公司經費開支管理制度一、總則1.目的為加強公司經費開支管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則預算控制原則：各項經費開支應嚴格按照預算執行，確保經費使用的計劃性和合理性。審批規范原則：所有經費開支必須經過規定的審批流程，嚴禁未經審批擅自支出。勤儉節約原則：樹立節約意識，杜絕鋪張浪費，提高經費使用效率。真實合法原則：經費開支應真實、合法，符合國家法律法規和公司相關規定。二、經費開支分類及標準1.辦公費用辦公用品日常辦公用品如筆、紙、文件夾等，由各部門根據實際需求定期統一申購。申購時需填寫《辦公用品申購單》，經部門負責人審核后交行政部門匯總采購。對于價值較高的辦公設備，如電腦、打印機、復印機等，需提前提交專項申請，經公司領導審批后由行政部門負責采購。辦公設備維護辦公設備的日常維護保養由行政部門負責安排，費用根據實際發生額報銷。設備出現故障需要維修時，使用部門應填寫《設備維修申請單》，說明故障情況及維修預算，經部門負責人審核后報行政部門安排維修。維修費用超過一定金額（[X]元）的，需報公司領導審批。2.差旅費國內出差交通費用：根據出差的實際情況選擇合適的交通工具，憑有效票據報銷。乘坐飛機經濟艙、火車硬臥、高鐵二等座等，特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車軟臥等的，需提前經公司領導批準。住宿費用：根據出差地區的消費水平和公司規定的標準報銷。一線城市及經濟發達地區每人每天住宿費標準為[X]元，二線城市每人每天[X]元，三線及以下城市每人每天[X]元。實際發生的住宿費低于標準的，按實際金額報銷；高于標準的，按標準報銷。伙食補貼：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天補貼標準為[X]元。市內交通補貼：根據出差實際情況，每人每天補貼標準為[X]元，用于市內交通費用支出。國外出差交通費用：根據國際航線及當地交通情況，憑有效票據報銷。住宿費用：根據出差國家或地區的消費水平和公司規定的標準執行，具體標準另行制定。伙食補貼：按照當地實際情況和公司規定的標準發放，具體標準另行制定。其他費用：如簽證費、保險費等，憑有效票據報銷。員工出差需提前填寫《出差申請表》，經部門負責人審核、公司領導批準后方可出差。出差結束后，應在[X]個工作日內辦理報銷手續，填寫《差旅費報銷單》，并附上出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證。3.業務招待費業務招待應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待費用支出。招待費用包括因業務需要發生的餐飲、住宿、娛樂、禮品等費用。招待前需填寫《業務招待申請表》，詳細說明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人審核后報公司領導批準。特殊情況無法提前申請的，應在招待后[X]個工作日內補辦申請手續。招待費用報銷時，需附上申請單、發票及消費清單等憑證，報銷金額不得超過批準金額。嚴禁利用業務招待進行高消費娛樂活動或變相送禮，如有違反，將追究相關人員責任。4.會議費會議費包括會議場地租賃、設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。召開會議前，需提前填寫《會議申請表》，明確會議主題、時間、地點、參會人員、預計費用等，經部門負責人審核后報公司領導批準。會議費用報銷時，需提供會議通知、簽到表、發票及費用明細清單等憑證，報銷金額應與批準的預算相符。嚴格控制會議規模和會期，盡量采用視頻會議等形式，節約會議成本。5.培訓費用員工參加外部培訓需提前填寫《培訓申請表》，經部門負責人審核、公司領導批準后方可參加。培訓費用包括培訓學費、教材費、差旅費等。培訓結束后，員工應在[X]個工作日內辦理報銷手續，填寫《培訓費用報銷單》，并附上培訓通知、發票、培訓證書等相關憑證。公司鼓勵員工參加與工作相關的內部培訓，內部培訓費用根據實際發生額報銷。三、經費開支審批流程1.一般審批流程費用報銷人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等，并附上相關發票及憑證。將《費用報銷單》提交至部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。審核通過后，《費用報銷單》依次提交至財務部門、分管領導、公司總經理審批。財務部門主要審核票據的合法性、報銷金額是否符合規定等；分管領導根據職責范圍對相關費用進行審批；公司總經理對重大費用支出進行最終審批。審批通過后，報銷人將《費用報銷單》交至財務部門辦理報銷手續。2.特殊情況審批流程對于超過一定金額（[X]元）的重大經費開支或特殊項目費用支出，需在一般審批流程的基礎上，增加公司管理層會議討論或專項審批環節。由相關部門負責人詳細匯報項目情況、費用預算及預期效果等，經公司管理層集體討論通過后，再按照審批流程進行審批。四、經費報銷要求1.報銷憑證必須是合法、有效的發票或財政監制的收據，并加蓋發票專用章或財務專用章。發票內容應與實際業務相符，包括日期、商品名稱、數量、單價、金額等。2.報銷憑證應整潔、完整，不得涂改、挖補。如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。3.報銷費用應按照公司規定的開支范圍和標準執行，超出標準的部分不予報銷。4.報銷人應在費用發生后的規定時間內（[X]個工作日）辦理報銷手續，逾期不予受理。特殊情況需提前說明原因并經批準。5.報銷費用必須由本人親自辦理，不得委托他人代報。如有特殊情況需要委托他人代報的，需出具委托書，并注明委托事項、委托金額等。五、經費預算管理1.公司實行年度經費預算管理制度。各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度經費預算草案，于每年[X]月底前報財務部門匯總。2.財務部門對各部門提交的預算草案進行審核、匯總，結合公司整體財務狀況和資金安排，編制公司年度經費預算方案，提交公司管理層審議通過后執行。3.年度經費預算一經批準，必須嚴格執行。各部門應按照預算控制經費支出，不得超預算開支。如有特殊情況需要調整預算的，應提前填寫《預算調整申請表》，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導批準后執行。4.財務部門應定期對經費預算執行情況進行分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。每季度末向公司管理層匯報經費預算執行情況，每年末進行年度經費預算執行情況總結。六、經費使用監督與檢查1.公司財務部門負責對經費開支進行日常監督和檢查，定期對各部門經費使用情況進行審計。審計內容包括經費開支的真實性、合法性、合理性以及是否符合公司預算和相關制度規定等。2.各部門負責人應加強對本部門經費使用的管理和監督，確保經費使用合規、合理。對發現的問題應及時整改，并將整改情況報告公司領導。3.公司設立舉報信箱和舉報電話，接受全體員工對經費使