第一章經濟基礎知識知識點11、經濟增長——國內生產總值——常住居民（本國居民和外國居民)在一定時期內所生產的，以市場價格表示的產品和勞務總值；充分就業——失業率——指勞動力人口（年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體）中失業人數所占的百分比。失業率：我國公布的是城鎮登記失業率。城鎮登記失業率：指擁有非農業戶口，在一定時期內有勞動能力，無業而要求就業，并在就業服務機構進行求職登記的人數。物價穩定——通貨膨脹率——常用指標有消費者物價指數、生產者物價指數國內生產總值物價平減指數；消費者價格指數：一組與居民生活有關商品價格變化的幅度；生產者物價指數：一組出廠產品批發價格的變化幅度；國內生產總值物價平減指數：按當年不變價格計算的國內生產總值與按基年不變價格計算的國內生產總值的比率。國際收支平衡——國際收支——經常項目：最主要最基本的賬戶；資本和金融賬戶：資產所有權在國際間流動進行記錄的賬戶；錯誤與遺漏賬戶：人為設立的賬戶。2生產法，收入法，支出法；三種形態：價值形態，收入形態，產品形態。知識點2①繁榮：失業率下降，收入增加使消費支出增加，社會購買力上升，市場興旺，產品供不應求，價格上升。市場預期好轉，企業投資意愿增強，生產發展迅速，企業經營規模不斷擴大，投資數額顯著增加，利潤激增，商業銀行的資產規模和利潤也處于最高水平。②衰退和蕭條：失業人口增加，消費需求減少，商品滯銷，生產縮減，企業資金周轉困難，商業銀行負債規模嚴重下降。銀行貸款收縮，信用投放能力下降，出現虧損。③復蘇階段：公眾對市場信心恢復，企業投資意愿增加，企業開始增加對固定資產更新，生產經營活動趨于正常，利潤增加，對借貸資金的需求也顯著擴大，商業銀行的資產業務規模和利潤也有明顯擴大。④經濟處于繁榮時期，銀行業整體的經營狀況就會比較好；經濟處于嚴重的衰退與蕭條之中，銀行業整體上也難以保持健康。知識點31完全競爭—由許多企業生產同質產品的市場類型，是競爭充分而不受任何阻礙和干擾的一種市場結構；壟斷競爭—個市場中有許多的生產者生產同種但不同質產品的市場情形；寡頭壟斷—相對少量的生產者在某種產品的生產中占據很大完全壟斷—獨家企業生產某種特質產品從而整個行業的市場完全處于一家企業2增長型行業—運行狀態和經濟周期關聯不大；依靠技術進步，新產品推出和更優質服務，使其經常呈現增長形態；經濟高漲時期，這類行業發展速度高于社會發展速度，經濟衰退時期，受影響較小，還保持一定增長勢頭。周期型行業—運行狀態直接與經濟周期相關。經濟處于上升時期，隨其擴張，經濟低迷，這些行業隨其低迷。防守型行業—提供的產品需求穩定，不受經濟周期變化影響，不論經濟周期上升還是下降，收入和利潤基本穩定。3初創期（起步階段）成長期（黃金發展時期）利潤迅猛增加，競爭壓力非常巨大。成熟期（巔峰時期）：利潤穩定，市場份額不會較大改變，行業發展穩定階段。衰退期（最后階段）：新陳代謝，銷量下滑。第二章金融基礎知識知識點11、價值尺度可以是本身有價值的特殊商品，是不足值或沒有價值的信用貨幣或價值符號?？梢允怯^念的貨幣。流通手段必須是現實貨幣，不需要具有十足價值，可以是貨幣符號。支付手段、捐款、贈與等。優點：促進生產流通，節約現金流通。缺點：存在支付危機和信用危機的可能性。貯藏手段：退出流通領域處于靜止狀態，現實的足值的貨幣。世界貨幣：隨著國際貿易的發展，貨幣超越國界，在世界市場上發揮一般等價物作用，在國際范圍發揮價值尺度，流通手段，支付手段，貯藏手段的職能。2、其功能屬性與紙鈔完全一樣，是具有價值特征的數字支付工具，數字人民幣就是人民幣電子版，是數字形式的法定貨幣，和紙鈔和硬幣等價，是人民幣總量中的一個組成部分，目前數字人民幣主要定位于M0。數字人民幣與微信支付、支付寶不處在一個維度上，微信支付和支付寶是一種支付方式或支付通道，是一種線上支付的商業服務，而數字人民幣是支付工具，屬于法定貨幣，是實實在在的等同于現金的錢。知識點21、貨幣需求影響因素：（1）收入水平（正相關）（2）利率水平（負相關）（3）社會商品可供量、物價水平、貨幣流通速度，MP/V）信用制度發達程度（負相關；（5）匯率，本幣貶值，本幣需求減少；（6）公眾的預期和偏好。預期物價上升，貨幣需求減少。（7）人口數量、人口密集程度、經濟結構、社會分工、交通通訊等技術情況。2、貨幣供給：中央銀行和商業銀行對現金貨幣、存款貨幣等貨幣形式的供給。貨幣供給是一個存量流通中現金（含數字貨幣M0M1M1被稱為狹義貨幣，是現實購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力；由于M2常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應量是指M2。知識點3：通貨膨脹與通貨緊縮的治理1、通貨膨脹的治理對策緊縮的貨幣政策，包括減少貨幣供應量和提高利率緊縮的財政政策主要是增收節支、減少赤字。緊縮的收入政策、積極的供給政策以及貨幣改革等措施對通貨膨脹進行治理。擴大有效需求：充分利用各種政策組合，引導社會消費穩定增長；提高公眾收入擴大有效需求：充分利用各種政策組合，引導社會消費穩定增長；提高公眾收入買能力以提高消費需求；提高就業水平和增加失業補助；擴大消費信貸的規模和品種；加快社會保障制度建設。實行擴張的財政政策和貨幣政策：擴大財政開支，興建公共工程，增加財政赤字，減免稅收。擴張的貨幣政策主要是通過降低法定存款準備金率、降低再貼現率、公開市場買入有價證券等手段。引導公眾預期知識點41貨幣政策中介目標和操作目標的選擇標準：可觀測性、可控性、相關性2從總量的角度，通過對貨幣供應總量或信用總量的調節與控制來影證券市場信用控制、消費者信用控制、不動產信用控制、優惠利率、預繳進口保窗口指導、道義勸告3①短期流動性調節工具②常備借貸便利③中期借貸便利④臨時流動性便利對象為符合宏觀審在現金投放中占比高作為公開市場常規操作的必要需求；抵押方式商業銀行，政策性銀行。的大型商業銀行提供補充，在銀行體系流動性出現優質資產，信用等級高押方式發放：國債，央行票據流動性支持。與公開市臨時性波動時相機使用。7；對象為政策性銀行和場操作利率大致相同。全國性商業銀行。期限的優質債券。期限：3-6個月期限：28為1～3⑤抵押補充貸款PSL2014年4月。（3-5年）⑥定向中期便利（TF）2018年12月，為加大對小微企業、民營企業的金融支持力度，中國人民銀行決定創設定向中期借貸便利，根據金融機構對小微企業、民營企業貸款增長情況，向其提供長期穩定資金來源，定向支持小微企業和民營企業。定向中期借貸便利操作期限為1年，到期可根據金融機構需求敘做兩次，樣定向中期借貸便利資金實際使用期限可達到3年知識點5貸款市場報價利率（LPR）是指由各報價行根據其對最優質客戶執行的貸款利率，按照公開市場操作利率加點形成的方式報價，由中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心計算得出并發布的利率。各銀行實際發放的貸款利率可根據借款人的信用情況，考慮抵押、期限、利率浮動方式和類型等要素，在貸款市場報價利率基礎上加減點確定。LPR報價行現由18家商業銀行組成，報價行應于每月20日（遇節假日順延）9時（主要指中期借貸便利利率）加點形成的方式，向全國銀行間同業拆借中心報價。全國銀行間同業拆借中心按去掉最高和最低報價后算術平均的方式計算得出貸款市場報價利率。目前，PR包括1年期和5年期以上兩個期限品種。為提高貸款市場報價利率的代表性，貸款市場報價利率報價行類型在原有的全國性銀行基礎上增加城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行和民營銀行。知識點6外幣現鈔外幣支付憑證或者支付工具外幣有價證券特別提款權其他外匯資產以一定單位的外幣作為標準，來計算應付多少本幣的標價方法，又稱為應付標價法。幣的標價方法，又稱為應收標價法。1美元=7.05051人民幣=0.1412直接標價法下，一定單位外幣折算成的本幣數量比原來增多，說明外幣匯率上升或本幣匯率下跌世界上絕大多數國家都采用直接標價法，我一定單位的本幣折算成的外幣數額比原來增多，說明本幣匯率上升或外幣匯率下跌，即本幣升值或者外幣貶值。目前，只有少數國家的貨幣如知識點7最重要因素。國際收支逆差、說明本國外匯收入比外匯支出少，對外匯的需求大于外匯供給，會造成外匯匯率上漲，本幣對外貶值。反之匯率下跌。本國利率高于外國利率時，會引起資本流入，對本國貨幣需求增大，使本幣升值，外匯貶值。反之升值。通貨膨脹的情況下，該國貨幣所代表價值量就會減少，實際購買力隨之下降，其對外幣比價同樣趨于下跌。本幣匯率資本流向國外。本幣匯率↑,相反。