目錄

一、借款管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（1）

二、預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（2）

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管控規(guī)章制度規(guī)章...................（4）

四、收銀管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（8）

五、庫(kù)房管控規(guī)章制度規(guī)章.......................（9）

六、固定資產(chǎn)管控規(guī)章制度規(guī)章...................（11）

借款管控規(guī)章制度規(guī)章

為規(guī)范借款管控，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，特制

定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條借款相關(guān)流程

借款人填寫(xiě)《借款單》一一機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)貢任人簽字或蓋章或蓋章或

簽字或蓋章一一財(cái)務(wù)部簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章一一院長(zhǎng)審批一一出

納處領(lǐng)款

第二條公款暫支：因公借款出差或購(gòu)物資等因工作需要向醫(yī)院暫借的款項(xiàng)。

1、責(zé)任公司有關(guān)員工借款需要填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，由相關(guān)有關(guān)員工簽字或蓋

章或蓋章或簽字或蓋章，根據(jù)審批權(quán)限暫支款項(xiàng)；

2、暫支款項(xiàng)借款審批權(quán)限：院長(zhǎng)最終審批權(quán)；

3、所有暫支至少提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，若臨時(shí)緊急的暫支，必須院長(zhǎng)書(shū)

面或聯(lián)系方法方式通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部半個(gè)工作日內(nèi)追蹤補(bǔ)辦暫支手續(xù)；

4、借款本著“前款不清，后款不借”的原則，以前借款未結(jié)清原則上不得再

次借款；

5、借款原則上因在一個(gè)禮拜之內(nèi)歸還，或報(bào)銷(xiāo)沖抵借款，如延遲歸還借款，

沖銷(xiāo)借款，將從當(dāng)月工資中一次性扣取，不足部分次月補(bǔ)足；

6、責(zé)任公司有關(guān)員工離職前必須財(cái)務(wù)部審批核準(zhǔn)有無(wú)借款，并在離職表上簽

字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。

第三條私人借款：非公借款。

1、醫(yī)院原則上不允許私人借款，若遇特殊情況，責(zé)任公司有關(guān)員工在醫(yī)院工

作滿(mǎn)2年以上，可向醫(yī)院申請(qǐng)借款，但必須由院長(zhǎng)批準(zhǔn)；

2、責(zé)任公司有關(guān)員工向醫(yī)院借款，最大金額不得超過(guò)當(dāng)月工資；

3、貢任公司有關(guān)員工借款后，從當(dāng)月工資中招取；若未還清借款離職，需由

借款人償清借款后方可辦理離職手續(xù)。

預(yù)算管控規(guī)章制度規(guī)章

為促進(jìn)醫(yī)院建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管控行為，推

動(dòng)醫(yī)院加強(qiáng)預(yù)算管控，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條預(yù)算相關(guān)流程

各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任人每月18日前擬定下月預(yù)算計(jì)劃一一財(cái)務(wù)部

復(fù)核一一院長(zhǎng)審批一一財(cái)務(wù)部備案并對(duì)預(yù)算管控工作后期管控（收支、節(jié)約）

第二條預(yù)算管控的規(guī)定

1、院長(zhǎng)對(duì)預(yù)算管控負(fù)總責(zé)，各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任配合，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任統(tǒng)

籌監(jiān)督，院長(zhǎng)監(jiān)管；

2、預(yù)算分為年預(yù)算和月預(yù)算，每年12月各部分?jǐn)M定全年預(yù)算；根據(jù)全年預(yù)算

編制月預(yù)算，月預(yù)算于每月18日之前擬定下月預(yù)算相關(guān)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室簽字

或蓋章或蓋章或簽字或蓋章交由財(cái)務(wù)部備案；

3、各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室預(yù)算執(zhí)行支出;

4、財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告，及時(shí)調(diào)動(dòng)資金的流動(dòng)性;

5、編制預(yù)算的具體有關(guān)內(nèi)容：包括醫(yī)院內(nèi)的每項(xiàng)可以預(yù)知的支出；

6、編制相關(guān)要求：(1)根據(jù)醫(yī)院收入預(yù)算編制各項(xiàng)支出費(fèi)用；

(2)必須以節(jié)約成本為前提;

