出納現(xiàn)金存放管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納現(xiàn)金存放管理，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的部門及出納崗位人員。3.基本原則安全第一原則：始終將現(xiàn)金存放的安全置于首位，采取有效措施防范各類安全風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。職責(zé)明確原則：明確各崗位在現(xiàn)金存放管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。現(xiàn)金存放場所管理1.保險(xiǎn)柜選擇與設(shè)置公司應(yīng)配備符合安全標(biāo)準(zhǔn)的專用保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜應(yīng)具有防火、防盜、防潮、防蟲等功能。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在出納辦公室內(nèi)，選擇堅(jiān)固、隱蔽且便于操作的位置。放置保險(xiǎn)柜的房間應(yīng)安裝防盜門、防盜窗及監(jiān)控設(shè)備，確保周邊環(huán)境安全。2.保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼管理保險(xiǎn)柜配備兩把鑰匙，一把由出納保管使用，另一把由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管。遇特殊情況需開啟封存鑰匙時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由兩人同時(shí)在場方可開啟。出納應(yīng)定期更換保險(xiǎn)柜密碼，密碼設(shè)置應(yīng)復(fù)雜且不易被他人破解。密碼記錄應(yīng)妥善保管，不得隨意泄露。3.現(xiàn)金存放環(huán)境維護(hù)出納辦公室應(yīng)保持整潔、干燥，避免現(xiàn)金因潮濕等原因受損。定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜存在故障或安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并聯(lián)系專業(yè)人員進(jìn)行維修。現(xiàn)金繳存管理1.繳存時(shí)間規(guī)定出納應(yīng)根據(jù)公司現(xiàn)金收支情況，合理安排現(xiàn)金繳存銀行的時(shí)間。原則上，每日下班前應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金足額繳存銀行。如遇特殊情況無法當(dāng)日繳存，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并將現(xiàn)金妥善存放于保險(xiǎn)柜中，次日及時(shí)繳存。2.繳存流程出納在繳存現(xiàn)金前，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，核對(duì)金額是否準(zhǔn)確。確保現(xiàn)金與現(xiàn)金繳款單填寫的金額一致。填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項(xiàng)來源、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。將現(xiàn)金和現(xiàn)金繳款單一同送交開戶銀行，辦理繳存手續(xù)。銀行受理后，出納應(yīng)取得銀行加蓋印章的現(xiàn)金繳款回單，并及時(shí)將回單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.繳存記錄與核對(duì)出納應(yīng)建立現(xiàn)金繳存日記賬，詳細(xì)記錄每次現(xiàn)金繳存的日期、金額、銀行名稱等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保現(xiàn)金繳存金額與銀行記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)金支取管理1.支取審批流程公司因業(yè)務(wù)需要支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支取申請(qǐng)表，注明支取日期、支取金額、用途等信息。現(xiàn)金支取申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并報(bào)公司總經(jīng)理審批。出納憑經(jīng)審批的現(xiàn)金支取申請(qǐng)表辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。2.支取限額規(guī)定嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定控制現(xiàn)金支取限額。一般情況下，公司單次現(xiàn)金支取金額不得超過規(guī)定限額。如因特殊情況確需超過限額支取現(xiàn)金的，應(yīng)提前向開戶銀行申請(qǐng)，并經(jīng)銀行批準(zhǔn)后方可辦理。3.支取用途審核財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金支取用途的合理性。對(duì)于不符合公司規(guī)定或用途不明確的支取申請(qǐng)，不予批準(zhǔn)。嚴(yán)禁利用現(xiàn)金支取進(jìn)行非法活動(dòng)或套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。現(xiàn)金盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)時(shí)間與人員安排公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間為每月末最后一個(gè)工作日下班前。現(xiàn)金盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)組織，出納必須在場配合盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)方法與步驟盤點(diǎn)前，出納應(yīng)將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜，并整理好現(xiàn)金收付憑證等相關(guān)資料。盤點(diǎn)人員按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆核對(duì)現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金實(shí)際金額。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額等信息。現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員和出納共同簽字確認(rèn)。3.差異處理如現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬存在差異，出納應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金差異情況說明。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正賬務(wù)記錄；屬于現(xiàn)金收付差錯(cuò)的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理；如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余情況，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)告和處理。對(duì)于現(xiàn)金短缺，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對(duì)于現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。現(xiàn)金保管責(zé)任1.出納職責(zé)出納是公司現(xiàn)金保管的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、存放及日常管理工作。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金存放管理制度，確保現(xiàn)金安全。如因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。按照規(guī)定的時(shí)間和流程辦理現(xiàn)金繳存、支取等業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄現(xiàn)金收支情況。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司現(xiàn)金存放管理工作負(fù)有監(jiān)督、指導(dǎo)責(zé)任。定期檢查現(xiàn)金存放場所的安全情況及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。審核現(xiàn)金支取申請(qǐng)、現(xiàn)金盤點(diǎn)表等重要財(cái)務(wù)資料，確保現(xiàn)金管理工作合規(guī)、有序進(jìn)行。3.其他相關(guān)人員職責(zé)涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的其他人員，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程辦理業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理過程中存在異常情況或安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)負(fù)責(zé)人。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金盤點(diǎn)的真實(shí)性等。對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書，要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改完成后，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存放管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對(duì)出納現(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行抽查，確保現(xiàn)金管理工作始終處于受控狀態(tài)。3.違規(guī)處理對(duì)于違反現(xiàn)金存放管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