。3.違規處理對于違反本制度規定的現金支取行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括批評教育、責令改正、經濟處罰、紀律處分等。對于因違規支取現金給公司造成損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法追究刑事責任。附