內(nèi)審人員密級(jí)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)工作的保密性，規(guī)范內(nèi)審人員對(duì)公司機(jī)密信息的管理和使用，確保公司商業(yè)秘密和敏感信息的安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部審計(jì)部門的所有人員，包括專職內(nèi)審人員、兼職內(nèi)審人員以及參與內(nèi)部審計(jì)工作的臨時(shí)工作人員。基本原則1.保密性原則：內(nèi)審人員應(yīng)嚴(yán)格保守在審計(jì)工作中知悉的公司機(jī)密信息，不得向任何無關(guān)人員披露。2.合規(guī)性原則：內(nèi)審人員在處理機(jī)密信息時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。3.最小化原則：在滿足審計(jì)工作需要的前提下，盡量減少對(duì)機(jī)密信息的接觸范圍，僅允許必要的人員知曉相關(guān)信息。密級(jí)劃分公司機(jī)密信息分類1.商業(yè)秘密公司的產(chǎn)品研發(fā)資料，包括未公開的產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案、技術(shù)配方、工藝流程等。公司的市場(chǎng)策略和客戶信息，如潛在客戶名單、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、銷售渠道等。公司的財(cái)務(wù)信息，如財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算數(shù)據(jù)、成本核算資料等。公司的重大投資決策和項(xiàng)目計(jì)劃，包括投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)度安排等。2.敏感信息公司內(nèi)部的管理文件和流程，如組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、績效考核制度等。公司員工的個(gè)人信息，如薪資待遇、健康狀況、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等。公司的內(nèi)部審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告以及相關(guān)的審計(jì)結(jié)論和建議。密級(jí)設(shè)定1.絕密級(jí)：涉及公司核心商業(yè)秘密，一旦泄露將給公司帶來極其嚴(yán)重的損失，如公司的核心技術(shù)配方、重大未公開的投資項(xiàng)目等。2.機(jī)密級(jí)：重要的商業(yè)秘密和敏感信息，泄露后可能對(duì)公司的經(jīng)營和發(fā)展產(chǎn)生較大影響，如主要產(chǎn)品的銷售策略、關(guān)鍵客戶信息等。3.秘密級(jí)：一般性的商業(yè)秘密和敏感信息，泄露后可能對(duì)公司造成一定的不利影響，如普通的市場(chǎng)調(diào)研資料、部分管理文件等。保密措施信息存儲(chǔ)與保管1.內(nèi)審人員應(yīng)將涉及公司機(jī)密信息的文件、資料、電子數(shù)據(jù)等存儲(chǔ)在公司指定的安全存儲(chǔ)設(shè)備或系統(tǒng)中，并設(shè)置相應(yīng)的訪問權(quán)限。2.對(duì)于紙質(zhì)的機(jī)密文件，應(yīng)存放在專門的文件柜中，確保文件柜有良好的鎖具，并放置在安全的辦公區(qū)域。3.定期對(duì)存儲(chǔ)的機(jī)密信息進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在不同的物理位置，以防止數(shù)據(jù)丟失。信息訪問與使用1.內(nèi)審人員僅在履行審計(jì)工作職責(zé)時(shí)，按照規(guī)定的權(quán)限訪問和使用機(jī)密信息。未經(jīng)授權(quán)，不得擅自查閱、復(fù)制、傳播機(jī)密信息。2.在使用機(jī)密信息時(shí)，應(yīng)遵循“需要知道”原則，只獲取和使用與審計(jì)工作直接相關(guān)的信息。3.如需將機(jī)密信息帶出公司辦公區(qū)域，必須經(jīng)過公司相關(guān)部門的批準(zhǔn)，并采取必要的保密措施，確保信息安全。信息傳輸與共享1.在內(nèi)審工作中，如需與其他部門或人員共享機(jī)密信息，應(yīng)通過公司內(nèi)部的安全信息傳輸渠道進(jìn)行，并明確告知接收方信息的密級(jí)和保密要求。2.嚴(yán)禁通過互聯(lián)網(wǎng)、電子郵件等不安全的方式傳輸公司機(jī)密信息。如因工作需要必須使用外部網(wǎng)絡(luò)傳輸，應(yīng)采取加密等安全措施。信息銷毀1.對(duì)于不再需要的機(jī)密信息文件和資料，內(nèi)審人員應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。2.銷毀方式可采用粉碎、焚燒等物理方法，確保信息無法恢復(fù)。對(duì)于電子數(shù)據(jù)，應(yīng)使用專門的數(shù)據(jù)擦除工具進(jìn)行徹底刪除。3.銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、方式以及參與人員等信息。人員管理入職審查與保密承諾1.新入職的內(nèi)審人員在辦理入職手續(xù)時(shí)，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和責(zé)任。2.人力資源部門應(yīng)對(duì)新入職人員進(jìn)行背景調(diào)查，確保其具備良好的職業(yè)道德和保密意識(shí)。保密培訓(xùn)與教育1.定期組織內(nèi)審人員參加保密培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、公司保密制度、保密技術(shù)和技能等。2.通過案例分析、模擬演練等方式，提高內(nèi)審人員的保密意識(shí)和應(yīng)對(duì)保密事件的能力。監(jiān)督與考核1.建立內(nèi)審人員保密工作監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)審人員的保密工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.將保密工作納入內(nèi)審人員的績效考核體系，對(duì)違反保密制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并與績效掛鉤。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)泄露公司機(jī)密信息。2.擅自擴(kuò)大機(jī)密信息的知悉范圍。3.未按規(guī)定存儲(chǔ)、保管、使用或銷毀機(jī)密信息。4.違反公司保密制度的其他行為。違規(guī)處理措施1.對(duì)于輕微違規(guī)行為，給予警告、批評(píng)教育，并責(zé)令其立即改正。2.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予降職、降薪、辭退等處理，并依法追究其法律責(zé)任。3.如因內(nèi)審人員違規(guī)行為給公司造成損失的，公司將依法要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本制