一方面，一國儲備貨幣匯率↑,外匯儲備實際價值↑，刺激出口，外匯收入和外匯儲備↑,反之，情況相反。本幣貶值，出口↑,物價可能↑;而出口增加引起外匯收入↑,使國內貨幣供應擴張，加債務貨幣匯率↑,債務實際價值↑,加重債務負擔。反之相反。第三章金融市場知識點1短期資金融通市場，資金主要用于周轉和短期投資。因為其償還期短，流動性強，風險小。與貨幣差不多，此類金融工具被當做貨幣的替代品。發行主體所籌集的資金大多用于固定資產投資，償還期長，流動性相對較小，風險相對較高，被當做固定資產投資來運用。短期金融工具：一年以下（含一年）：商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議。長期金融工具直接融資工具：政府、企業發行的國庫券，企業債券，商業票據，公司股票；間接融資工具：銀行債券，銀行承兌匯票，可轉讓大額存單，人壽保險單。債權工具：債券。股權工具：股票。混合工具知識點21、貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內（含一年）的短期資金融通市場。包括同業拆借市場、回購市場、票據市場、大額可轉讓定期存單市場等。其特點是：低風險、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。2、同業拆解市場是銀行等金融機構間的短期資金借貸市場。主要滿足金融機構的支付清算和短期融通需要。其特點包括：資金融通的期限較短、是在無擔保條件下進行的資金融通、形成的資金價格信號反映了整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況，在貨幣政策傳導和整個金融市場中起到基礎性作用。3、回購市場是指對回購協議進行交易的短期融資市場?；刭弲f議是指交易的一方將持有的債券賣出，并在未來約定的日期以約定的價格將債券買回的協議。以回購方式進行的債券交易其實是一種有抵押的貸款：債券的購買，在回購交易中，交易雙方是以短期融資為目的，其期限通常在一年以內。其標的物一般是信用等級高的政府債券。以大宗交易為主。4、傳統的票據市場指的是在商品交易和資金往來過程中產生的以匯票、本票和支票的發行、擔保、承兌、貼現來實現短期資金融通的市場。票據是約定由債務人按期無條件支付一定金額，并可以轉讓流通的債務憑證。主要有三類，即匯票、本票、支票。票據市場主要包括票據承兌市場和票據貼現市場。5、大額可轉讓定期存單與傳統定期存款相比不同的特點：第一，大額可轉讓定期存單不記名且可以轉讓，有專門的大額可轉讓定期存單二級市場可以進行流通轉讓。第二，大額可轉讓定期存單面額固定，而且都比較大。第三，大額可轉讓定期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉讓。資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。其特點是風險大、收益較高；期限長、流動性差。1包括：經營決策的參與權、公司盈余的分配權、剩余資產索取權、優先認股權包括優先按約定方式領取股息、優先清償權、限制參與經營決策，優先股股息是固定的，不能享有公司利潤增長的收益，不能因公司利潤增長而增加股息收入。2知識點32023年3月組建國家金融監督管理總局，統一負責除證券業之外的金融業監管，強化機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管、持續監管，統籌負責金融消費者權益保護，加強風險管理和防范處置，依法查處違法違規行為。中國人民銀行履行對金融控股公司等金融集團的日常監管職責、有關金融消費者保護職責，中國證券監督管理委員會的投資者保護職責劃入國家金融監督管理總局。中國證券監督管理委員會是國務院直屬正部級事業單位，依照法律、法規和國務院授權，統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。2023年3第四章銀行體系知識點1中央銀行是“發行的銀行”。指中央銀行壟斷貨幣發行權，統一全國貨幣發行中央銀行是銀行的銀行。指中央銀行是商業銀行的銀行，即主要同商業銀行發生業務關系，集中商業銀行的準備金并對它們提供信用。包括：集中商業銀行的存款準備；辦理商業銀行間的清算；對商業銀行發放貸款。中央銀行是政府的銀行。指中央銀行代表國家貫徹執行金融政策，代為管理財政收支，為國家提供各種金融服務。包括：代理國庫，中央銀行經辦政府的財政收支，執行國庫的出納職能；對國家提供信貸知識點2我國商業銀行是以辦理存貸款和轉賬結算為主要業務，以營利為主要經營目標，經營貨幣的金融企業。與其他金融機構相比商業銀行最明顯的特征是能夠吸收活期存款，創造貨幣。我國《商業銀行法》規定，商業銀行以“安全性、流動性、效益性最基本職能?？朔髽I之間直接借貸局限性。對資本再分配，使貨幣資本得到充分有效運用，加速資本周轉，促進生產發展。在辦理負債業務基礎上，為客戶辦理貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換、存款轉移等業務時就發揮支付中介職能。商業銀行辦理支付、結算等業務，主要方式是賬戶間劃撥和轉移，最大限度節約現鈔使用和降低流通成本，加快結算過程和貨幣資本周轉，為社會化大生產順利進行提供通過吸收活期存款，發放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又轉化為存款，增加了商業銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數倍于原始存款的派生存款，發揮信用創造功能，擴大社會貨幣供應量。利用在國民經濟中聯系面廣、信息靈通的特殊地位和優勢，借助電子計算機等先進手段，為客戶提供信息咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。知識點31、金融資產管理公司是指由國家出面專門設立的以處理銀行不良資產為使命的金融機構，具有特定使命以及較為寬泛的業務范圍。我國1999年成立中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司，分別收購、管理和處置工行、農行、中行、建行四大國有商業銀行和國家開發銀行的部分不良資產。我國金融資產管理公司的政策性處置任務基本完成，目前已開始逐步向商業性機構轉型，形成了以資產管理業務為主、投資銀行和其他金融業務并舉的業務格局。2、企業集團財務公司指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。主要是為集團內部成員單位提供財務管理服務。基礎類業務，涵蓋商業銀行可辦理的全部資產、負債、中間業務；滿足一定條件財務公司可辦理的業務，包括發行財務公司債券、承銷成員單位企業債、對金融機構的股權投資、有價證券投資、成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃等業務。3、信托投資公司是依法設立的、主要經營信托業務的金融機構。信托業務是指信托投資公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。4、金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業務為載體的非銀行金融機構。業務范圍包括融資租賃業務；吸收股東1年期以上（含）定期存款；接受承租人的租賃保證金；向商業銀行轉讓應收租賃款；經批準發行金融債券；同業拆借；向金融機構借款；境外外匯借款；租賃物品殘值變賣及處理業務；經濟咨詢等。5、汽車金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準設立的為中國境內的汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融機構。業務范圍包括接受境外股東及其所在集團在華全資子公司和境內股東三個（含）以上定期存款；接受汽車經銷商采購車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；經批準，發行金融債券；從事同業拆借；向金融機構借款；提供購車貸款業務；提供汽車經銷商采購車輛貸款和營運設備貸款；提供汽車融資租賃業務（售后回租業務除外金融機構出售或回購汽車貸款應收款和汽車融資租賃應收款業務；辦理租賃汽車殘值變賣及處理業務；從事與購車融資活動相關的咨詢、代理業務等。