商貿公司貨幣管理制度總則一、目的為規范商貿公司的貨幣管理，確保貨幣資金的安全、完整和合理使用，提高貨幣資金的使用效率，維護公司的正常經營秩序，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于商貿公司及其所屬各部門、各分支機構的貨幣管理活動。三、管理原則1.合法性原則：貨幣管理活動必須遵守國家有關法律法規和公司的財務制度，確保貨幣資金的合法、合規使用。2.安全性原則：采取有效措施，確保貨幣資金的安全，防止貨幣資金的被盜、被搶、被挪用等情況的發生。3.完整性原則：確保貨幣資金的收支記錄完整、準確，不得隱瞞、截留或挪用貨幣資金。4.效益性原則：合理安排貨幣資金的使用，提高貨幣資金的使用效率，降低資金成本，為公司的經營發展提供有力的支持。四、管理機構及職責1.公司財務部是貨幣管理的主管部門，負責公司貨幣資金的核算、管理和監督工作。2.各部門、各分支機構應指定專人負責本部門、本分支機構的貨幣資金管理工作，確保貨幣資金的安全、完整和合理使用。3.公司審計部負責對公司貨幣管理活動進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。貨幣資金的收支管理一、貨幣資金的收入管理1.公司所有的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設小金庫或賬外賬。2.銷售部門應及時將銷售收款存入公司指定的銀行賬戶，不得截留、挪用或坐支銷售收款。3.其他部門的貨幣資金收入，如租金收入、利息收入等，應及時上繳公司財務部，由財務部統一入賬。4.公司財務部應定期對貨幣資金收入進行核對和清查，確保貨幣資金收入的真實、準確和完整。二、貨幣資金的支出管理1.公司所有的貨幣資金支出必須按照公司的財務制度和審批程序進行審批，未經審批的支出不得支付。2.采購部門應按照公司的采購制度和合同約定，及時辦理采購付款手續，不得無故拖延付款時間。3.其他部門的貨幣資金支出，如差旅費、辦公費等，應按照公司的費用報銷制度進行報銷，經審批后由財務部支付。4.公司財務部應定期對貨幣資金支出進行核對和清查，確保貨幣資金支出的真實、準確和合理。三、貨幣資金的結算管理1.公司應根據業務需要，選擇合適的結算方式，如銀行轉賬、支票、匯票等，確保結算的安全、快捷和準確。2.公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格遵守銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等手續，不得擅自開立或注銷銀行賬戶。3.公司應定期與銀行對賬，確保銀行存款的余額準確無誤。如發現銀行存款余額不符，應及時查明原因，并進行調整。4.公司應加強對票據的管理，嚴格遵守票據的領用、保管、背書、貼現等手續，不得擅自簽發或轉讓票據。貨幣資金的內部控制一、崗位分離制度1.貨幣資金的收付、保管、記賬等崗位應相互分離、相互制約，不得由一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3.財務部門負責人不得兼任出納工作。二、授權審批制度1.公司應建立健全貨幣資金的授權審批制度，明確審批權限和審批程序。2.單筆貨幣資金支出超過一定金額的，應經公司領導班子集體研究決定，并由相關領導簽字審批。3.對于重要的貨幣資金支出項目，如重大投資、固定資產購置等，應經公司董事會或股東大會審議通過，并由相關領導簽字審批。三、印章管理制度1.公司應建立健全印章管理制度，明確印章的保管、使用、審批等手續。2.財務專用章應由專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。3.印章的使用應經審批，并登記備案。嚴禁未經審批擅自使用印章。4.印章的保管人員應妥善保管印章，不得將印章交給他人保管或使用。四、票據管理制度1.公司應建立健全票據管理制度，明確票據的種類、格式、領用、保管、背書、貼現等手續。2.財務部門應設專人負責票據的管理工作，建立票據臺賬，及時記錄票據的領用、使用、注銷等情況。3.票據的領用應經審批，并登記備案。嚴禁未經審批擅自領用票據。4.票據的使用應符合國家有關法律法規和公司的財務制度，不得擅自簽發或轉讓票據。5.票據的注銷應及時進行，不得將已使用的票據長期留存。貨幣資金的清查盤點一、定期清查1.公司應定期對貨幣資金進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查，每月至少進行一次局部清查。2.貨幣資金的清查盤點應由財務部組織，相關部門配合進行。3.清查盤點時，應將現金、銀行存款、票據等貨幣資金進行逐一核對，確保貨幣資金的賬實相符。4.對于清查盤點中發現的賬實不符情況，應及時查明原因，并進行調整。二、不定期清查1.公司在發生重大經濟業務或特殊情況時，應及時進行貨幣資金的清查盤點。2.貨幣資金的不定期清查應由公司領導班子決定，并由財務部組織實施。3.清查盤點時，應嚴格按照清查盤點程序進行，確保清查盤點的真實、準確和有效。4.對于清查盤點中發現的問題，應及時報告公司領導班子，并采取有效措施進行整改。貨幣資金的風險防范一、外部風險防范1.公司應加強與銀行等金融機構的合作，建立良好的合作關系，確保貨幣資金的安全。2.公司應關注國家有關法律法規和貨幣政策的變化，及時調整貨幣資金管理策略，防范政策風險。3.公司應加強對市場環境的分析和研究，及時掌握市場動態，防范市場風險。二、內部風險防范1.公司應加強對貨幣資金管理崗位人員的培訓和教育，提高其業務素質和風險意識。2.公司應建立健全貨幣資金管理制度，加強對貨幣資金的