學校財務后勤管理制度一、總則（一）目的為加強學校財務管理，規范后勤工作流程，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門及全體教職員工。（三）基本原則1.嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保財務工作合法合規。2.堅持勤儉辦學方針，合理編制預算，節約使用資金，提高資金使用效益。3.實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制，財務工作歸口學校財務部門統一管理。4.財務公開透明，接受學校內部審計和師生監督。二、財務管理體制（一）財務機構設置及職責學校設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員。財務部門職責如下：1.貫徹執行國家財經法規和財務制度，制定學校財務管理制度并組織實施。2.負責編制學校年度預算和決算，定期進行財務分析，為學校決策提供依據。3.組織收入，合理安排支出，嚴格控制經費開支，確保學校資金安全。4.負責學校資產管理，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。5.負責財務檔案管理，妥善保管各類財務憑證、賬簿、報表等資料。6.完成學校領導交辦的其他財務工作。（二）財務審批權限1.學校實行分級審批制度，各項費用支出根據金額大小分別由不同層次的領導審批。2.一般費用支出：[具體金額]以下的費用支出，由部門負責人審批；[具體金額]至[具體金額]的費用支出，由分管校領導審批；超過[具體金額]的費用支出，由校長審批。3.重大項目支出：涉及學校基本建設、大型設備采購等重大項目支出，需經學校領導班子集體研究決定，并按照相關規定履行審批手續。三、預算管理（一）預算編制1.學校預算編制遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，參考上年度預算執行情況，結合本年度財力狀況進行編制。2.預算編制內容包括收入預算和支出預算。收入預算主要包括財政撥款、事業收入、經營收入等；支出預算分為基本支出預算和項目支出預算，基本支出預算包括人員經費和公用經費，項目支出預算根據學校事業發展需要和財力可能安排。3.各部門應于每年規定時間前向財務部門報送本部門下一年度預算建議數，財務部門匯總審核后，報學校領導研究確定預算草案，經學校教職工代表大會審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預算執行1.學校預算一經批準，必須嚴格執行。各部門要按照預算安排合理使用資金，確保預算執行的嚴肅性。2.財務部門要加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，必須按照規定程序辦理。由提出調整預算的部門或單位編制預算調整方案，經財務部門審核后，報學校領導審批，提交學校教職工代表大會審議通過，并報上級主管部門備案。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴格控制預算調整范圍。2.發生下列情況之一，可申請預算調整：國家政策發生重大變化，對學校預算執行產生重大影響的；學校事業發展規劃有重大調整，導致預算收支結構發生重大變化的；因不可抗力因素，致使預算執行發生重大差異的；其他需要調整預算的情況。3.預算調整申請應在預算執行過程中及時提出，經學校領導審批后，由財務部門負責調整預算，并相應調整相關財務報表。四、收入管理（一）收入范圍學校收入主要包括以下幾類：1.財政撥款：指學校從財政部門取得的各類經費撥款。2.事業收入：指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的收入，包括學費、住宿費、考試費、培訓收入等。3.經營收入：指學校在教學、科研及其他活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。4.上級補助收入：指學校從上級主管部門和其他單位取得的非財政補助收入。5.附屬單位上繳收入：指學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。6.其他收入：指上述規定范圍以外的各項收入，包括捐贈收入、利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.學校各項收入必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入，不得擅自擴大收費范圍、提高收費標準。2.收費項目和收費標準應按照規定報經物價部門批準，并向社會公示。3.各項收入應及時足額上繳學校財務部門，納入學校預算統一管理，不得隱瞞、截留、挪用。4.財務部門應加強對收入的核算和管理，確保收入數據真實、準確、完整。五、支出管理（一）支出分類及范圍學校支出分為基本支出和項目支出。1.基本支出：指學校為保障其正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。人員支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。公用支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、設備購置費、修繕費等。2.項目支出：指學校為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出之外發生的支出，包括教學科研項目支出、基本建設項目支出、專項業務費支出等。（二）支出審批程序1.經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷憑證張數等，并簽字確認。