公司資金審批管理制度總則目的為加強公司資金管理，規范資金審批流程，確保資金使用安全、合理、高效，保障公司各項業務的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有資金收支審批管理。基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.合規性原則：嚴格按照公司既定的財務制度和審批流程進行操作。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保資金投入產出合理。4.權責明確原則：明確各部門及人員在資金審批過程中的職責和權限。資金審批流程概述一般流程1.申請：資金使用部門或個人根據業務需要填寫資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等信息。2.初審：申請表提交至部門負責人，部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行初步審核，并簽署意見。3.審核：初審通過后，申請表流轉至財務部門，財務人員對資金來源、預算情況、支付合規性等進行審核。4.審批：根據資金金額大小和性質，分別由不同層級的領導進行審批。一般金額較小的由分管領導審批，金額較大的需經總經理或董事長審批。5.支付：審批通過后，財務部門按照審批意見辦理資金支付手續。特殊情況處理流程對于緊急或特殊的資金支付事項，可適當簡化流程，但事后必須及時補辦相關審批手續。資金審批具體規定費用報銷審批1.報銷范圍：明確公司允許報銷的費用項目，如差旅費、業務招待費、辦公用品費等。2.報銷標準：制定各項費用的報銷標準，如差旅費的住宿標準、交通補貼標準等。3.報銷憑證：規定報銷時需提供的有效憑證，如發票、收據等，并確保憑證的真實性、合法性。4.報銷審批流程：報銷人填寫費用報銷單，附上相關憑證，提交至部門負責人初審。部門負責人審核通過后，交財務部門審核。財務審核無誤后，根據金額大小按規定審批權限報領導審批。審批通過后，財務部門予以報銷。采購付款審批1.采購申請：采購部門根據業務需求填寫采購申請表，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算等信息。2.采購合同簽訂：采購申請經審批后，采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務。3.到貨驗收：采購物品到貨后，由相關部門進行驗收，驗收合格后出具驗收報告。4.付款申請：采購部門根據合同約定和驗收情況填寫付款申請表，附上采購合同、驗收報告等相關資料。5.付款審批流程：付款申請表經采購部門負責人初審。財務部門審核采購合同執行情況、發票情況等。按審批權限報領導審批。審批通過后，財務部門辦理付款手續。借款審批1.借款申請：因業務需要借款的個人或部門填寫借款申請表，說明借款用途、金額、還款計劃等。2.借款審批流程：申請表提交至部門負責人初審。財務部門審核借款必要性、還款能力等。按審批權限報領導審批。審批通過后，財務部門辦理借款手續。3.借款歸還：借款人應按照還款計劃及時歸還借款，如需延期還款，需提前辦理相關手續。資金審批權限劃分部門負責人審批權限1.審批本部門預算內金額在[X]元以下的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批本部門員工借款金額在[X]元以下的借款申請。分管領導審批權限1.審批分管部門預算內金額在[X]元至[X]元之間的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批分管部門員工借款金額在[X]元至[X]元之間的借款申請。3.對分管部門重大資金支出事項提出審核意見，報總經理或董事長審批。總經理審批權限1.審批公司預算內金額在[X]元以上的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批公司員工借款金額在[X]元以上的借款申請。3.審批公司重大投資、融資等資金支出事項。董事長審批權限審批公司重大資金支出事項，如涉及公司戰略調整、重大資產購置、對外重大投資等。資金審批相關部門職責資金使用部門1.負責提出資金使用申請，確保申請事項真實、合理、合規。2.配合財務部門及其他相關部門進行資金審批過程中的調查、核實等工作。3.按照審批意見及時辦理資金使用相關業務，并對資金使用效果負責。財務部門1.審核資金使用申請的合法性、合規性、合理性，包括資金來源、預算情況、支付方式等。2.對資金使用情況進行監督檢查，確保資金安全、準確支付。3.定期對資金審批情況進行統計分析，為公司資金管理提供決策依據。審批領導1.根據審批權限對資金使用申請進行審批，對審批結果負責。2.對重大資金支出事項進行決策，確保資金使用符合公司利益和發展戰略。資金審批監督與檢查內部審計監督公司內部審計部門定期對資金審批流程執行情況進行審計，檢查是否存在違規審批、越權審批等問題。財務監督財務部門在日常工作中對資金審批情況進行實時監控，發現問題及時反饋并督促整改。定期檢查公司定期組織對資金審批制度執行情況進行全面檢查，總結經驗教訓，不斷完善制度。違規處理違規行為界定1.未經審批擅自使用資金。2.虛報、瞞報資金使用情況。3.超越審批權限進行審批。4.其他違反資金審批管理制度的行為。處理措施1.對于違規行為，責令相關責任人立即糾正，并追回違規使用的資金。2.根據情節輕重，對相關責任人給予警告、