巡察工作經(jīng)費(fèi)管理制度總則目的為規(guī)范巡察工作經(jīng)費(fèi)管理，保障巡察工作順利開展，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司開展巡察工作過(guò)程中涉及的經(jīng)費(fèi)管理，包括巡察組的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、調(diào)查取證費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用支出?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則：實(shí)行預(yù)算管理，合理安排經(jīng)費(fèi)，確保?？顚Ｓ茫坏贸A(yù)算支出。3.效益性原則：提高經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化資源配置，以最少的投入取得最大的巡察效果。4.公開透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督檢查。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理預(yù)算編制1.巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)根據(jù)年度巡察工作計(jì)劃，結(jié)合巡察工作實(shí)際需要，編制巡察工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、計(jì)算依據(jù)等，確保預(yù)算準(zhǔn)確合理。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性、可行性原則，嚴(yán)格控制調(diào)整范圍和幅度。2.因巡察工作任務(wù)變化、政策調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門。經(jīng)費(fèi)支出管理支出審批1.巡察工作經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)。2.經(jīng)費(fèi)支出審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用名稱、金額、用途等，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用報(bào)銷單，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用報(bào)銷單，檢查原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，審核費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。公司領(lǐng)導(dǎo)審批費(fèi)用報(bào)銷單，簽署審批意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見辦理報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)等。辦公用品應(yīng)按照公司辦公用品管理制度采購(gòu)和使用，印刷費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行審批，郵電費(fèi)應(yīng)按照公司通訊管理制度執(zhí)行。2.差旅費(fèi)：巡察人員的差旅費(fèi)按照公司差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和交通工具等級(jí)，確保差旅費(fèi)支出合理合規(guī)。3.住宿費(fèi)：巡察人員的住宿費(fèi)按照公司差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。住宿費(fèi)應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的實(shí)際情況合理安排，不得超標(biāo)準(zhǔn)住宿。4.通訊費(fèi)：巡察人員的通訊費(fèi)按照公司通訊管理制度執(zhí)行。通訊費(fèi)應(yīng)根據(jù)工作需要合理報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。5.調(diào)查取證費(fèi)：調(diào)查取證費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保證據(jù)真實(shí)有效。調(diào)查取證費(fèi)應(yīng)附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、收據(jù)、調(diào)查筆錄等。支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)巡察工作經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行核算。2.經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制巡察工作經(jīng)費(fèi)支出報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告經(jīng)費(fèi)使用情況。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)?、虛開。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷憑證應(yīng)注明費(fèi)用名稱、金額、日期、付款單位等信息，確保憑證內(nèi)容完整。報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并按照?qǐng)?bào)銷審批流程進(jìn)行審批。2.審批通過(guò)后，經(jīng)辦人將報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人或相關(guān)供應(yīng)商。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況除外。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷憑證后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和報(bào)銷手續(xù)。經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)巡察工作經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否符合法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)定期對(duì)巡察工作經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：擅自調(diào)整預(yù)算或超預(yù)算支出經(jīng)費(fèi)的；虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費(fèi)的；擅自擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；未按規(guī)定審批程序報(bào)銷經(jīng)費(fèi)的；其他違反本制度規(guī)定的行為。責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)