6、貨幣經紀公司指經批準在中國境內設立的，通過電子技術或其他手段，專門從事促進金融機構資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。不得從事金融產品的自營業務。業務范圍包括境內外外匯市場交易、境內外貨幣市場交易、境內外債券市場交易、境內外衍生產品交易等。7、消費金融公司指經中國銀行業監督管理委員會批準，在中華人民共和國境內設立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構。業務范圍包括辦理個人耐用消費品貸款；辦理一般用途個人消費貸款；辦理信貸資產轉讓；境內同業拆借；向境內金融機構借款；經批準發行金融債券；與消費金融相關的咨詢、代理業務；國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。8、貸款公司是經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為縣域農民、農業和農村經濟發展提供貸款服務的非銀行金融機構。貸款公司是由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司。貸款公司的營運資金來源包括實收資本、向投資人的借款、向其他金融機構融資但融資資金余額不得超過其資本凈額的50%。宗旨原則：開展業務，堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的經營宗旨，貸款的投向主要用于支持農民、農業和農村經濟發展。貸款公司發放貸款應當堅持小額、分散的原則。提高貸款覆蓋面，防止集中。業務范圍包括辦理各項貸款；辦理票據貼現；辦理資產轉讓；辦理貸款項下的結算；經批準的其他資產業務。對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%，對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額15%第二部分銀行業務第一章存款業務知識點11、活期存款每季度末月20日結息，計算復利5051000支取期：一個月、三個月本金可全部提前支取，不可部分提前支??；利息于期滿結清時支??；利率高于1000支取期：一個月、三個月本金可全部提前支取，不可部分提前支?。焕⒂谄跐M結清時支??；利率高支取本金、分期支取利息5000存期分為一年、三年、五年；可以一個月或幾個月取本金可全部提前支取，不可部分提前支取。取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可隨時取息，但2存款利率：儲戶在存款期前提前支取，須持存單人身份證辦理，并按支取日掛牌公告活期存款利率計付利息。到期支取的定期存款計息：到期支取定期存款按約定期限和約定利率計付利息。逾期支取的定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告活期存款利率計付利息，全部計入本金。提前支取的定期存款計息：支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內遇有利率調整仍按存單開戶日掛牌公告相應定期存款利率計息。3存期靈活，開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按規定計息。利率優惠：利息高于活期儲蓄。開戶時不約定存期，預先確定品種，支取時只要提前一定時間通知銀行，約定支取日期和金額。目前，銀行提供一天，七天通知儲蓄存款兩個品種。父母為子女接受非義務教育而存錢，分次存入，到期一次支取本金和利息。利率優惠：一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。總額控制：教育儲蓄起存金額為50元，本金合計最高限額為2萬元；儲戶特定：在校小學四年級（含四年級）學生；存期靈活：教育儲蓄屬于零存整取定期儲蓄存款。存期分為一年、三年和六年。提前支取時必須全額支取。作為居民購匯的取得外匯的保證金，以解決境內居民個人自費出國（境）知識點2：單位存款業務按存款支取方式不同1、單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶?；敬婵钯~戶：存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需開立的銀行結算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人主，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶一般存款賬戶：存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。專用存款賬戶：存款人對其特定用途資金進行專項管理和使用開立的銀行結算賬戶。特定用途資金：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等。臨時存款賬戶：存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。有效期最長不得超過兩年。23、單位通知存款：約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知期限長短，分為一天通知和七天通知存款。4、單位協定存款：單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。5、保證金存款：商業銀行為保證客戶按約履行相關義務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。按保證金擔保的對象不同：銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。6知識點3：外幣存款業務個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯現匯買入價和現鈔買入價不同，鈔買價比匯買價要低。第二章貸款業務知識點1：個人貸款個人貸款包括個人住房貸款；個人消費貸款；個人經營貸款；個人信用卡透支。其中，個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款。自用傳統動力汽車、自用新能源汽車貸款最高發放比例由金融機構自主確定；商用傳統動力汽車貸款最高發放比例為70；商用新能源汽車貸款最高發放比例為75；二手車貸款最高發放比例為70%國家助學貸款：銀行向中華人民共和國境內的（不含香港和澳門特別行政區、臺灣地區）高等學校中經濟確實困難的全日制普通本、專科生（含高職生）、研究生和第二學士學位學生發放的，用于支付學費、住宿費和生活費一般商業性助學貸款：銀行向正在接受非義務教育學習的學生或其直系親屬、法定監護人發放的，只能用于學生的學雜費、生活費以及與學習有關的費用的商業性貸款。銀行對個人客戶發放的可在一定期限和額度內隨時支用的人民幣貸款。借款人提供銀行認可的抵押、質押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定額度。質押額度一般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90%物評估價值的70%知識點2公司貸款流動資金貸款是我國商業銀行最為傳統、最為熟悉的信貸業務。根據《流動資金貸款管理辦法》規定，流動資金貸款是指貸款人向法人或非法人組織(按照國家有關規定不得辦理銀行貸款的主體除外流動資金貸款用途限于借款人日常生產經營周轉，即用來彌補營運資金的不足二、固定資產貸款對于固定資產貸款，向借款人某交易對象單筆支付金額超過1000萬元人民幣的，應采用商業銀行受托支付方式。固定資產貸款發放和支付過程中，商業銀行應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并對于固定資產貸款，向借款人某一交易對象單筆支付金額超過1000萬元人民幣的，應采用商業銀行受托支付方式。（1）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入房地產貸款也屬于特殊的固定資產貸款，是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。房地住房開發貸款：銀行向借款人發放用于商品住房及其配套設施開發建設的貸款，貸款用途限于客戶正常建造商品房及其配套設施所需的資金，一般包括拆遷費、建安費、裝修費等費用的支出。