單位公務經費管理制度一、總則（一）目的為了加強單位公務經費的管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障單位各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內部各部門在公務活動中涉及的經費管理，包括但不限于辦公費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費等。（三）基本原則1.依法依規原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，確保經費使用合法合規。2.預算控制原則：加強預算管理，嚴格執行預算安排，確保經費支出控制在預算范圍內。3.勤儉節約原則：樹立節約意識，反對鋪張浪費，提高經費使用效益。4.公開透明原則：增強經費使用的透明度，接受內部監督和社會監督。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門年度工作計劃和工作任務，結合上一年度經費使用情況，提出本部門年度經費預算申請。2.財務部門負責匯總各部門預算申請，結合單位年度整體工作計劃和財務狀況，編制單位年度公務經費預算草案。3.預算草案經單位領導班子審核后，提交單位職工代表大會或相關決策機構審議通過，并報上級主管部門備案。（二）預算執行1.各部門必須嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定程序報經批準。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇國家政策調整、單位工作任務變化等原因需要調整預算的，由相關部門提出調整申請，經財務部門審核后，報單位領導班子審批。2.預算調整應遵循“先有預算、后有支出”的原則，確保調整后的預算合理、可行。三、經費支出管理（一）辦公費1.辦公費主要用于購買辦公用品、辦公設備耗材、印刷費等。2.辦公用品和辦公設備耗材的采購應按照單位采購管理制度執行，優先選擇集中采購、定點采購等方式，降低采購成本。3.印刷費應嚴格控制，確需印刷的文件、資料等，應按照規定的審批程序辦理，選擇資質良好、價格合理的印刷廠家。（二）差旅費1.差旅費是指單位工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.出差人員應按照規定的標準乘坐交通工具、住宿和就餐，不得超標準報銷。3.出差人員應填寫差旅費報銷單，注明出差事由、時間、地點、費用明細等，并附相關票據。差旅費報銷應嚴格按照財務審批程序辦理。（三）會議費1.會議費是指單位召開會議所發生的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。2.會議應嚴格控制規模、時間和地點，盡量采用視頻會議等形式，減少會議成本。3.會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細等相關資料，按照規定的審批程序辦理。（四）培訓費1.培訓費是指單位開展培訓活動所發生的師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費等。2.培訓應根據工作需要和實際情況，制定合理的培訓計劃，選擇合適的培訓機構和培訓方式。3.培訓費報銷應提供培訓通知、培訓方案、培訓費用明細等相關資料，按照規定的審批程序辦理。（五）公務接待費1.公務接待費是指單位為執行公務或開展業務活動需要合理開支的接待費用，包括用餐費、住宿費、交通費等。2.公務接待應嚴格按照規定的標準和程序進行，不得超標準接待或借公務接待之名進行公款吃喝。3.公務接待應填寫公務接待審批單，注明接待事由、時間、地點、人數、費用預算等，并附相關票據。公務接待費報銷應按照規定的審批程序辦理。四、經費審批管理（一）審批流程1.經費支出實行分級審批制度，具體審批流程如下：經辦人填寫費用報銷單，注明費用明細、事由等，并簽字確認。部門負責人審核費用的合理性、真實性，簽字審批。財務部門審核票據的合法性、合規性，以及費用是否在預算范圍內，簽字審批。單位領導根據審批權限進行最終審批。2.對于重大經費支出項目，應按照單位“三重一大”決策制度的規定，提交單位領導班子集體研究決定。（二）審批權限1.單位領導根據經費支出的金額大小和性質，設定不同的審批權限。一般情況下，單筆金額在[X]元以下的經費支出，由部門負責人審批；單筆金額在[X]元至[X]元之間的經費支出，由分管領導審批；單筆金額在[X]元以上的經費支出，由單位主要領導審批。2.對于涉及多個部門的經費支出項目，由牽頭部門負責匯總，按照上述審批流程辦理。五、經費報銷管理（一）報銷憑證1.經費報銷必須提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發票、收據、清單等。發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或收款專用章。2.報銷憑證應注明日期、內容、金額、付款單位等信息，且內容應與實際發生的經濟業務相符。（二）報銷期限1.經辦人應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在一個月內報銷完畢。特殊情況需要延期報銷的，應經財務部門同意。2.超過報銷期限的費用，財務部門有權不予報銷。（三）報銷方式1.經費報銷一般采用銀行轉賬方式支付，特殊情況需要現金支付的，應經財務部門批準。2.經辦人應將報銷憑證整理粘貼整齊，按照規定的格式填寫費用報銷單，并附上相關審批單和證明材料，提交財務部門審核報銷。六、經費監督管理（一）內部監督1.財務部門應定期對單位公務經費的使用情況進行內部審計和監督檢查，及時發現和糾正經費使用中存在的問題。2.各部門應加強對本部門經費使用情況的自我監督，確保經費使用合法合規、合理有效。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，如實提供經費使用情況的相關資料和信息。2.主動接受社會監督，對于群眾舉報和媒體曝光的經費使用問題，應及時進行調查處理，并公開處理結果。七、責任追究（一）對違反本制度行為的，視情節輕重，給予以下處理：1.責令改正，追回違規支出的經費。2.對直接責任人和相關責任人進行批評教育、誡勉談話。3.情節嚴重的，按照有關規定給予黨紀政紀處分；涉嫌違法犯罪的，移交