庫存現金制度管理制度一、總則1.目的為加強公司庫存現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的庫存現金管理。3.基本原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。現金收支必須合法、合規、真實、準確、及時、完整。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理1.收款管理公司各部門、各分支機構收取現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款當日將現金繳存銀行。嚴禁收款人員坐支現金，即不得用收取的現金直接支付自身的費用或其他支出。對于收到的現金，收款人員應及時與財務部門進行交接，填寫現金交接清單，注明收款日期、金額、來源等信息。2.付款管理現金付款必須嚴格按照審批程序進行，經相關領導審批簽字后，方可辦理付款手續。付款人員應根據審批后的付款憑證，準確支付現金，并要求收款人在付款憑證上簽字確認。對于超過現金使用范圍的支出，必須通過銀行轉賬等非現金方式支付。嚴禁擅自挪用現金用于其他用途，如投資、借貸等。四、庫存現金限額管理1.公司根據日常現金支出的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。2.庫存現金限額由財務部門提出申請，經公司負責人審批后執行。3.財務部門應嚴格控制庫存現金余額，不得超過核定的限額。如因業務發展等原因需要調整庫存現金限額，應及時提出申請，經審批后進行調整。五、現金日記賬管理1.財務部門應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐筆登記。2.現金日記賬應做到日清月結，每日終了，出納人員應核對現金日記賬余額與實際庫存現金余額是否相符，如有不符，應及時查明原因并進行處理。3.現金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發現賬賬不符，應及時查找原因，并編制現金盤點表，說明差異情況及原因，報財務負責人審批后進行調整。六、現金盤點1.公司應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務負責人組織，出納人員和其他財務人員共同參加。2.現金盤點應在營業終了后進行，盤點時應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際庫存現金余額、差異金額及原因等信息。3.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并按照以下規定處理：屬于記賬錯誤的，應及時更正賬務記錄。屬于出納人員工作失誤造成的短款，應由出納人員負責賠償；如因其他原因造成的短款，應查明原因，追究相關人員的責任。屬于現金長款的，應及時查明原因，如無法查明原因，應作為營業外收入處理。七、現金保管1.公司應設置專門的保險柜用于存放庫存現金，保險柜應放置在安全可靠的地點，并配備必要的防盜、防火、防潮等設施。2.庫存現金應分類存放，不得與其他物品混放。3.保險柜鑰匙應由出納人員專人保管，密碼應嚴格保密。如因工作需要，其他人員需使用保險柜時，應經財務負責人批準，并由出納人員在場監督。4.財務部門應加強對現金保管場所的安全防范措施，確保現金安全。如發現安全隱患，應及時采取措施進行整改。八、現金支出審批程序1.一般現金支出審批程序申請人填寫現金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息。部門負責人對申請事項進行審核，簽署意見后報財務負責人審批。財務負責人對支出的合法性、合規性、合理性進行審核，審核通過后報公司負責人審批。公司負責人審批同意后，出納人員根據審批后的現金支出申請表辦理付款手續。2.重大現金支出審批程序對于金額較大的現金支出（具體金額標準由公司另行規定），除按照一般現金支出審批程序進行審批外，還應提交公司領導班子會議審議通過后，方可辦理付款手續。九、監督檢查1.公司內部審計部門應定期對庫存現金制度的執行情況進行審計檢查，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應加強對現金收支業務的日常監督檢查，確保現金收支符合規定。如發現違規行為，應及時制止并報告公司領導。3.公司各部門、各分支機構應積極配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。十、責任追究1.對于違反庫存現金制度的行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反庫存現金制度給