商業用房開發貸款：銀行向借款人發放的用于賓館（酒店）、寫字樓、大型購物中心及其配套設施等商用項目建設的貸款。同時，對非住宅部分投資占總投資比例超過50%的綜合性房地產項目，其貸房地產開發企業申請銀行貸款，其自有資金（指所有者權益）應不低于國家規定的資本金比例要求，且土地使用權證書、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證和施工許可證，即“貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。是企業在貿銷售商）。銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶要求和指示，承諾憑規定單據向第三者（受益人或其指定人付款，承兌。出口押匯：銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務。進口押匯：信用證項下單到并經審核無誤后，開證申請人因資金周轉關系，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權的單據為質押，并同時提供必要的抵押/質押或其他擔保，由銀行稱為包買票據或買斷票據，銀行（或包買人）對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現。一是出口商賣斷票據二是銀行（包買人）買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務，如銀行（包買人）放棄了票據追索權，屬于中長期融資，票據金額比較大，只能基于真實貿易背景開立票據，融資的條件較為嚴格，銀行（包買人）打包放款又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用證，出口商在采購這筆信用證有關的出口商品或生產出口商品時，資金出現短缺，用該筆信用證作為抵押，流動資金貸款知識點3：票據業務票據承兌業務通過商業銀行的承兌，商業匯票的合法持票人，在商業匯票到期以前為獲取票款由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據轉讓。對于持票人來說，貼現是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業成本。對于貼現銀行來說是買進票據，成為票據的權利人，票據到期，銀行可以取得票據所記載金額。分為銀行承兌匯票和開展買入返售（賣出回購）業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保。知識點銀行保函業務銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。在備用信用證業務關系中，開證行通常是第二付款人項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。銀行確定的在一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協議。實質屬承諾業務的一個種類。開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業主的要求，在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸知識點1：國內結算支付結算是銀行的一項基礎性服務支付結算應遵循恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款的原則。經中國人民銀行批準的銀行或非銀行金融機構是辦理支付結算和資金清算的中介機構。出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。。出票銀行即為銀行匯票的付款人出票人簽發，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。按照承兌人不同：銀行承兌，商業承兌。出票人簽發、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，分為現金支票、轉賬支票和普通支票?，F金支票只能用于支付現金；轉賬支票只能用于轉賬2匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位和個人的各種款項結算，均可使用匯兌結算方式。匯兌能夠及時、安全地將款項匯劃至指定賬戶，操作環節相對簡單，僅包括匯款人匯款、銀行劃款、解付款項等三個環節，是異地結算中最廣為使用的種方式。單位和個托收承付結算方式分為郵劃和電劃兩種，由收款單位選擇采用。托收承付是一種先發貨后收款委托銀行收款是指收款人向銀行提供收款依據，委托銀行向付款人收取款項的結算方式，分為異地委托收款、同城委托收款和同城特約委托收款。委托收款方式具有方便靈活、適用面廣、不受金額起點限制等特點，無論單位還是個人都可憑已承兌的商業匯票、債券、存單等付款人債務證明，使用委托收款結算方式。委托收款適用于水費知識點2：代理業務代收代付業務是商業銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業務。代收代付業務主要包括代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代扣住房按揭消費貸款等。目前主要是委托收款和托收承付兩類。1日前主要代理代理政策性銀行業務主要包括：代理資金結算、代理現金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目代理中央銀行業務主要包括：代理商業銀行業務是商業銀行之間相互代理的業務。代理商業銀行業務包括：代理結算業務、代理、代理外幣現鈔業務等。其中主要是代理結算業務，具體包括代理銀行匯票業務和匯兌、2代理證券資金清算業務是指商業銀行利用其電子匯兌系統、營業機構以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業部代理證券資金的清算、匯劃等結算業務。2.第四章金融市場業務知識點1：債券交易的種類債券買賣雙方在成交后就辦理交收手續，買方付出資金并獲得債券，賣方得到資金并交付債券，成交和交收基本上同步進行。債券買賣雙方在成交的同時，約定于未來某一時間以某一價格，雙方再進行反向交易的行為。在交易所進行的標準化的遠期交易，即債券交易雙方在集中性的市場以公開競價方式所進行的債券期貨合約的交易。知識點=票面利息/面值×（出售價格-購買價格+利息）/購買價格×持有期收益率不僅考慮到債券所支付利息收入，還考慮到債券的購價格和出售價格，從而考慮到債券的資本損益，比較充分地反映實際收益率。是一個事后衡量指標，很強的主觀性。PV=C1/(1+y)1+C2/(1+y)2+…+Cn/(1+y)nPV為債券當前市場價格Cii期現金流y為到期收益率。經中國人民銀行批準進入全國銀行間同業拆借市場（以下簡稱同業拆借市場）的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。二是不同類別市場主體的拆借最長期限不同，有7天、3個月和1年三是無擔保交易方式，嚴格的市場準入條件使金融機構可以其信譽參與拆借活動；四是同業拆借交易必須在全國統一的拆借網絡中進行。上海銀行間同業拆放利率（Shibor）由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業拆出利率計算確定的算術平均利率，是第五章投行業務知識點1：債券承銷方式也稱為助銷，由發行人委托承也稱承購包銷。指商業銀行等承銷機構先將債券全部或部分認購下來件在約定的期限內盡力推銷定期限內向社會推銷債券，到了銷售，并立即向債券發行人支付全部債截止日期，券價款，然后再按市場條件轉售數額全部銷售出去，則其未銷售部分給投資者。轉售剩余部分由中介機還構擁有。中介機構賺取的是債券的既保證債券發行總額的完成，又能減采取全額包銷的方式，承銷機構要承擔全部的發行風險，同時又要保證發行人及時得到所需要的資金，小，收益也少般應納入對發行人的授信管理。。全額包銷的發行方式按照承銷機知識點2：銀團貸款成員和角色參與銀團貸款的成員均為銀團成員。銀團成員按照信息共享，獨立審批，自主決策，自擔風險的原則自主確定各自的授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行，代理行和參加行等角色。也可以按照實際規模和需要在銀團內部增設副牽頭行，聯合牽頭行等。