公司賬戶集中管理制度總則目的為加強公司賬戶管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有銀行賬戶。基本原則1.集中管理原則：公司賬戶實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，確保資金的合理使用和有效監(jiān)控。2.安全保密原則：嚴格賬戶安全管理，確保賬戶信息及資金安全，防止信息泄露和資金損失。3.規(guī)范操作原則：明確賬戶管理流程和操作規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。4.效益優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。賬戶設(shè)置與管理賬戶分類1.基本賬戶：用于公司日常經(jīng)營活動的資金收付，包括工資發(fā)放、貨款結(jié)算、費用報銷等。2.一般賬戶：可辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，但不能支取現(xiàn)金。3.專用賬戶：根據(jù)特定用途開設(shè)的賬戶，如項目資金專戶、社保專戶等。賬戶開設(shè)與撤銷1.開設(shè)因業(yè)務(wù)需要開設(shè)賬戶時，由相關(guān)部門提出申請，填寫《賬戶開設(shè)申請表》，注明開戶銀行、賬戶性質(zhì)、用途等信息。申請表經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人審批后，報公司總經(jīng)理批準。財務(wù)部門負責辦理具體開戶手續(xù)，并將開戶信息及時錄入公司賬戶管理系統(tǒng)。2.撤銷賬戶不再使用時，由相關(guān)部門提出申請，填寫《賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。申請表經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人審批后，報公司總經(jīng)理批準。財務(wù)部門負責辦理賬戶撤銷手續(xù)，并確保賬戶余額清零，相關(guān)資料妥善保管。賬戶信息變更1.賬戶信息（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）發(fā)生變更時，由相關(guān)部門及時通知財務(wù)部門。2.財務(wù)部門填寫《賬戶信息變更申請表》，經(jīng)財務(wù)負責人審批后，辦理變更手續(xù)，并更新賬戶管理系統(tǒng)信息。資金收付管理收入管理1.公司所有收入應(yīng)及時足額入賬，不得賬外設(shè)賬、截留、坐支或挪用。2.業(yè)務(wù)部門負責收入的確認和催收工作，確保款項按時足額收回。3.財務(wù)部門負責收入的核算和入賬工作，核對收入憑證與實際收款情況，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。支出管理1.嚴格執(zhí)行公司財務(wù)審批制度，所有支出必須經(jīng)過授權(quán)審批。2.費用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的流程和標準進行，報銷人填寫《費用報銷單》，附上相關(guān)發(fā)票和審批文件，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人審批后，方可報銷。3.采購付款應(yīng)根據(jù)合同約定和審批流程進行，由采購部門填寫《付款申請單》，附上合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)資料，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人審批后，報公司總經(jīng)理批準，財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。4.嚴禁無預算、超預算支出，特殊情況需追加預算的，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。資金收付流程1.收款流程業(yè)務(wù)人員收到款項后，及時填寫收款憑證，注明收款日期、金額、來源等信息。將收款憑證及相關(guān)原始單據(jù)交至財務(wù)部門。財務(wù)人員核對收款憑證與原始單據(jù)，確認無誤后，進行收款入賬處理，并更新應(yīng)收賬款臺賬。2.付款流程業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，注明付款日期、金額、用途、收款單位等信息。付款申請單經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)負責人審批后，報公司總經(jīng)理批準。財務(wù)人員根據(jù)審批后的付款申請單，開具付款憑證，辦理付款手續(xù)，并更新應(yīng)付賬款臺賬。賬戶監(jiān)控與核對監(jiān)控措施1.財務(wù)部門定期對公司賬戶資金進行監(jiān)控，實時掌握資金動態(tài)，確保資金安全。2.建立賬戶余額預警機制，設(shè)定合理的余額下限，當賬戶余額接近預警值時，及時通知相關(guān)部門和領(lǐng)導。3.加強對大額資金收付的監(jiān)控，對單筆金額超過一定限額的資金交易進行重點關(guān)注，核實交易背景和真實性。賬戶核對1.每月末，財務(wù)部門與開戶銀行進行賬戶余額核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。2.定期核對賬戶明細，檢查資金收支的準確性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。3.每年至少進行一次全面的賬戶清查，對公司所有賬戶進行實地盤點和核對，確保賬戶信息真實、完整。印鑒與票據(jù)管理印鑒管理1.公司銀行賬戶印鑒包括財務(wù)專用章、法人章等，實行分開保管制度。2.財務(wù)專用章由財務(wù)負責人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管。3.印鑒使用時，必須填寫《印鑒使用申請表》，注明使用日期、用途、金額等信息，經(jīng)財務(wù)負責人審批后，方可使用。4.嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，應(yīng)設(shè)專人負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷。2.票據(jù)購買后，應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管在保險柜中。3.票據(jù)使用時，必須嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)真實、有效。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時進行核銷，并將存根聯(lián)妥善保管，以備查驗。5.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量與賬實相符。賬戶安全管理密碼管理1.公司銀行賬戶的登錄密碼、支付密碼等應(yīng)定期更換，確保密碼強度符合要求。2.密碼由專人負責保管，嚴禁將密碼告知他人。3.在使用密碼進行操作時，應(yīng)注意遮擋，防止他人窺視。網(wǎng)絡(luò)安全1.加強公司網(wǎng)絡(luò)安全管理，安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護措施，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒入侵。2.嚴禁在公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中使用未經(jīng)授權(quán)的移動存儲設(shè)備，防止數(shù)據(jù)泄露。3.定期對公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行安全檢查和漏洞掃描，及時修復發(fā)現(xiàn)的問題。人員安全1.加強對賬戶管理人員的安全教育，提高安全意識，防止因人員疏忽或違規(guī)操作導致賬戶安全事故。2.對涉及賬戶管理的人員進行背景審查，確保人員具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。3.嚴格限制賬戶管理人員的權(quán)限，明確其職責范圍，防止越權(quán)操作。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)開設(shè)、變更或撤銷賬戶。2.違反規(guī)定進行資金收付，如截留、坐支、挪用資金等。3.未按規(guī)定保管印鑒、票據(jù)，導致印鑒、票據(jù)丟失或被盜用。4.泄露賬戶信息或密碼，造成資金損失。5.其他違反公司賬戶集中管理制度的行為。處理措施1.對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責任