公司汽車賒銷管理制度一、總則（一）目的為規范公司汽車賒銷業務的管理，確保公司資金安全，提高銷售效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及汽車賒銷業務的部門和人員。（三）基本原則1.風險可控原則：在開展賒銷業務時，充分評估客戶信用風險，確保公司資金安全。2.信用評估原則：對賒銷客戶進行全面、客觀的信用評估，依據評估結果確定賒銷額度和期限。3.規范操作原則：嚴格按照規定的流程和審批權限進行賒銷業務操作，確保業務的規范性和透明度。4.責任追究原則：對因賒銷業務管理不善導致公司損失的相關責任人，依法追究責任。二、賒銷客戶信用管理（一）信用評估機構設立專門的信用評估小組，成員包括銷售部門負責人、財務部門負責人、法務部門負責人等，負責對賒銷客戶進行信用評估。（二）信用評估內容1.客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。2.經營狀況：包括客戶的經營規模、市場份額、經營業績、財務狀況等。3.信用記錄：包括客戶的銀行信用記錄、商業信用記錄、納稅記錄等。4.行業前景：包括客戶所處行業的發展趨勢、市場競爭狀況等。（三）信用評估流程1.客戶申請：客戶向公司提出賒銷申請，提交相關資料，包括營業執照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、法定代表人身份證明、財務報表等。2.資料初審：銷售部門對客戶提交的資料進行初審，核實資料的真實性和完整性。3.實地考察：信用評估小組對客戶進行實地考察，了解客戶的經營狀況、信用記錄等情況。4.信用評級：信用評估小組根據客戶的信用評估內容，對客戶進行信用評級，分為A、B、C、D四個等級。5.信用額度確定：根據客戶的信用評級，確定客戶的信用額度和期限。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。臨時信用額度有效期為[X]個月，長期信用額度有效期為[X]年。（四）信用等級劃分標準1.A級：客戶經營狀況良好，信用記錄優良，具有較強的還款能力和意愿，信用評級得分在[X]分以上。2.B級：客戶經營狀況較好，信用記錄較好，具有一定的還款能力和意愿，信用評級得分在[X][X]分之間。3.C級：客戶經營狀況一般，信用記錄一般，還款能力和意愿存在一定風險，信用評級得分在[X][X]分之間。4.D級：客戶經營狀況較差，信用記錄較差，還款能力和意愿存在較大風險，信用評級得分在[X]分以下。（五）信用額度調整1.定期調整：信用評估小組每年對客戶的信用狀況進行重新評估，根據評估結果調整客戶的信用額度和期限。2.動態調整：在賒銷業務期間，如客戶的經營狀況、信用記錄等發生重大變化，信用評估小組應及時對客戶的信用額度進行調整。3.客戶申請調整：客戶因經營需要，可向公司提出調整信用額度的申請，信用評估小組根據客戶的申請和實際情況進行審核，決定是否調整客戶的信用額度。三、賒銷業務審批流程（一）申請客戶向公司提出賒銷申請，填寫《汽車賒銷申請表》，詳細說明賒銷金額、期限、用途等內容，并提交相關資料。（二）初審銷售部門對客戶提交的申請和資料進行初審，核實客戶的信用狀況和還款能力，初審通過后，將申請提交給信用評估小組。（三）信用評估信用評估小組對客戶進行信用評估，確定客戶的信用等級和信用額度，出具《信用評估報告》。（四）審批1.信用額度在[X]萬元以下的，由銷售部門負責人審批。2.信用額度在[X][X]萬元之間的，由銷售部門負責人審核后，報分管銷售的副總經理審批。3.信用額度在[X]萬元以上的，由銷售部門負責人審核后，報總經理審批。（五）簽訂合同經審批通過后，銷售部門與客戶簽訂《汽車賒銷合同》，明確雙方的權利和義務，包括賒銷金額、期限、還款方式、違約責任等內容。（六）合同執行1.銷售部門負責按照合同約定向客戶交付汽車，并提供相關售后服務。2.財務部門負責對賒銷業務進行核算和監督，定期與客戶核對賬目，確保客戶按時還款。3.法務部門負責對賒銷合同進行審核，確保合同的合法性和有效性，對合同執行過程中出現的糾紛及時提供法律支持。四、賒銷賬款管理（一）臺賬建立財務部門建立賒銷賬款臺賬，詳細記錄每筆賒銷業務的客戶信息、賒銷金額、期限、還款情況等內容，確保賬款信息的準確性和完整性。（二）賬款跟蹤1.財務部門定期對賒銷賬款進行跟蹤，及時掌握客戶的還款情況，對逾期賬款及時發出催款通知。2.銷售部門協助財務部門進行賬款跟蹤，與客戶保持密切溝通，了解客戶的經營狀況和還款能力，及時反饋客戶的相關信息。（三）逾期催收1.當客戶出現逾期還款情況時，財務部門應及時發出催款通知，明確告知客戶逾期還款的后果和責任。2.銷售部門負責與客戶進行溝通協商，了解客戶逾期還款的原因，督促客戶盡快還款。3.對于逾期時間較長、還款意愿較差的客戶，公司可采取法律手段進行催收，維護公司的合法權益。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的賒銷賬款，財務部門應及時進行壞賬申報，經公司審批后進行壞賬處理。2.壞賬處理應按照國家有關財務制度和會計準則的規定進行，確保處理結果的合規性和準確性。3.公司應建立壞賬責任追究制度，對因工作失誤或違規操作導致壞賬損失的相關責任人，依法追究責任。五、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對賒銷業務進行審計，檢查賒銷業務的審批流程、合同執行情況、賬款管理等方面是否符合本制度的規定，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.銷售部門定期對賒銷客戶的經營狀況進行檢查，及時掌握客戶的經營變化情況，評估客戶的還款能力和信用風險。2.財務部門定期對賒銷賬款的核算和管理情況進行檢查，確保賬款信息的準確性和完整性，及時發現和解決賬款管理中存在的問題。（三）違規處理對于違反本制度規定的部門和人員，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。對于因違規行