知識點3：銀團貸款管理銀團貸款的日常管理工作主要由代理行負責。代理行應在銀團貸款存續期內跟蹤了解項目的進展情況，及時發現銀團貸款可能出現的問題，并以書面形式盡快通報銀團成員。銀團貸款存續期間，銀團會議由代理行負責定期召集，或者根據銀團貸款合同的約定由一定比例的銀團成員提議召開。銀團貸款出現違約風險時，代理行應當根據銀團貸款合同的約定，負責及時召集銀團會議，并可成立銀團債權委員會，對貸款進行清收、保全、重組和處置。必要時可以申請仲裁或向人民法院提起訴訟。開辦銀團貸款業務的銀行應當定期向當地銀行業協會報送銀團貸款有關信息。內容包括：銀團貸款一級市場的包銷量及持有量、二級市場的轉讓量，銀團貸款的利率水平、費率水平、貸款期限、擔保條件、借款人信用評級等。知識點4：并購貸款資本充足率不低于商業銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過商業銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于并購貸款期限一般不超過7年商業銀行應具有與本行并購貸款業務規模和復雜程度相適應的熟悉并購相關法律、財務、行業等知識的專業人員。第六章銀行卡業務知識點1：銀行卡定義和分類銀行卡是由商業銀行（或者發卡機構）發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡功能包括：支付結算，匯兌轉賬，儲蓄，循環信貸，個人信用，綜合服務。②發卡機構除了發行單人民幣銀行卡外，還適時推出了單外幣卡。部分發卡銀行還推出了多幣種銀行卡產品。主卡：附屬于主卡的信用卡。附屬卡恃卡人一般不對自身持信用卡的各項款項支付承擔清償責任，而是由主持卡人來承擔。聯名卡：商業銀行與營利性機構合作發行的銀行卡產品，聯名卡的功能和信用卡一樣，與認同卡不同的是，聯名卡是發卡銀行和一般企業聯合發行的，以某一特定族群為對象，較具商業導向，且比一般信用卡多了企業所賦予的各項額外功能，以回饋持卡人，如航空聯名信用卡、百貨公司聯名信用卡等。認同卡：由發卡機構與非營利機構合作發行的銀行卡產品。聯名卡和認同卡知識點2：借記卡和信用卡的主要區別需要資信審查，符合條件準予需要資信審查，符合條存多少，用多少，不能透支無20天-6020天-60無有有無有有無有有有有無知識點3：借記卡1、借記卡按功能的不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現金和消費功能。專用卡是具有專門用途（指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途），在特定領域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現金的功能。儲值卡是發卡銀行根據持卡人的要求將其資金轉至卡內存儲，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。2、同一客戶在同一商業銀行開立借記卡原則上不得超過4張；同一代理人在同一商業銀行代理開卡原則上不得超過3張。這一規定將在一定程度上遏制銀行卡買賣等行為。3、功能：存取現金，轉賬匯款，刷卡消費，代收代付，資產管理，其他服務4知識點4:信用卡發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內持卡人先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用目前，市場上發行的信用卡主要都是貸記卡產品。同時，由于分期付款業務最終是服務于居民消費本源，信用卡特征：信用卡風險，就是指在信用卡業務經營中發卡行、收單行以及持卡人和合作商戶等發生經濟損失的潛除一般銀行業務信用風險、操作風險、欺詐風險，信用卡產品風險主要包括：12.來自商戶風險3.來自第三方風險具體包括盜竊卡、克隆卡、ATM第七章理財與同業業務知識點1:理財業務的分類與特點理財業務是商業銀行的表外業務，商業銀行開展理財業務時不得承諾保本保收益。出現兌付困難時，商業銀行不得以任何形式墊資兌付。公募理財產品私募理財產品固定收益類——至少80權益類——至少80商品及金融衍生品類——至少80混合類封閉式開放式【商業銀行發行的封閉式理財產品的期限不得低于90是指具備相應風險識別能力和風險承受能力，投資于單只理財產品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織：（1）具有2年以上投資經歷家庭金融凈資產不低于300萬元家庭金融資產不低于500萬元或者近3年本人年均收入不低于40萬元最近1年末凈資產不低于1000萬元商業銀行應當以理財子公司的形式開展理財業務商業銀行或理財公司是理財產品的管理人，也是理財業務的供給方，負責理財產品的發行、募集理財產品托理財產品應由具有托管資質的第三方商業銀行或理財公司將其發行的理財產品委托給具有托管資質的商業銀行，由其行使資產保管、資金清算、會計核算、資產估值、投資監督等職責。理財產品的銷售渠道分為直銷和代銷FOF和MOM知識點2接受理財公司委托銷售其發行理財產品的代理銷售機構，包括其他理財公司，商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業金融機構，以及金融監管部門銷售人員在為投資者辦理購買理財產品手續前，應當特別注意以下事項：了解投資者風險承受能力評估情況、投資期限和流動性要求；知識點3可以投資于國債、地方政府債券、中央銀行票據、政府機構債券、金融債券、銀行存款、大額存單、同業存單、公司信用類債券、在銀行間市場和證券交易所市場發行的資產支持證券、公募證券投資基金、其他債權類資產、權益類資產以及銀行業監督管不得直接投資于信貸資產，不得直接或間接投資于本行信貸資產，不得直接或間接投資于本行或其他銀行業金融機構發行的理財產品，不得直接或間接投資于本行發行的次不得用自有資金購買本行發行的理財產品，不得為理財產品投資的非標準化債權類資產或權益類資產提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔保或回購承諾，不得用本行信貸資每只公募理財產品持有單只證券或單只公募證券投資基金的市值不得超過該理財產品凈資產的10%；全部公募理財產品持有單只證券或單只公募證券投資基金市值，不得超過該證券市值或該公募證券投資基金市值30%；全部理財產品持有單一上市公司發行的股票，不得超過該上市公司可流通股票30%商業銀行不得發行分級理財產品商業銀行每只開放式公募理財產品的杠桿水平不得超過140%，每只封閉式公募理財產品、每只私募理財產品的杠桿水平不得超過200開放式理財產品應當持有不低于該理財產品資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的國債、中央銀行票據和政策性金融債券。理財產品直接或間接投資于非標準化債權類資產的，非標準化債權類資產的終止日不得晚于封閉式理財產品的到期日或者開放式理財產品的最近一次開放日。理財產品直接或間接投資于未上市企業股權及其受（收）益權的，應當為封閉式理財產品，并明確股權及其受（收）益權的退出安排。未上市企業股權及其受（收）益權的退出日資管新規強調要打破剛性兌付，禁止開展或參與資金池業務，要求每只理財產品的資金應單獨管理、單獨建賬、單獨核算。加強理財產品期限錯配的流動性管理實行理財產品凈值化管理，凈值生成符合企業會計準則，及時反映基礎金融資產的收益和風險。強調投資者的適當性理財公司董事會對內部控制有效性承擔最終責任，監事會履行監督責任，高級管理層負責具體執行。要求在高級管理層設立董事會應當指定專門部門作為內部控制職能部門建立健全內部控制制度體系，并至少每年進行一次。知識點4：法人總部對同業業務進行統一管理，將同業業務納入全面風險管理，建立健全前中后臺分設的內部控制機制，加強內部監督檢查和責任追究，確保同業業務經營活動依法合規，風險得到有專營部門以外其他部門和分支機構不得經營同業業務；不得在金融交易市場單獨立戶；專營部門不得委托其他部門或分支機構辦理。法人總部對表內外同業業務集中統一授信，不得進行多頭授信，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。同業借款業務最長期限不得超過3年，其他同業融資業務最長期限不得超過1年、業務到期后不單家商業銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的1/3，農村信用社省聯社、省內第三部分銀行管理第一章銀行管理基礎知識點11總部與分支機構之間是直接的隸屬關系，分支機構在法律上不具備獨立的法人資格，經營上接受總部的管理和指導。