券商內控流程管理制度總則一、目的為了加強券商內部控制，規范業務操作流程，防范和控制風險，提高券商的經營管理水平和市場競爭力，根據國家有關法律法規和監管要求，結合券商的實際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本管理制度適用于券商總部及各分支機構的所有部門和員工，包括前臺業務部門、中臺風險管理部門、后臺支持部門等。三、內控原則1.全面性原則：內部控制應當貫穿券商經營管理的各個環節，覆蓋所有部門和員工，不存在內部控制盲區。2.制衡性原則：內部控制應當在券商內部形成相互制約、相互監督的機制，確保各項業務活動的合規性和有效性。3.審慎性原則：內部控制應當以防范風險為出發點，審慎對待各項業務活動，確保風險可控。4.獨立性原則：內部控制應當獨立于券商的業務經營活動，具有相對獨立性和權威性，確保內部控制的有效性。四、內控目標1.確保券商遵守國家有關法律法規和監管要求，維護市場秩序和投資者合法權益。2.防范和控制券商經營管理中的各種風險，保障券商的穩健經營和可持續發展。3.提高券商的經營管理水平和市場競爭力，促進券商的業務創新和發展。4.保證券商財務報告的真實、準確、完整，提高券商的財務透明度和公信力。五、內控體系券商應當建立健全內部控制體系，包括內部控制組織架構、內部控制制度、內部控制流程、內部控制監督與評價等方面。（一）內部控制組織架構券商應當設立專門的內部控制部門，負責制定和完善內部控制制度，組織開展內部控制培訓和宣傳，監督內部控制制度的執行情況，對內部控制制度的有效性進行評價和改進等工作。內部控制部門應當獨立于券商的業務經營部門，具有相對獨立性和權威性。券商應當明確各部門和員工在內部控制中的職責和權限，形成相互制約、相互監督的內部控制機制。前臺業務部門應當負責業務的拓展和客戶服務，同時應當遵守內部控制制度，防范業務風險；中臺風險管理部門應當負責風險的識別、評估和控制，制定風險管理制度和流程，對業務風險進行監控和預警；后臺支持部門應當負責為業務部門提供支持和保障，同時應當遵守內部控制制度，防范操作風險。（二）內部控制制度券商應當根據國家有關法律法規和監管要求，結合券商的實際情況，制定完善的內部控制制度，包括業務管理制度、風險管理制度、財務管理制度、信息披露制度等方面。內部控制制度應當明確各項業務活動的操作流程、風險控制點和控制措施，確保各項業務活動的合規性和有效性。券商應當定期對內部控制制度進行評估和修訂，確保內部控制制度的適應性和有效性。內部控制制度的評估和修訂應當由內部控制部門牽頭，各部門共同參與，形成評估報告和修訂建議，經券商管理層批準后實施。（三）內部控制流程券商應當建立健全內部控制流程，包括業務流程、風險管理流程、財務流程、信息披露流程等方面。內部控制流程應當明確各項業務活動的操作步驟、責任部門和責任人，確保各項業務活動的有序進行。券商應當加強對內部控制流程的監督和檢查，及時發現和糾正內部控制流程中的問題和風險。內部控制流程的監督和檢查應當由內部控制部門牽頭，各部門共同參與，形成監督檢查報告和整改建議，經券商管理層批準后實施。（四）內部控制監督與評價券商應當建立健全內部控制監督與評價機制，對內部控制制度的執行情況進行監督和評價，及時發現和糾正內部控制中的問題和風險。內部控制監督與評價機制應當包括內部審計、合規檢查、風險評估等方面。券商應當設立內部審計部門，負責對內部控制制度的執行情況進行審計監督，對內部控制制度的有效性進行評價和改進。內部審計部門應當獨立于券商的業務經營部門和內部控制部門，具有相對獨立性和權威性。券商應當設立合規檢查部門，負責對券商的合規性進行檢查，對違規行為進行查處。合規檢查部門應當獨立于券商的業務經營部門，具有相對獨立性和權威性。券商應當設立風險評估部門，負責對券商的風險進行評估，制定風險應對策略和措施。風險評估部門應當獨立于券商的業務經營部門和風險管理部門，具有相對獨立性和權威性。業務管理制度一、經紀業務管理制度（一）客戶開戶管理1.客戶開戶應當遵循實名制原則，嚴格審核客戶身份信息，確保客戶身份真實、合法、有效。2.客戶開戶應當由客戶本人親自辦理，不得委托他人代辦。特殊情況下，如客戶因身體原因無法親自辦理開戶手續的，應當提供相關證明文件，并經券商總部審批同意后，方可委托他人代辦。3.客戶開戶應當簽訂《證券交易委托代理協議》、《風險揭示書》等相關協議和文件，明確雙方的權利和義務。4.客戶開戶信息應當及時錄入券商的客戶管理系統，并進行妥善保管。客戶開戶信息的變更應當及時辦理變更手續，并更新客戶管理系統中的信息。（二）交易委托管理1.客戶交易委托應當通過券商的交易系統進行，不得通過其他渠道進行交易委托。2.客戶交易委托應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行內幕交易、操縱市場等違法違規行為。3.