(3)圍繞醫(yī)院經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定相關(guān)支出費(fèi)用;

(5)確保醫(yī)院運(yùn)營(yíng)正常進(jìn)行;

(6)堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，確保以收定支;

(7)必須考慮預(yù)算投入資金的風(fēng)險(xiǎn)性。

第三條預(yù)算管控的執(zhí)行

1、年預(yù)算、月預(yù)算一旦院長(zhǎng)批復(fù)，不得隨意變動(dòng)；

2、嚴(yán)格根據(jù)年預(yù)算、月預(yù)算執(zhí)行；

3、在執(zhí)行過(guò)程中，由預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部

門(mén)或科室負(fù)責(zé)任監(jiān)督管控，有義務(wù)提醒各分支機(jī)構(gòu)、各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室進(jìn)度情

況；

4、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室有權(quán)相關(guān)要求各執(zhí)行機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室定期報(bào)告執(zhí)行情

況，對(duì)于執(zhí)行中出現(xiàn)的超支，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室查找原因，提

出改進(jìn)措施和建議；

5、預(yù)算在執(zhí)行中由于不可預(yù)估因素，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不可行，應(yīng)及時(shí)及時(shí)提出

調(diào)整；

6、提出預(yù)算調(diào)整，必須經(jīng)由財(cái)務(wù)部復(fù)核，院長(zhǎng)審批，即可調(diào)整。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管控

為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種費(fèi)用和財(cái)務(wù)收支管控，同時(shí)提高職能機(jī)構(gòu)部

門(mén)或科室工作效率，嚴(yán)格實(shí)行費(fèi)用審批管控規(guī)章制度規(guī)章，特制定以下準(zhǔn)則。

第一條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五(08：00——18：00)

第二條報(bào)銷(xiāo)相關(guān)流程：

報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》一一機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室負(fù)責(zé)任人簽字或蓋章或蓋

章或簽字或蓋章一一會(huì)計(jì)審批核準(zhǔn)一一院長(zhǎng)審批一一出納處領(lǐng)款

第三條報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、交通費(fèi)

交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，(原則上乘坐市內(nèi)便捷交通工具，如公交等)

2、餐費(fèi)

若工作需要宴請(qǐng)客人，需注明人數(shù)及宴請(qǐng)事由。

3、會(huì)務(wù)、學(xué)習(xí)培養(yǎng)訓(xùn)練費(fèi)用

(1)醫(yī)院委派：所有費(fèi)用醫(yī)院統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；

(2)外機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)：憑邀請(qǐng)函向分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人申請(qǐng)，院長(zhǎng)審批，同時(shí)核定

是否費(fèi)用自理、醫(yī)院報(bào)銷(xiāo)或醫(yī)院特批學(xué)習(xí)假期；

(3)個(gè)人單方面為提升自我的學(xué)習(xí)：費(fèi)用全部自理。

4、差旅費(fèi)(適合市外出差)

(1)外地出差：住宿、餐費(fèi)、交通費(fèi)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

(2)發(fā)票：責(zé)任公司有關(guān)員工出差差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提交給發(fā)票，不得虛報(bào)。

如有虛報(bào)除將其虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并視其情節(jié)輕重酌予懲處。

(3)出差報(bào)銷(xiāo)有關(guān)內(nèi)容：住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)

行，其他不再報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用；

(4)出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：

住宿120/晚，餐費(fèi)補(bǔ)助50/天，市內(nèi)交通按實(shí)際乘座公交次數(shù)報(bào)車(chē)費(fèi)，最高不

超過(guò)35元

(5)合并報(bào)銷(xiāo)：若多人(2人及以上)出差，住宿按性別合住標(biāo)準(zhǔn)間或多人間,

房費(fèi)按間報(bào)銷(xiāo)，不再按人數(shù)報(bào)銷(xiāo)，禁止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

笫五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)及相關(guān)要求

1、發(fā)票必須在事發(fā)后7個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)并提交給，逾期不予報(bào)銷(xiāo)；