在這種情況下，總部的意志能夠得到直接有效的貫徹，但分支機構的經營自主權相對較小。集團總部下設立若干子公司，子公司在法律上是具有法人地位的企業，母公司和子公司之間主要是資本上的聯接關系。多法人制組織架構中子公司擁有較大的經營自主權，母公司對子公司不能直接行使行政指揮權，管控力度相對較弱。銀行多通過多法人制組織架構來拓展新興業務領域、2.按照內部管理模式劃分?？傂?、分行、支行設立若干履行全行所有業務劃分為若干業務線，總指定職責的職能部門，行使相應的經營決策權、業務管 權務線經營決策權、管理權、資源調總行資源調度權和績效考核權；度權和績效考核權；每個事業部都責全行戰行為利潤中心是一個利潤中心和指導該區域區域總部按相同序行相同事業部領導人雙重領導在這種組織架構中，總行、分行在這種組織架構中，事業部不僅集業、支行等各級機構形成垂直管理務拓展、業務管理、業務處理三大功能于一身，而且可以支配本業務線的所有人力、財力、物力資源，獨立性在銀行組織架構的內部管理上，也將銀行機構分為在銀行組織架構的內部管理上，也將銀行機構分為成本中心和利潤中心兩類，其中成本中心涵蓋管理部門、運作中心、培訓機構等，利潤中心包括獨立核算的分支機構、產品線和子公司等。3.按照管理會計角度劃分知識點2：銀行管理基本指標1銀行的規模決定了其收入的大小，但這并不表明規模愈大愈好。在銀行的價值鏈條中，利息收入僅是開端，利潤的形成還受到結構、效率和質量等因素的影響。以A股為基準的市值（美元）、以H股為基準的市值（美元2測算凈利息收益率（NIM）生息資產占比=生息資產平均余額/資產總額×零售貸款占比是一個重要指標。關注公司貸款中大型企業和中小型企業的占比，以及貸款結構的行業分類、地區分類等100%定活比高的銀行其相應的資金成本就更高。定活比結構對分析利率周期中銀行的凈息差非利息收入占營業收入比=非利息收入/營業收入×1003在資金投入環節，提高效率的重點是降低資金成本，即在負債結構中加大零售存款和活期存款的比重，將存貸比提高到合理水平。第二個環節是營業支出及費用與營業收入的投入產出關系。成本收入比=營業費用/營業凈收入成本和費用的主要構成是人工和固定資產折舊、攤銷人均凈利潤=凈利潤/員工數量4市盈率（PE）（P）/每股收益（反映股票風險高低程度，在股價一定時，每股收益水平越高，市盈率水平越低，則股票風險就越小，反之則風險越高；在每股收益水平一定時，股價越高，市盈率水平越高，則股票風險就越大；市盈率水平也體現市場對該公司重視程度，市盈率水平越高，說明市場越看好該公司前景，其市凈率指的是每股股價與每股凈資產的比率，市凈率=每股市價（P）/每股凈資產5銀行是經營風險的企業，風險主要表現為不良貸款指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額×100%衡量銀行對不良貸款進行賬務處理時，所持審慎性高低的重要指標。撥備覆蓋率=不良貸款損失準備/不良貸款余額×100%撥貸比=撥備覆蓋率×不良貸款率，撥貸比=不良貸款損失準備/貸款余額*100%資本充足率=資本/風險加權資產×100%6確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。=合格優質流動性資產/未來30天現金凈流出量×凈穩定資金比例=可用的穩定資金/所需的穩定資金×最常用的財務指標，用于測量企業償還短期債務的能力。流動性比例=流動性資產余額/流動性負債余額×100%流動性比例越高，企業償還短期債務的能力越強。商業銀行的流動性比例應當不低于25%優質流動性資產充足率=優質流動性資產÷短期現金凈流出優質流動性資產充足率的最低監管標準為不低于100%。7單一最大客戶貸款比率：單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額最大十家客戶貸款比率：最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額單一集團客戶授信集中度：單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額大額風險暴露集中度:指商業銀行對單客戶或一組關聯客戶超過其一級資本凈額2.581、撥備前利潤23、平均凈資產回報率=凈利潤/凈資產平均余額×4、每股收益56年均概念：NIM=凈利息收入/期初期末平均生息資產日均概念：NIM股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權力機構，是股東履行自己的責任、行股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權力機構，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。股東大會會議包括年度股東會議和臨時股東會議。股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后6個月內召集和召開。股東大會議事規則由商業銀行董事會負責擬定，并經股東大會審議通過后執行。股東大會作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權過半數通過。但下列事項必須經出席會議股東所持表決權三分之二以上通過:董事會由執行董事和非執行董事（含獨立董事）執行董事：非執行董事：獨立董事是指不在商業銀行擔任除董事以外的其他職務，并與所聘商業銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進行獨立、客觀判斷關系的董事。董事會例會每季度應至少召開一次，董事會臨時會議的召開程序由商業銀行章程規定。董事會會議應當有商業銀行全體董事過半數出席方可舉行。董事會作出決議，必須經商業銀行全體董事過半數通過；對利潤分配方案、重大投資、重大資產處置方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補充方案、重大股權變動以及財務重組等重大事項，應當由董事會三分之二以上高級管理層根據商業銀行章程及董事會授權開展經營管理活動，確保銀行經營與董事會所制定批準的發展戰略、風險偏好及其他各項政策相一致。高級管理層應當建立向董事會及其專門委員會、監事會及其專知識點2：激勵約束機制監事會負責對商業銀行董事和監事履職的綜合評價，向銀行業監督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會。商業銀行應當按年度對所有在職董事進行履職評價。根據董事的履職情況，依據評價結果將董事劃分為稱職、基本稱職和不稱職三個級別。被評為基本稱職的董事，董事會和監事會應當組織會談，向董事本人提出限期改進要求，如長期未能有效改進，商業銀行應當更換董事；被評為不稱職的董事，商業銀行應當及時即基本薪酬，是商業銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼，主要根據員工在商業銀行經營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經營責任及風險等因素確定。商業銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。包括績效薪酬和中長期各種激勵。是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，主要根據當年經營業績考核結果來確定。商業銀行主要負責人的績效薪酬根據年度經營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。商業銀行根據國家有關規定制訂本行中長期激勵計劃。可變薪酬總額應福利性收入包括商業銀行為員工支付的社會保險費、住房公積金等。對于福利性收入的管理，按國家有關規定執行。基本薪酬按月支付績效薪酬應合理確定一定比例，根據經營情況和風險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務年度結束后，根據年度考核結果支付。中長期激勵在協議約定的鎖定期到期后支付，鎖定期長短取決于相應各類風險持續的時間，中長期激勵在協議約定的鎖定期到期后支付，鎖定期長短取決于相應各類風險持續的時間，至少為3住房公積金、各種保險費應按照國家有關規定納入專戶管理。商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%。