客戶交易委托應當明確委托的證券品種、數量、價格、交易方向等要素，不得進行模糊委托、全權委托等違規行為。4.券商應當對客戶的交易委托進行審核，確保委托的合法性和合規性。對于不符合要求的交易委托，券商應當拒絕受理，并及時告知客戶。（三）交易結算管理1.券商應當按照證券交易所的規定，及時辦理客戶的交易結算業務，確保客戶的資金和證券安全。2.券商應當建立健全客戶交易結算資金管理制度，嚴格遵守客戶交易結算資金第三方存管制度，確保客戶交易結算資金的安全。3.券商應當定期對客戶的交易結算資金進行對賬，確保客戶交易結算資金的賬實相符。4.券商應當建立健全客戶交易結算資金風險預警機制，及時發現和處理客戶交易結算資金風險。（四）客戶資料管理1.券商應當建立健全客戶資料管理制度，妥善保管客戶的開戶資料、交易資料、資金資料等相關資料。2.客戶資料的保管期限應當符合國家有關法律法規和監管要求，不得少于20年。3.券商應當對客戶資料進行保密，不得泄露客戶的個人信息和交易信息。4.券商應當定期對客戶資料進行清理和更新，確保客戶資料的準確性和完整性。二、投資銀行業務管理制度（一）項目承攬管理1.券商應當建立健全項目承攬管理制度，明確項目承攬的標準、流程和責任。2.項目承攬應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行不正當競爭和利益輸送等違法違規行為。3.項目承攬人員應當具備相應的專業知識和業務能力，不得承攬超出其專業范圍的項目。4.券商應當對項目承攬人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。（二）項目承做管理1.券商應當建立健全項目承做管理制度，明確項目承做的標準、流程和責任。2.項目承做應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行虛假陳述、誤導性陳述等違法違規行為。3.項目承做人員應當具備相應的專業知識和業務能力，不得承做超出其專業范圍的項目。4.券商應當對項目承做人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。（三）項目內核管理1.券商應當建立健全項目內核管理制度，明確項目內核的標準、流程和責任。2.項目內核應當遵循合法、合規、審慎的原則，對項目的合規性、風險可控性等進行全面審查。3.項目內核人員應當具備相應的專業知識和業務能力，不得內核超出其專業范圍的項目。4.券商應當對項目內核人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。（四）項目發行管理1.券商應當建立健全項目發行管理制度，明確項目發行的標準、流程和責任。2.項目發行應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導投資者等違法違規行為。3.券商應當對項目發行人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。4.券商應當及時向證券交易所報送項目發行相關材料，確保項目發行的順利進行。三、資產管理業務管理制度（一）產品設計管理1.券商應當建立健全產品設計管理制度，明確產品設計的標準、流程和責任。2.產品設計應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導投資者等違法違規行為。3.產品設計人員應當具備相應的專業知識和業務能力，不得設計超出其專業范圍的產品。4.券商應當對產品設計人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。（二）產品銷售管理1.券商應當建立健全產品銷售管理制度，明確產品銷售的標準、流程和責任。2.產品銷售應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導投資者等違法違規行為。3.產品銷售人員應當具備相應的專業知識和業務能力，不得銷售超出其專業范圍的產品。4.券商應當對產品銷售人員進行培訓和考核，提高其業務水平和風險意識。（三）產品運作管理1.券商應當建立健全產品運作管理制度，明確產品運作的標準、流程和責任。2.產品運作應當遵循合法、合規、審慎的原則，不得進行內幕交易、操縱市場等違法違規行為。3.券商應當對產品運作進行實時監控，及時發現和處理產品運作中的風險。4.券商應當定期對產品運作進行評估和調整，確保產品運作的合規性和有效性。（四）產品清算管理1.券商應當建立健全產品清算管理制度，明確產品清算的標準、流程和責任。2.產品清算應當遵循合法、合規、審慎的原則，確保產品清算的準確、及時、安全。3.券商應當對產品清算進行審計監督，確保產品清算的合規性和真實性。4.券商應當及時向投資者披露產品清算信息，保障投資者的合法權益。