2、發(fā)票有關(guān)內(nèi)容及金額，必須如實(shí)填寫(xiě)，如不屬實(shí)，則該報(bào)銷(xiāo)當(dāng)場(chǎng)作廢處理;

3、所有發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票且時(shí)間真實(shí)的發(fā)票，如有出入，則不予報(bào)銷(xiāo)；

4、報(bào)銷(xiāo)人必須是本人；

5、報(bào)銷(xiāo)人填單：報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)本次項(xiàng)目欄填寫(xiě)費(fèi)用類(lèi)

別，摘要欄填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的詳盡有關(guān)內(nèi)容;

6、報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)字跡公正，不允許個(gè)性簽名;

7.如有借款的責(zé)任公司有關(guān)員工，需沖抵借款，多退少補(bǔ)。

8、對(duì)原始憑證粘貼的相關(guān)要求：

（1）報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)后將正式發(fā)票或收據(jù)分類(lèi)貼在報(bào)銷(xiāo)單上，注明

附件張數(shù)；

（2）報(bào)銷(xiāo)人不得將不同種類(lèi)的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，應(yīng)分別填寫(xiě)

《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，做到一事一報(bào)；

（3）費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審批核準(zhǔn)和裝訂、

保管；

（4）報(bào)銷(xiāo)憑證干凈整潔，用鋼筆或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章筆填寫(xiě)，

不得用圓珠筆或其他筆填寫(xiě)。

9、對(duì)原始憑證的規(guī)定：

（1）原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶(hù)全稱(chēng)、開(kāi)票日期、

所購(gòu)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，且大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂

改；

（2）發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票機(jī)構(gòu)發(fā)票專(zhuān)用章；

（3）報(bào)銷(xiāo)人在取得原始憑證時(shí)，一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查，包含該

原始憑證各填列是否齊全、正確、大小寫(xiě)金額是否一致、開(kāi)票機(jī)構(gòu)是否蓋章或

簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章等。如因客戶(hù)名稱(chēng)寫(xiě)錯(cuò)、金額寫(xiě)

錯(cuò)（含大小寫(xiě)金額不一致）、以及過(guò)期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章或簽字或蓋章或

簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷(xiāo)等，后果一律由報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)

任。.

收銀管控規(guī)章制度規(guī)章

第一條收銀規(guī)定

1、必須按照醫(yī)保政策收取病人門(mén)檻費(fèi)和自付費(fèi)；

2、每天銀行下班前必須將當(dāng)日收入存入指定銀行賬戶(hù)或交由出納，并將當(dāng)日

收入情況報(bào)指定有關(guān)員工；

3、不能坐支現(xiàn)金，不能私自支取款項(xiàng)，現(xiàn)金收入必須交由出納，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用需

按醫(yī)院正常報(bào)銷(xiāo)相關(guān)流程；

4、現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬賬相對(duì)；

5、收銀員每日票據(jù)必須核對(duì)清楚，不得差票據(jù)或多票據(jù)，票據(jù)按順序排列。

退款管控：

1、退費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：必須按收取的款項(xiàng)總額扣除實(shí)際產(chǎn)生的費(fèi)用；

2、經(jīng)辦人需填寫(xiě)《退款申請(qǐng)單》，經(jīng)各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室主管確認(rèn)無(wú)誤交由院長(zhǎng)

審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)，病人必須交回發(fā)票聯(lián)并在退款單上簽字或蓋章或蓋章或簽字或

蓋章確認(rèn)后，方可退款；

3、退款手續(xù)辦理完畢，將單據(jù)交由財(cái)務(wù)部出納保存。

庫(kù)房管控規(guī)章制度規(guī)章

為了保障醫(yī)院庫(kù)存商品的安全與完整、降低庫(kù)房管控成本、以免造成物資

積壓與資金浪費(fèi)，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。

第一條入庫(kù)管控

1、藥房根據(jù)《采購(gòu)申請(qǐng)表》及《送貨單》進(jìn)行驗(yàn)貨，必須保證物、單統(tǒng)一；

2、所有物資的質(zhì)量驗(yàn)收需根據(jù)發(fā)票記錄的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、機(jī)構(gòu)、數(shù)量、價(jià)

格、金額、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)廠家打印一式三聯(lián)入庫(kù)單；第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)

