公司財務合同管理制度一、總則1.目的為加強公司財務合同管理，規范財務合同的簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財務風險，維護公司合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門簽訂的各類涉及財務收支的合同，包括但不限于銷售合同、采購合同、租賃合同、借款合同、擔保合同等。3.基本原則依法合規原則：財務合同的簽訂、履行應符合國家法律法規及公司相關規定。風險防范原則：充分評估合同風險，采取有效措施防范財務風險。統一管理原則：財務合同實行統一歸口管理，明確各部門職責。全程監控原則：對財務合同簽訂、履行、變更、終止等全過程進行監控。二、職責分工1.財務部門負責制定和完善財務合同管理制度。參與重大財務合同的起草、審核、談判等工作。負責財務合同的編號、歸檔、保管等工作。對財務合同的執行情況進行監督檢查，及時反饋財務信息。負責財務合同款項收付的審核與辦理。2.業務部門負責本部門財務合同的起草、談判、簽訂等工作。對合同對方的主體資格、信用狀況等進行調查核實。負責財務合同的履行，及時協調解決合同履行過程中出現的問題。定期向財務部門報送財務合同執行情況。3.法務部門負責對財務合同進行法律審核，提出法律意見和建議。參與重大財務合同的談判，協助處理合同糾紛。4.審計部門負責對財務合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行審計監督。對發現的問題提出審計意見和建議，督促整改落實。三、合同簽訂管理1.合同起草業務部門根據業務需要起草財務合同，合同內容應明確雙方的權利義務、標的、數量、質量、價款、履行期限、地點和方式、違約責任等條款。合同文本應使用規范的語言文字，避免歧義。2.合同審核業務部門起草的財務合同應先提交本部門負責人審核，審核通過后送財務部門審核。財務部門重點審核合同的財務條款，包括價款支付方式、結算時間、發票開具等，確保合同符合公司財務管理制度和相關規定。法務部門對合同進行法律審核，審查合同的合法性、合規性，防范法律風險。涉及重大財務合同的，還應提交公司領導審批。3.合同談判對于重要的財務合同，業務部門應組織相關人員與合同對方進行談判，明確雙方的權利義務，爭取有利的合同條款。談判過程中應做好記錄，談判結果應形成書面報告。4.合同簽訂經審核、談判通過的財務合同，由公司法定代表人或其授權代表簽字，并加蓋公司公章或合同專用章。合同簽訂后，業務部門應及時將合同副本送財務部門、法務部門等相關部門備案。四、合同履行管理1.履行計劃業務部門應根據財務合同約定制定詳細的履行計劃，明確各階段的工作任務和時間節點。履行計劃應送財務部門備案，以便財務部門及時掌握合同履行情況。2.款項收付財務部門應按照財務合同約定的價款支付方式和結算時間辦理款項收付業務。付款前，業務部門應提交付款申請，經相關領導審批后，財務部門審核無誤后辦理付款手續。收款時，財務部門應及時開具發票，并做好相關賬務處理。3.跟蹤監控業務部門應定期對財務合同的履行情況進行跟蹤檢查，及時發現并解決問題。財務部門應定期與業務部門核對合同執行情況，確保財務數據的準確性。對于合同履行過程中出現的重大問題，業務部門應及時向公司領導報告，并采取有效措施加以解決。五、合同變更管理1.變更申請財務合同履行過程中，如需要變更合同內容，業務部門應及時提出變更申請，說明變更的原因、內容及對財務條款的影響等。2.變更審核變更申請經業務部門負責人審核后送財務部門審核。財務部門重點審核變更對財務收支的影響，提出財務意見和建議。法務部門對變更的合法性、合規性進行審核。涉及重大變更的，還應提交公司領導審批。3.變更簽訂經審核、審批通過的合同變更事項，應簽訂書面變更協議，并加蓋公司公章或合同專用章。變更協議簽訂后，業務部門應及時將變更協議副本送財務部門、法務部門等相關部門備案。六、合同終止管理1.終止條件財務合同履行完畢、雙方協商一致解除合同、合同依法解除或終止等情況下，合同終止。2.終止申請業務部門應在合同終止前及時提出終止申請，說明合同終止的原因、時間等。3.終止審核終止申請經業務部門負責人審核后送財務部門審核。財務部門重點審核合同款項是否收付完畢、發票是否開具等，確保財務事項處理完畢。法務部門對合同終止的合法性、合規性進行審核。涉及重大合同終止的，還應提交公司領導審批。4.終止清算合同終止后，業務部門應及時與合同對方進行清算，辦理相關手續。財務部門負責對合同終止后的財務事項進行清理，確保財務數據準確無誤。七、合同檔案管理1.檔案收集財務合同簽訂后，業務部門應及時將合同正本及相關附件、審批文件、履行記錄等資料收集整理，移交財務部門。2.檔案編號財務部門對接收的財務合同檔案進行編號，編號應具有唯一性，便于查詢和管理。3.檔案保管財務部門應設立專門的合同檔案保管庫，對財務合同檔案進行妥善保管。合同檔案應分類存放，按照合同類別、簽訂時間等順序排列，便于查找。合同檔案保管期限應符合國家法律法規及公司相關規定。4.檔案查閱因工作需要查閱財務合同檔案的，應填寫查閱申請表，經相關領導審批后，到財務部門查閱。查閱人員應遵守檔案管理制度，不得擅自復印、涂改、損毀合同檔案。5.檔案銷毀超過保管期限的財務合同檔案，由財務部門提出銷毀申請，經公司領導審批后，按照規定程序進行銷毀。銷毀過程應進行記錄，確保檔案銷毀徹底、安全。八、監督檢查與責任追究1.監督檢查審計部門定期對財務合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行審計監督，檢查合同管理制度的執行情況。財務部門、法務部門等相關部門應定期對財務合同進行自查，發現問題及時整改。2