公司固定資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司固定資金管理，確保公司資產的安全與完整，提高固定資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的固定資金管理。（三）定義1.固定資金是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產折舊是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。（四）管理原則1.統一領導、分級管理原則。公司固定資金管理在公司管理層的統一領導下，實行分級歸口管理。2.權責明確原則。明確各部門在固定資金管理中的職責和權限，做到責任到人。3.效益優先原則。注重提高固定資金的使用效益，合理配置資源。二、固定資金管理職責分工（一）公司管理層職責1.審批公司固定資金管理制度、年度固定資金購置計劃等。2.決定重大固定資金的購置、處置等事項。（二）財務部門職責1.負責制定和完善固定資金核算辦法，進行固定資金的賬務處理。2.參與固定資金購置、處置等決策，提供財務分析和建議。3.定期對固定資金進行清查盤點，確保賬實相符。（三）資產管理部門職責1.負責制定固定資金實物管理制度，建立固定資產臺賬。2.組織固定資金的購置、驗收、保管、維護、清查等工作。3.提出固定資金處置申請，辦理相關手續。（四）使用部門職責1.提出固定資金購置需求，參與固定資金的選型、驗收等工作。2.負責本部門固定資金的日常使用、維護和保管，確保資產安全和正常運行。3.配合資產管理部門進行固定資金清查盤點工作。三、固定資金購置管理（一）購置計劃1.各使用部門應根據業務發展需要，于每年年底前提出下一年度固定資金購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等。2.資產管理部門對各部門的購置計劃進行匯總審核，結合公司實際情況和資金狀況，提出綜合平衡意見，報公司管理層審批。3.經批準的固定資金購置計劃應嚴格執行，因特殊情況需要調整的，應按原審批程序辦理。（二）采購審批1.購置固定資金應按照公司采購管理制度進行審批。采購金額較小的，由部門負責人審批；采購金額較大的，需經公司分管領導、財務負責人及總經理審批。2.采購審批應重點審查采購的必要性、合規性、資金來源等。（三）采購實施1.采購部門應按照批準的采購計劃和采購審批意見，選擇合適的供應商進行采購。2.采購過程中應簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.采購部門應及時跟蹤采購進度，確保按時、按質、按量完成采購任務。（四）驗收1.固定資金到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門、使用部門等相關人員進行驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準，對資產的數量、規格、型號、質量等進行認真檢查，填寫驗收報告。3.驗收合格的資產方可辦理入庫手續，驗收不合格的資產應及時與供應商協商處理。四、固定資金核算與折舊（一）核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司固定資金管理制度，對固定資金進行準確的賬務核算。2.固定資金應按照取得時的成本進行初始計量，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。3.對于投資者投入的固定資金，應按照投資合同或協議約定的價值確定其入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的除外。（二）折舊1.公司應根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法。2.固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。3.財務部門應按照規定的折舊方法和折舊年限，按月計提固定資產折舊，計入相關成本費用。五、固定資金日常管理（一）保管1.資產管理部門應按照固定資金的類別、型號、存放地點等進行分類管理，建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置時間、使用部門、存放地點、維修保養情況等信息。2.各使用部門應指定專人負責本部門固定資金的保管，確保資產安全。3.對于貴重設備、關鍵設備等，應采取必要的安全防護措施，如安裝監控設備、設置專人值班等。（二）維護1.各使用部門應定期對固定資金進行維護保養，確保資產正常運行。2.資產管理部門應制定固定資金維護保養計劃，并監督檢查各部門的執行情況。3.對于需要維修的固定資金，使用部門應及時填寫維修申請單，經審批后送維修部門進行維修。維修部門應做好維修記錄，并對維修費用進行核算。（三）清查盤點1.公司應定期對固定資金進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。2.清查盤點工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員共同參與。3.清查盤點結束后，應編制清查盤點報告，對清查盤點結果進行詳細說明。對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按照規定的審批程序進行處理。六、固定資金處置管理（一）處置范圍1.閑置、報廢、毀損的固定資金。2.因技術進步、市場變化等原因不再適用的固定資金。3.其他需要處置的固定資金。（二）處置審批1.資產管理部門應根據固定資金的實際情況，提出處置申請，詳細說明處置原因、處置方式、預計處置收入等。2.處置申請應經使用部門、財務部門、公司分管領導等審核，報公司管理層審批。3.重大固定資金處置事項需經公司董事會審議通過。（三）處置方式1.出售。將固定資金轉讓給其他單位或個人，獲取處置收入。2.報廢。對已無使用價值或維修成本過高的固定資金進行報廢處理。3.捐贈。將固定資金捐贈給其他單位或個人。4.其他。如投資轉出、非貨幣性資產交換等。（四）處置實施1.經批準的固定資金處置事項，由資產管理部門負責組織實施。2.出售固定資金應按照相關規定進行資產評估，確定合理的交易價格。3.報廢固定資金應進行技術鑒定，確保資產確實已無使用價值。4.處置過程中應做好記錄，及時辦理相關手續，確保處置收入足額入賬。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對固定資金管理情況進行審計監督，檢查固定資金管理制度的執行情況、購置審批程序的合規性、核算的準確性、清查盤點的真實性等。（二）績效考核公司應將固定資金管理納入部門績效考核體系，對固定資金管理工作成績突出的部門和個人給予獎勵，對管理不善