風險管理管理制度一、風險識別與評估（一）風險識別1.券商應當建立健全風險識別機制，定期對券商的經營管理活動進行全面風險識別，及時發現和識別潛在的風險因素。2.風險識別應當涵蓋券商的各個業務領域和部門，包括經紀業務、投資銀行業務、資產管理業務、自營業務等。3.風險識別應當采用定性和定量相結合的方法，綜合考慮各種風險因素的影響程度和可能性，確保風險識別的全面性和準確性。（二）風險評估1.券商應當建立健全風險評估機制，對識別出的風險因素進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險評估應當采用科學的方法和模型，對風險因素進行量化分析，確保風險評估的客觀性和準確性。3.券商應當根據風險評估的結果，制定相應的風險應對策略和措施，降低風險的影響程度。二、風險監測與預警（一）風險監測1.券商應當建立健全風險監測機制，對各項業務活動進行實時監測，及時發現和預警風險。2.風險監測應當涵蓋券商的各個業務領域和部門，包括經紀業務、投資銀行業務、資產管理業務、自營業務等。3.風險監測應當采用先進的技術手段和工具，對風險因素進行實時監控，確保風險監測的及時性和有效性。（二）風險預警1.券商應當建立健全風險預警機制，對監測到的風險進行分析和評估，及時發出風險預警信號。2.風險預警應當根據風險的等級和影響程度，采取相應的預警措施，包括風險提示、風險控制、風險處置等。3.券商應當對風險預警的效果進行評估和反饋，不斷完善風險預警機制，提高風險預警的準確性和及時性。三、風險控制與處置（一）風險控制1.券商應當建立健全風險控制機制，對識別出的風險因素進行控制，降低風險的影響程度。2.風險控制應當采取多種措施，包括風險分散、風險對沖、風險轉移等，確保風險控制的有效性和可行性。3.券商應當對風險控制的效果進行評估和反饋，不斷完善風險控制機制，提高風險控制的水平和能力。（二）風險處置1.券商應當建立健全風險處置機制，對發生的風險事件進行及時處置，控制風險的擴散和蔓延。2.風險處置應當采取果斷措施，包括止損、追保、平倉等，確保風險處置的及時性和有效性。3.券商應當對風險處置的效果進行評估和總結，不斷完善風險處置機制，提高風險處置的水平和能力。財務管理制度一、財務預算管理（一）財務預算編制1.券商應當建立健全財務預算管理制度，制定年度財務預算計劃。2.財務預算編制應當遵循合法、合規、審慎的原則，以券商的發展戰略和經營目標為依據，充分考慮市場環境和業務發展的變化情況。3.財務預算編制應當采用科學的方法和模型，對各項財務指標進行預測和分析，確保財務預算的準確性和可行性。（二）財務預算執行1.券商應當建立健全財務預算執行管理制度，嚴格按照財務預算計劃執行各項財務收支活動。2.財務預算執行應當加強過程控制，及時發現和解決預算執行中存在的問題，確保財務預算的順利執行。3.財務預算執行應當定期進行分析和評估，及時調整財務預算計劃，確保財務預算的科學性和合理性。二、財務會計核算管理（一）會計核算制度1.券商應當建立健全會計核算制度，規范會計核算行為，確保會計信息的真實、準確、完整。2.會計核算制度應當符合國家有關法律法規和會計準則的要求，結合券商的實際情況，制定具體的會計核算方法和流程。3.會計核算制度應當定期進行修訂和完善，確保會計核算制度的適應性和有效性。（二）會計報表編制1.券商應當建立健全會計報表編制制度，按照國家有關法律法規和會計準則的要求，編制年度、季度、月度會計報表。2.會計報表編制應當嚴格遵守會計核算制度，確保會計報表的真實、準確、完整。3.會計報表編制應當經過內部審計部門的審計和審核，確保會計報表的合法性和合規性。三、財務資金管理（一）資金預算管理1.券商應當建立健全資金預算管理制度，制定年度、季度、月度資金預算計劃。2.資金預算管理應當遵循合法、合規、審慎的原則，以券商的發展戰略和經營目標為依據，充分考慮市場環境和業務發展的變化情況。3.資金預算管理應當采用科學的方法和模型，對各項資金收支活動進行預測和分析，確保資金預算的準確性和可行性。（二）資金籌集管理1.券商應當建立健全資金籌集管理制度，根據業務發展的需要，合理選擇資金籌集方式，確保資金的及時籌集和合理使用。2.資金籌集管理應當嚴格遵守國家有關法律法規和監管要求，不得進行非法集資等違法違規行為。3.資金籌集管理應當加強風險控制，對資金籌集的成本和風險進行評估和分析，確保資金籌集的安全性和效益性。（三）資金使用管理1.券商應當建立健全資金使用管理制度，嚴格按照資金預算計劃使用資金，不得擅自挪用資金。2.資金使用管理應當加強內部控制，對資金使用的審批、支付等環節進行嚴格控制，確保資金使用的合規性和安全性。3.資金使用管理應當定期進行分析和評估，及時調整資金使用計劃，確保資金使用的合理性和效益性。四、財務成本管理（一）成本核算管理1.券商應當建立健