知識點3商業銀行股東應當使用自有資金入股商業銀行，且確保資金來源合法，不得以委托資金、債務資金等非自有資金人股。同一投資人及其關聯方、一致行動人作為主要股東參股商業銀行的數量不得超過2家，或控股商業銀行的數量不得超過1主要股東還應當逐層說明其股權結構直至實際控制人、最終受益人，以及其與其他股東的關聯關系或者一致行動關系商業銀行對主要股東或其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等單個主體的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的10%;對單個主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受合計授信余額不得超過商業銀行資本凈額的15%。商業銀行應當通過半年報或年報在官方網站等渠道真實、準確、完整地披露商業銀行股東總數、報告期間股票變動情況、十大股東持股情況、關聯交易情況等相關信息。對金融機構的影響較大的股東：股權結構集中度分為15%、10對關鍵關聯方采取直接認定方式，至其控制的法人，重點防范向股東輸送利益風險。將子公司納入關聯方將有關聯關系的商業銀行納入關聯方，防范大股東通過隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風險知識點6：內部控制董事會監事會高級管理層負責建立和完善內部組織機構，采取相應的風險控制措施，對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。銀行應當指定專門部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制體系的統籌規劃、組織落實和檢查評估。內部審計部門履行內部控制的監督職能。各業務部門負責嚴格執行相關制度規定，發現內部控制存在的缺陷并組織落實整改。知識點1對于商業銀行而言，傳統資產負債管理的對象即是銀行的資產負債表傳統資產負債管理的內涵是：根據外部形勢變化及發展戰略要求，以資本約束為核心，以資產負債組合管理為基本工具，對資產負債表內的資產、負債和權益的總量、結構及組合配置進行全面在新的社會經濟環境、新金融市場環境以及新的全球監管要求下，商業銀行資產負債管理的對象和內涵也不斷擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢。知識點21234知識點3在滿足風險性、效益性、流動性協調平衡的基礎上，通過優化資產負債表的組合配置結構，謀求收益水平的持續提高。包括包括資產負債結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業及金融機構往來融資核心是建設內部資金轉移定價機制和全額資金管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監測和控制全行資金流知識點4：資產負債管理的策略表內資產負債匹配到規模對稱、結構對稱、期限對稱利用衍生金融工具為主的表外工具規避表內風險是對表內資產負債綜合管理的重要補充。一方面，其利用利率、匯率衍生工具來對沖市場風險；另一方面，其利用信用違約互換（CDS）等信用衍生風險管理視角，資產證券化中，商業銀行將相關信貸資產從表內剝離，也實現對相應信用風險的剝離，流量經營視角，資產證券化盤活存量信貸資產，從表內和表外兩方向擴大信用投放覆蓋面第四章資本管理知識點1又稱為會計資本，是指商業銀行持股人的永久性資本投入，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本二是銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經濟資本是根據銀行資產的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀在資本功能方面，賬面資本與監管資本（銀行持有的合格資本）從數量角度而言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，合格資本的數額應大于最低監管資本要求；銀行要穩健、審慎經營，持有的賬面資本還應大于經濟資本。知識點2：資本作用第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業務過度擴張。第四，維持市場信心。知識點3：巴塞爾資本協議19881核心資本：包括實收資本（或普通股）、公開儲備（資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發行溢價）；附屬資本：2關注信用風險，根據銀行資產風險水平賦予不同的風險權重，共分為0，10%、2050%、100%3規定商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于420041.第一支柱：最低資本要求明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋2商業銀行應建立內部資本充足評估程序，監管當局應建立相應的監督檢查程序，采取場和非現場3第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補充。第三支柱要求銀行通過建立一套披露機制，以便于股東、存款人、債權人等市場參與者了解和評價銀行有關資本、風險、風險評估程序以及資本充足率等重要信息，通過市場力量來約束銀行1.強化資本充足率監管標準。（1）核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，補充設置2.5%的儲備資本要求，補充設置0-2.5%的逆周期資本要求，在經濟上行期提取，用于在經濟下行期吸收損失。，按照其系統重要性程度，附加資本要求為1%-3.52.引入杠桿率監管標準。杠桿率不能低于3%3.用于衡量在短期壓力情景下（30日內）在正常情況下，商業銀行的流動性覆蓋率和凈穩定融資比率都不得低于100知識點4：我國銀行業資本監管資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×一級資本充足率=（一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產×100%其中，商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本；風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產銀行資本中最核心部分，承擔風險和吸收損失的能力最強。包括實收資本或普通股主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數股東資本可計入部分。在銀行實踐，其他一級資本主要包括符合條件的優先股、永續債一級資本工具的目標是在持續經營前提下吸收損失，二級資本目標是在破產清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數股東資本可計入部分。實踐中，二級資本主要包括符合條件的次級債、可轉債及符合條件的超額計算資本充足率時，商業銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產（土地使用權除外），由經營虧損引起的凈第五章風險管理知識點1：風險概述銀行可通過風險定價來覆蓋預期損失，假設銀行的一個客戶在未來一年的違約概率是1%，違約損失率是50%，違約風險暴露100萬元，則該筆信貸資產的預期損失是0.5萬元，預期損失率是0.5%影響，建立相應的預警機制。此外，通過購買保險商業銀行面臨的主要風險是信用風險，即借款人或交易對手不能按照事先達成的協議履行義務的可指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務失的風險。我國商業銀行市場風險主要表現為利率風險和匯率風險不完善或有問題內部程序、人員和信息科技系統，外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但指商業銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務或二是不論是政府、銀行、企業還是個人知識點2：全面風險管理匹配性原則：全面風險管理體系應當與風險狀況和系統重要性等相適應，并根據環．