公司借入資金管理制度總則一、目的為規范公司借入資金的行為，加強對借入資金的管理，降低財務風險，提高資金使用效率，根據國家有關法律法規和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位（以下簡稱“各單位”）借入資金的管理。本制度所稱借入資金，是指公司向金融機構或其他單位借入的各種款項，包括短期借款、長期借款等。三、管理原則1.合法性原則：借入資金必須符合國家有關法律法規和政策的規定，不得違反國家利率政策和信貸政策。2.效益性原則：借入資金應根據公司的生產經營需要和資金狀況，合理確定借入規模和期限，以提高資金使用效益。3.安全性原則：借入資金應選擇信譽良好、實力雄厚的金融機構或其他單位，以降低信用風險和還款風險。4.及時性原則：借入資金應根據公司的生產經營需要，及時辦理借款手續，確保資金的及時到位。四、管理機構及職責1.財務部門：負責借入資金的預算編制、借款申請、借款審批、借款合同簽訂、借款本息的償還等日常管理工作。2.審計部門：負責對借入資金的使用情況進行審計監督，定期對借入資金的使用效益進行評估。3.其他相關部門：根據各自的職責，配合財務部門做好借入資金的管理工作。借入資金的預算管理一、預算編制1.各單位應根據生產經營計劃和資金需求情況，編制年度借入資金預算，并于每年11月底前報財務部門。2.財務部門應根據公司的整體發展戰略和資金狀況，對各單位的借入資金預算進行審核和匯總，編制公司年度借入資金預算，并于每年12月底前報公司管理層審批。3.公司管理層應根據公司的年度經營目標和資金狀況，對財務部門編制的年度借入資金預算進行審批，并下達借款指標。二、預算調整1.各單位在年度借入資金預算執行過程中，如因生產經營計劃調整或其他原因需要調整借款預算的，應及時向財務部門提出申請，并說明調整原因。2.財務部門應根據各單位的申請，對借款預算進行調整，并報公司管理層審批。3.公司管理層應根據各單位的申請和財務部門的調整方案，對借款預算進行審批，并下達借款指標調整通知。借入資金的申請與審批一、申請條件1.各單位因生產經營需要，確需借入資金的，應具備以下條件：具有合法的經營資格和良好的信用記錄；有明確的借款用途和還款計劃；具備相應的還款能力和擔保條件。2.公司因投資、并購等需要，確需借入資金的，應具備以下條件：符合公司的發展戰略和投資計劃；有明確的投資項目和收益預期；具備相應的投資能力和風險控制能力。二、申請程序1.各單位需要借入資金的，應填寫《借款申請表》，并附相關資料，報財務部門審核。2.財務部門應根據借款申請的條件和要求，對《借款申請表》及相關資料進行審核，并提出審核意見。3.財務部門將審核通過的《借款申請表》及相關資料報公司管理層審批。4.公司管理層應根據借款申請的條件和要求，對《借款申請表》及相關資料進行審批，并下達借款批復。三、審批權限1.短期借款的審批權限：單筆借款金額在人民幣100萬元以下（含100萬元）的，由財務部門經理審批；單筆借款金額在人民幣100萬元以上至500萬元（含500萬元）的，由財務總監審批；單筆借款金額在人民幣500萬元以上的，由公司總經理審批。2.長期借款的審批權限：單筆借款金額在人民幣500萬元以下（含500萬元）的，由財務部門經理審核，報財務總監審批；單筆借款金額在人民幣500萬元以上至1000萬元（含1000萬元）的，由財務總監審核，報公司總經理審批；單筆借款金額在人民幣1000萬元以上的，由公司總經理辦公會審議，報公司董事會審批。借入資金的合同簽訂與管理一、合同簽訂1.財務部門應根據借款批復，與金融機構或其他單位簽訂借款合同。借款合同應明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、擔保方式等條款。2.借款合同簽訂前，財務部門應組織相關部門對借款合同進行評審，確保借款合同的條款符合公司的利益和要求。3.借款合同簽訂后，財務部門應將借款合同副本及時報送審計部門備案。二、合同管理1.財務部門應建立借款合同臺賬，對借款合同的簽訂、履行、變更、解除等情況進行登記和管理。2.財務部門應定期對借款合同的履行情況進行檢查，督促借款人按時足額償還借款本息。3.如借款人未能按時足額償還借款本息，財務部門應及時采取措施，要求借款人履行還款義務，并追究其違約責任。借入資金的使用與監督一、使用規定1.各單位應嚴格按照借款合同的約定，使用借入資金，不得擅自改變借款用途。2.財務部門應加強對借入資金使用的監督和管理，定期對借入資金的使用情況進行檢查，確保借入資金的使用符合借款合同的約定和公司的利益。3.如因特殊情況需要改變借款用途的，應經公司管理層批準，并與金融機構或其他單位協商一致，簽訂借款合同變更協議。二、監督檢查1.審計部門應定期對借入資金的使用情況進行審計監督，重點關注借入資金的使用效益、還款能力等方面的情況。2.審計部門應及時向公司管理層報告審計結果，提出審計意見和建議。3.公司管理層應根據審計部門的審計結果，采取相應的措施，加強對借入資金的管理和監督。借入資金的償還與風險控制一、償還規定1.各單位應按照借款合同的約定，按時足額償還借款本息。如因特殊情況不能按時償還借款本息的，應提前向金融機構或其他單位申請展期，并經其同意。2.財務部門應加強對借款本息償還的管理，及時提醒借款人按時足額償還借款本息，避免逾期還款。3.如借款人未能按時足額償還借款本息，財務部門應及時采取措施，要求借款人履行還款義務，并追究其違約責任。二、風險控制1.財務部門應建立借入資金風險預警機制，定期對借入資金的風險狀況進行評估和預警。如發現借入資金存在風險隱患，應及時采取措施，降低風險。2.財務部門應加強對借款人的信用管理，定期對借款人的信用狀況進行評估和監測，如發現借款人的信用狀況惡化，應及時采取措施