倉(cāng)庫(kù)留存，第三聯(lián)采購(gòu)有關(guān)員工留存，作報(bào)賬附件單據(jù)；

3、月末庫(kù)管員將當(dāng)月入庫(kù)單第一聯(lián)匯總、編號(hào)、整理后交財(cái)務(wù)部；

4、相關(guān)貨物如有差錯(cuò)，及時(shí)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任人與采購(gòu)有關(guān)員工，以扣壓相關(guān)貨

物款項(xiàng)，并積極聯(lián)系供應(yīng)商做更正處理；

5、醫(yī)療物資的入庫(kù)明細(xì)必須上系統(tǒng)，須保證系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)和實(shí)際到貨數(shù)一致

6、將藥品、衛(wèi)才等物資分類(lèi)存放于庫(kù)房，必須按藥監(jiān)局管控相關(guān)要求嚴(yán)格執(zhí)行,

不得隨意擺放，保證藥品一目了然，便于尋找。

第二條出庫(kù)管控

1、嚴(yán)格按照“先單后物”相關(guān)流程進(jìn)行生產(chǎn)產(chǎn)品及物資出庫(kù)；

2、具體出庫(kù)情況如下：

（1）藥品出庫(kù)必須嚴(yán)格按醫(yī)生處方數(shù)執(zhí)行

（2）贈(zèng)送藥品或耗材等醫(yī)療物資，需先由醫(yī)生開(kāi)單，院長(zhǎng)審批后方可出庫(kù)。

（3）檢驗(yàn)耗材必須做好入庫(kù)登記和使用登記。每月3日將入庫(kù)登記表和使用登

記表整理后送交財(cái)務(wù)；

（4）醫(yī)療物資出庫(kù)做到先進(jìn)先出法（有效期限、價(jià)格）；

（5）庫(kù)管員不能私自辦理沒(méi)有手續(xù)的醫(yī)療物資出庫(kù)（若遇緊急情況，事后需

及時(shí)將相關(guān)手續(xù)補(bǔ)辦齊全）；

（6）庫(kù)管員月末將本月出庫(kù)的所有醫(yī)療物資統(tǒng)計(jì)匯總，確認(rèn)無(wú)誤后整理交由

財(cái)務(wù)部。

第三條盤(pán)點(diǎn)管控

1、每月月末由庫(kù)管盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)有權(quán)監(jiān)盤(pán)；

2、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中各機(jī)構(gòu)部門(mén)或科室應(yīng)相互配合，保證做到盤(pán)點(diǎn)順利進(jìn)行；

3、盤(pán)點(diǎn)時(shí)做到盤(pán)點(diǎn)數(shù)量準(zhǔn)確性、公正性，嚴(yán)禁弄虛作假、虛報(bào)數(shù)據(jù)；

4、所有物資保證賬、實(shí)相符，不得出現(xiàn)差異；

5、生產(chǎn)產(chǎn)品有效期預(yù)警：距生產(chǎn)產(chǎn)品有效期3個(gè)月，庫(kù)管需書(shū)面預(yù)警，提出處

理意見(jiàn)，并由負(fù)責(zé)任人批示。若為個(gè)人原因?qū)е律a(chǎn)產(chǎn)品過(guò)期，由當(dāng)事人承擔(dān)

相應(yīng)賠償；

6、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，需核對(duì)，做到賬實(shí)相符，并編制《盤(pán)庫(kù)表》，交由財(cái)務(wù)部；

8、財(cái)務(wù)有關(guān)員工有權(quán)入定期對(duì)庫(kù)房物資進(jìn)行抽查，若出現(xiàn)賬、實(shí)不相符，給

予警告或罰款處罰；

9、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，整理所有進(jìn)出庫(kù)單據(jù)，并將《盤(pán)庫(kù)表》、《進(jìn)出庫(kù)物資匯總表》、

統(tǒng)計(jì)交由財(cái)務(wù)部。

10、由于庫(kù)管失職導(dǎo)致的入庫(kù)前，數(shù)據(jù)不符，而入庫(kù)的，由庫(kù)管自行承擔(dān)其差

額；