全覆蓋原則：覆蓋各個業務條線，包括本外幣、表內外、境內外業務；覆蓋所有分支機構、附屬機構，部門、崗位和人員；覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響；貫穿決策、執行和監督全部管理環節。．獨立性原則：建立獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相互制衡的運行機制。．有效性原則：將全面風險管理的結果應用于經營管理，根據風險狀況、市場和宏觀經濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。對管理市場風險非常有效，可分為：（1）自我對沖：商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。（2）通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇?？煞譃楸ｋU轉移和非保險轉移。指銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。風險管理的“三道防線”業務團隊是風險管理的“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監控各自業務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。風險管理團隊是風險管理的“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業務單元的風險管理提供專業咨詢和指導，并通過風險偏好和限額等方式，內部審計團隊作為風險管理的“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監督和評估。風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確定風險水平的過程。目前，我國商業銀行也開始逐漸采取資本計量的高級方法風險監測是指通過對一些關鍵的風險指標和環節進行監測，關注銀行風險變化的程度，建立風險預警機制；同時，向內外部不同層級的主體報告對風險的定性、定量評估結果，以及分為主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、零售信用風險暴露、公司信用風險暴露、股權信用風險暴露和其他信用風險暴露六大類。主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、公司信用風險暴露統稱為非零售信用風險暴露。（一）在權重法下，表內資產劃分為17個類型，根據每個資產類別的性質及風險大小，分別賦予了不同的權重，共分為0、20%、25%、50%、75%、100150%、250%、400%、1250權重法下，銀行的表外資產劃分為11個類別，針對不同類別分別規定了0、20%、50%、100010等四個檔次的不同的信用轉換系數。例如，等同于貸款的授信業務轉換系數為100%；與貿易直接相關的短期或有項目轉換系數為202初級內部評級法下：銀行自行估計違約概率，但要根據監管部門提供的規則計算違約損失率、違約風險暴露和期限。高級內部評級法下：銀行可自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。對于零售信用（二）1、信貸準入2、信貸退出限額是指銀行根據自身風險偏好、風險承擔能力和風險管理策略，對銀行承擔的風險設定的上限，防止銀行過度承擔風險。抵質押品?？蛻舭l生違約時，銀行可以通過處置抵押物提高回收金額，降低違約損失率。保證。凈額結算。銀行承擔風險就應獲取相應的回報。信用風險也是銀行面臨的一種成本，銀行需要通過風險定價加以覆蓋，并計提相應的風險準備金，以便在實際遭受損失時進（三）現金清收、資產重組、.以資抵債、呆賬核銷、批量轉讓、不良資產證券化、市場化債轉股、破產清償（四）貸款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。借款人的還款能力出現明顯問題，完全依賴正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能造成較大損失的貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回很少部分的貸款。（一）負債大于資產時，負缺口，利率上升會凈利息收入下降；資產大于負債時，正缺口，利衡量利率變動對銀行經濟價值影響。金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，到期日之前支付的金額越小，久期絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。目前常用的風險價值模型技術主要有三種：方差一協方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。估算突發的小概率事件等極端不利情況可能對其造成的潛在損失，評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力。（二）市場風險加權資產為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權資產=市場風險資本要求×12.512將市場風險分為利率、股票、外匯、商品以及期權風險，銀行根據監管機構提供的系數，分別計算交易賬戶利率產品和股票產品頭寸的特定風險和一般 市場風，以及交易賬戶與銀行賬戶外匯產品（包括黃金）與大宗商品的市場風險。此外，針對期權產品，銀行還需要計算期權風險。市場風險資本要求等于上述五種風險資本要核心是以風險價值為指標來度量市場風險并在此基礎上確定資本要求。內部模型法應涵蓋的風險因素包括利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險，以及能有效反映與上述四大類別市場風險相關的期權性風險、基差風險和相關性風險等風險因素。商業銀行采用內部模型法其最低市場風險資本要求為一（三）12（一）人員因素主要是因銀行內部員工發生內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識/技能匱乏、關鍵人員流失、違反用工法、勞動力中斷等造成損失或者不良影響的風險。此外，根據引發操作風險的事件類型，可以分為七種表現形式：內部欺詐事件，外部欺詐事件，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產的損壞事件，信息科技系統事件，執行、交割和流程管指由于商業銀行業務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被格執行而造成損失的風險指由于系統開發不完善、系統（軟硬件）失靈或癱瘓、系統功能漏洞等導致銀行不能正常提供服指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導致損失的風險。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，（二）操作風險加權資產為操作風險資本要求的12.512.5總收入為凈利息收入與凈非利息收入（為15%）指標法計算方法較為簡單，資本與收產管理、零售經紀和其他業務等9個高級計量法是目前風險敏感度最高、最為科學的操作風險計量方法。操作風險計量模型主要包括損失分布法、內部衡量法、打分卡法。從當前業界實踐看，最常用的是損失分布法，其主要原理是基于操作風險內外部歷史損失數據對損失進行估算，再通過操作風險評估、關鍵風險指標、情景分析、業務（三）123（一）市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險，反映了商業銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。資產變現能力越強，銀行流動性狀況越佳，其流動性風險也相應越低。融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險，反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。如果商業銀行獲取資金的能力較弱，則容易導致銀行的流動性狀況欠佳，其流動性風（二）商業銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險狀況。用于反映銀行