公司收據報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范收據報銷行為，確保公司資金安全與合理使用，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執行公司業務過程中涉及的收據報銷事項。（三）基本原則1.真實性原則：報銷的收據必須真實反映經濟業務內容，不得偽造、變造。2.合法性原則：報銷的收據必須符合國家法律法規及公司相關規定。3.合理性原則：報銷費用應與公司業務相關，合理、必要。4.及時性原則：員工應在規定時間內辦理報銷手續，確保財務數據的及時準確。二、收據管理（一）收據種類1.公司統一印制的收款收據，用于公司內部收款業務。2.符合國家規定的外部正規收據，如財政監制收據等。（二）收據領用1.公司內部收款收據由財務部門統一管理，設立專門的收據領用登記簿。2.員工因工作需要領用收據時，需填寫《收據領用申請表》，注明領用收據的種類、數量等信息，經部門負責人審核、財務負責人批準后，到財務部門辦理領用手續。3.財務部門在發放收據時，應在登記簿上詳細記錄領用日期、領用人姓名、部門、收據種類及數量等，并由領用人簽字確認。（三）收據使用1.員工應按照規定用途使用收據，不得轉借、轉讓、代開收據。2.開具收據時，應做到內容完整、字跡清晰、印章齊全。填寫的項目包括收款日期、交款單位（個人）、收款事由、金額（大小寫）等。3.收據存根聯應妥善保管，不得擅自銷毀。（四）收據繳銷1.員工使用完畢的收據，應及時交回財務部門辦理繳銷手續。2.財務部門在收到繳銷的收據時，應認真核對收據的使用情況，檢查收據的開具內容是否完整、準確，存根聯與記賬聯是否一致等。3.經核對無誤后，在收據領用登記簿上進行繳銷登記，并將已繳銷的收據存檔保管。三、報銷流程（一）報銷申請1.員工在完成相關業務并取得收據后，應及時整理收據，并按照公司規定的格式填寫《費用報銷單》。2.在《費用報銷單》上詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細（包括收據號碼、收款事由、金額等）、報銷金額合計等信息。3.將填寫好的《費用報銷單》及相關收據粘貼整齊，附上必要的審批文件（如合同、審批單等），一并提交給部門負責人。（二）部門審核1.部門負責人收到員工的報銷申請后，應認真審核報銷事項的真實性、合理性、必要性。2.檢查報銷費用是否與本部門業務相關，是否符合公司預算及相關規定。3.在《費用報銷單》上簽署審核意見，如同意報銷或不同意報銷及理由，并簽字確認。（三）財務審核1.財務部門收到經部門負責人審核后的報銷申請后，進行財務審核。2.審核內容包括收據的真實性、合法性、完整性，報銷金額的計算是否準確，是否符合公司財務制度規定等。3.對于不符合規定的報銷申請，財務人員應及時與報銷人溝通，說明原因并要求補充或更正相關資料。4.財務負責人在《費用報銷單》上簽署審核意見，如同意報銷或不同意報銷及理由，并簽字確認。（四）審批1.根據公司授權審批制度，報銷申請需按照規定的審批權限進行審批。2.一般情況下，報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人、財務負責人審批；報銷金額在[X]元以上至[X]元的，需經分管領導審批；報銷金額在[X]元以上的，需經總經理審批。3.審批人應認真審查報銷申請，簽署審批意見并簽字。（五）報銷支付1.經審批同意報銷的申請，財務部門按照公司財務支付流程進行報銷支付。2.對于通過銀行轉賬支付的報銷款項，財務人員應準確填寫收款單位（個人）信息、賬號、開戶行等，確?？铐椫Ц稖蚀_無誤。3.對于現金支付的報銷款項，報銷人應在規定時間內到財務部門領取現金，并在《費用報銷單》上簽字確認。四、報銷標準（一）差旅費1.員工因公務出差，其差旅費報銷標準按照公司《差旅費管理制度》執行。2.差旅費包括交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費等。3.交通費應根據實際出差情況，按照規定的交通工具等級及票價標準報銷；住宿費應在規定的限額內憑發票報銷；伙食補助費和市內交通費按照出差天數和規定標準計算報銷。（二）業務招待費1.業務招待費應嚴格控制，遵循必要性、合理性原則。2.招待費用應事先填寫《業務招待費申請表》，注明招待事由、招待對象、預計金額等，經部門負責人、分管領導審批后執行。3.報銷業務招待費時，應提供真實有效的發票及消費清單，報銷金額不得超過審批金額。（三）辦公用品費1.辦公用品由行政部門統一采購、管理。2.員工因工作需要領用辦公用品時，應填寫《辦公用品領用申請表》，經部門負責人批準后到行政部門領取。3.辦公用品采購應取得正規發票，報銷時應附采購清單，注明辦公用品的名稱、規格、數量、單價等信息。（四）通訊費1.公司根據員工崗位性質及工作需要，制定通訊費補貼標準。2.員工憑通訊費發票在補貼標準范圍內報銷通訊費用。發票抬頭應為公司名稱或員工本人姓名。（五）其他費用其他費用報銷標準按照公司相關規定執行，如會議費、培訓費、車輛使用費等。報銷時應提供相應的發票及相關證明材料，確保費用支出合理、合規。五、報銷期限（一）一般規定員工應在取得收據后的[X]個工作日內辦理報銷手續。（二）特殊情況如因特殊原因未能在規定期限內報銷的，需提前向財務部門說明情況，并填寫《延遲報銷申請表》，經財務負責人批準后方可延遲報銷。延遲報銷期限最長不得超過[X]個工作日。六、違規處理（一）收據違規1.如發現員工使用偽造、變造的收據報銷，或未按規定使用收據的，公司將追回已報銷款項，并視情節輕重給予相應的紀律處分。2.涉及違法違規行為的，將依法追究相關人員的法律責任。（二）報銷違規1.對于虛報、多報費用，或提供虛假報銷資料的員工，公司將追回違規報銷款項，并按照違規金額的[X]%給予罰款。2.同時，視情節輕重給予警告、記過、降職、辭退等紀律處分。（三）審批違規1.審批人未認真審核報銷申請，導致違規報銷的，將對審批人進行批評教育，并要求其承擔相應的管理責任。2.如因審批人故意違規審批，造成公司損失的，將依法追究審批人的法律責任。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對收據報銷情況進行審計檢查，重點審查報銷事項的真實性、合法性、合規性，以及報銷流程的執行情況等。（二）財務監督財務部門在日常工作中應加強對收據報銷的審核監督，及時發現和糾正違規行為。對發現的問題應及時向公司領導匯報，并提出改進建議。（三）員工監督鼓勵公司員工對收據報銷過程中的違規行為進行監督舉報。對于經