學校大額開支管理制度一、總則（一）目的為加強學校財務管理，規范大額開支行為，提高資金使用效益，確保學校各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門涉及的大額開支事項。（三）基本原則1.合法性原則：大額開支必須符合國家法律法規和財務制度的規定。2.合理性原則：開支應符合學校實際工作需要，具有必要性和合理性。3.規范性原則：嚴格按照規定的程序和審批權限進行操作，確保流程規范。4.效益性原則：注重資金使用效益，追求資源的優化配置。二、大額開支的界定（一）金額標準1.單筆開支金額達到[X]元及以上的為大額開支。2.對于一些特殊項目或臨時性開支，雖單筆金額未達到上述標準，但累計金額在[X]元及以上的，也按照大額開支管理。（二）開支類型1.設備購置：包括教學設備、辦公設備、實驗儀器等的采購。2.工程建設：校園基礎設施建設、維修改造工程等。3.服務采購：如物業管理、餐飲服務、咨詢服務等。4.其他大額支出：經學校認定的其他重大開支項目。三、審批流程（一）申請1.各部門根據工作需要，填寫《大額開支申請表》，詳細說明開支項目、金額、用途、預期效益等內容。2.申請表應附相關的項目預算、采購清單、合同草案等資料。（二）部門審核1.部門負責人對本部門提交的大額開支申請進行審核，重點審核開支的必要性、合理性和合規性。2.審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。（三）財務審核1.財務部門收到申請表及相關資料后，對開支的預算安排、資金來源、支付方式等進行審核。2.財務人員應根據學校財務狀況和相關規定，提出審核意見。（四）分管領導審批1.分管校領導對大額開支申請進行審批，綜合考慮學校整體工作安排和資金情況。2.審批通過后，在申請表上簽署意見。（五）校長審批1.校長對重大大額開支申請進行最終審批。2.校長審批通過后，申請表生效，作為后續辦理相關手續的依據。四、采購管理（一）采購方式1.公開招標：適用于金額較大、技術復雜、競爭充分的采購項目。2.邀請招標：對于具有一定特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的項目。3.競爭性談判：采購項目技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的情況。4.單一來源采購：只能從唯一供應商處采購的情形。5.詢價：采購的貨物規格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目。（二）采購程序1.采購部門根據審批后的《大額開支申請表》制定采購方案，明確采購方式、采購時間、采購要求等。2.發布采購公告（如需），邀請供應商參與投標或報價。3.組織評標或談判小組，對供應商的投標文件或報價進行評審。4.確定中標或成交供應商，并簽訂采購合同。（三）合同管理1.采購合同應明確雙方的權利和義務，包括采購金額、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。2.合同簽訂后，應及時將合同副本提交財務部門備案。3.財務部門根據合同約定的付款方式和時間，辦理資金支付手續。五、工程建設管理（一）項目立項1.學校根據發展規劃和實際需求，提出工程建設項目立項申請。2.立項申請應包括項目名稱、建設內容、投資估算、資金來源等內容。3.經學校相關部門論證和審批后，確定項目立項。（二）設計與預算1.委托具有相應資質的設計單位進行項目設計，編制設計方案和工程預算。2.設計方案和工程預算應報學校相關部門審核，確保符合學校要求和預算控制。（三）招標與施工1.按照規定的招標程序確定施工單位，簽訂施工合同。2.施工單位應嚴格按照設計方案和施工合同組織施工，確保工程質量和進度。3.學校相關部門負責對工程建設過程進行監督和管理，定期檢查工程進展情況。（四）工程驗收1.工程竣工后，施工單位應提交工程竣工報告和相關資料。2.學校組織相關部門和專業人員對工程進行驗收，驗收合格后方可辦理結算手續。（五）結算與付款1.施工單位根據工程實際完成情況編制工程結算報告，經審核后作為結算依據。2.財務部門按照合同約定和工程結算情況，辦理工程款支付手續。六、資金支付管理（一）支付申請1.采購部門或項目實施部門根據合同約定和工作進度，填寫《資金支付申請表》。2.申請表應注明支付金額、支付對象、支付事由、支付方式等內容，并附相關的發票、驗收報告、合同副本等資料。（二）審核與審批1.財務部門對支付申請進行審核，重點審核支付金額是否準確、支付依據是否充分、支付方式是否合規等。2.按照審批流程，依次經部門負責人、分管領導、校長審批。（三）支付執行1.審批通過后，財務部門根據支付方式進行資金支付。2.對于采用銀行轉賬方式支付的，應確保收款賬戶信息準確無誤；對于采用現金支付的，應嚴格按照現金管理規定辦理。七、監督與檢查（一）內部審計1.學校內部審計部門定期對大額開支項目進行審計，檢查開支的合規性、合理性和效益性。2.審計結果應及時向學校領導匯報，并提出改進建議。（二）財務監督1.財務部門加強對大額開支資金的日常監督，確保資金使用安全、規范。2.對發現的問題及時進行整改，并向相關部門反饋。（三）紀檢監察監督1.紀檢監察部門對大額開支過程中的違規違紀行為進行監督檢查。2.對違規違紀行為依法依規進行嚴肅處理。八、責任追究（一）違規責任1.對于違反本制度規定，擅自進行大額開支或未按規定程序審批的，追究相關責任人的責任。2.因違規操作導致學校資金損失或造成不良影響的，依法依規追究責任。（二）賠償責任1.對于因個人原因給學校造成經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。2.賠償金額從責任人工資、