受托代理資產管理制度一、總則（一）目的為了規范公司受托代理資產的管理，確保資產的安全、完整，提高資產使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司受托代理的各類資產，包括但不限于貨幣資金、有價證券、固定資產、無形資產等。（三）基本原則1.合法性原則：受托代理資產的管理應符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：確保受托代理資產的安全，防止資產損失。3.效益性原則：合理配置受托代理資產，提高資產使用效益。4.獨立性原則：受托代理資產應與公司自有資產分開管理，獨立核算。二、管理職責（一）資產管理部門1.負責受托代理資產的日常管理工作，包括資產的驗收、保管、維護、清查等。2.建立受托代理資產臺賬，詳細記錄資產的增減變動情況。3.定期對受托代理資產進行清查盤點，確保賬實相符。（二）財務部門1.負責受托代理資產的財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。2.審核受托代理資產的收支憑證，確保資金收付的合法性和準確性。3.定期與資產管理部門核對資產賬目，編制受托代理資產財務報表。（三）使用部門1.按照規定使用受托代理資產，確保資產的合理使用和安全。2.配合資產管理部門和財務部門做好資產的清查盤點工作。3.及時反饋資產使用過程中出現的問題。（四）審批部門1.根據公司授權，對受托代理資產的重大事項進行審批，如資產購置、處置、對外投資等。2.監督檢查受托代理資產管理制度的執行情況。三、資產的取得與驗收（一）資產取得1.受托代理資產的取得應根據相關合同、協議或授權文件進行，確保取得資產的合法性和合規性。2.資產取得方式包括購置、接受捐贈、調入等，應按照規定的程序辦理相關手續。（二）資產驗收1.資產管理部門在資產到達后，應及時組織相關人員進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、質量、規格、型號等，確保資產與合同或協議約定一致。3.驗收合格后，填寫資產驗收單，并由驗收人員簽字確認。四、資產的保管與使用（一）資產保管1.資產管理部門應根據資產的性質和特點，選擇合適的保管方式，確保資產的安全。2.對貴重資產、危險資產等應采取特殊的保管措施，如設置專門的保管場所、配備必要的安全設施等。3.定期對資產進行檢查和維護，及時發現和處理資產存在的問題。（二）資產使用1.使用部門應按照規定的用途使用受托代理資產，不得擅自改變資產用途。2.建立資產使用登記制度，詳細記錄資產的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用地點等。3.對資產的使用過程進行監督，確保資產的合理使用，提高資產使用效益。五、資產的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等。2.清查盤點計劃應報財務部門和審批部門備案。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關人員對受托代理資產進行清查盤點。2.清查盤點過程中，應認真核對資產的賬目與實物，如實記錄清查盤點結果。3.對清查盤點中發現的問題，應及時查明原因，并提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點結束后，資產管理部門應編制清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在的問題及處理建議。2.清查盤點報告應報財務部門和審批部門審核。3.根據審核意見，對清查盤點中發現的問題進行整改，確保資產賬實相符。六、資產的處置（一）處置原則1.受托代理資產的處置應遵循公開、公正、公平的原則，確保資產處置的合法性和合規性。2.資產處置應按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置。（二）處置方式1.資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。2.對于閑置資產、已超過使用年限且無法繼續使用的資產等，應及時進行處置，提高資產使用效益。（三）處置程序1.使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，說明處置原因、處置方式等。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對資產處置的財務情況進行審核，提出審核意見。4.審批部門根據資產管理部門和財務部門的審核意見進行審批。5.經批準后，資產管理部門組織實施資產處置工作，確保資產處置過程的規范、有序。6.資產處置完成后，應及時進行賬務處理，并將相關資料歸檔保存。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對受托代理資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資產的管理、使用、處置等環節是否符合規定。2.資產管理部門、財務部門和使用部門應定期進行自查，及時發現和糾正存在的問題。（二）外部監督1.接受國家有關部門的監督檢查，如實提供相關資料。2.對于監督檢查中發現的問題，應及時進行整改，確保受托代理資產管理制度的有效執行。八、責任追究（一）責任界定1.對于在受托代理資產管理過程中，因故意或重大過失導致資產損失的，應追究相關人員的責任。2.責任界定應根據相關人員的職責范圍、過錯程度等因素進行確定。（二）責任追究方式1.責任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職、辭退等。2.對于因違法違規行為導致資產損失的，