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字批準。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性進行審核，審核無誤后報分管校領導審批；超過分管校領導審批權限的，報校長審批。4.審批通過后，經辦人到財務部門辦理報銷手續。（三）支出報銷要求1.報銷憑證必須真實、合法、有效，內容完整，印章齊全。2.發票應注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發票專用章。3.自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。4.除差旅費、公務接待費外，單筆金額超過[具體金額]的支出，應通過銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。5.差旅費報銷應嚴格按照學校差旅費管理辦法執行，填寫差旅費報銷單，附出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。6.公務接待費報銷應嚴格按照學校公務接待管理規定執行，填寫公務接待審批單，附接待清單、發票等憑證。7.固定資產購置應按照學校固定資產管理規定辦理相關手續，報銷時附固定資產購置審批單、發票、驗收單等憑證。（四）支出控制措施1.嚴格執行國家有關財經法規和財務制度，控制各項費用支出標準，不得超標準列支。2.加強對公用經費支出的管理，嚴格控制辦公費、差旅費、會議費、培訓費等支出，杜絕浪費現象。3.建立健全支出績效評價制度，對項目支出進行績效評價，提高資金使用效益。4.加強財務監督檢查，定期對學校財務收支情況進行檢查，發現問題及時整改。六、資產管理（一）資產分類及定義學校資產分為流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。1.流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。2.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在[具體金額]元以上、專用設備單位價值在[具體金額]元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。3.無形資產：指學校擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。4.對外投資：指學校依法利用貨幣資金、實物、無形資產等向其他單位投資或者購買國債的行為。（二）資產購置與驗收1.各部門根據工作需要提出資產購置申請，填寫資產購置申請表，經部門負責人審核后，報分管校領導審批。2.屬于政府采購范圍的資產，按照政府采購相關規定辦理采購手續；不屬于政府采購范圍的資產，由學校按照相關規定組織采購。3.資產購置后，由資產管理部門組織相關人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續，并填寫資產驗收單。（三）資產使用與保管1.資產管理部門應建立健全資產使用管理制度，明確資產使用部門和使用人員的職責，確保資產安全、完整、有效使用。2.資產使用部門應指定專人負責資產的日常管理，定期對資產進行清查盤點，做到賬實相符。3.固定資產使用人員應愛護資產，按照操作規程正確使用，不得擅自轉借、出租、變賣資產。4.無形資產應按照相關法律法規和學校規定進行管理和使用，確保無形資產的安全和有效利用。（四）資產處置1.學校資產處置包括資產的出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.資產處置應按照規定程序辦理審批手續。由資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，經資產管理部門審核后，報分管校領導審批；重大資產處置事項需報校長辦公會研究決定。3.資產處置收入應按照國家有關規定上繳學校財務部門，納入學校預算統一管理。（五）資產清查1.學校應定期進行資產清查，每年至少進行一次全面清查，確保資產賬實相符。2.資產清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、資產使用部門等相關部門配合進行。3.資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，對資產清查結果進行分析和總結，針對存在的問題提出整改措施，并報學校領導審批。七、后勤管理（一）校園設施維護1.建立校園設施定期巡檢制度，由后勤部門安排專人負責對教學樓、辦公樓、學生宿舍、食堂、圖書館等各類建筑物及附屬設施進行巡檢，及時發現并記錄設施設備存在的問題。2.對于巡檢中發現的一般性設施設備故障，維修人員應及時進行維修；對于較為復雜或重大的設施設備問題，應制定維修方案，報后勤部門負責人審批后組織實施。3.加強對校園設施維護資金的管理，確保維修資金專款專用，提高資金使用效益。維修項目完成后，應進行驗收，并辦理相關結算手續。（二）環境衛生管理1.制定校園環境衛生管理制度，明確環境衛生責任區域和清掃標準。2.后勤部門應安排足夠的保潔人員，定期對校園公共區域進行清掃、消毒，保持校園環境整潔衛生。3.加強對校園環境衛生的監督檢查，對發現的問題及時督促整改，確保校園環境衛生符合要求。（三）食堂管理1.嚴格遵守國家食品安全法律法規，建立健全食堂食品安全管理制度，確保食品安全。2.加強對食堂從業人員的健康管理和培訓，定期組織體檢，持健康證上崗。3.做好食堂食品采購、儲存、加工、銷售等環節的管理工作，嚴格把控食品質量，防止食物中毒等食品安全事故的發生。4.合理制定食堂飯菜價格，保證飯菜質量和供應數量，滿足師生需求。5.定期征求師生對食堂工作的意見和建議，不斷改進食堂服務質量。（四）水電管理1.加強對學校水電設施設備的管理和維護，確保水電供應正常。2.制定水電消耗定額指標，對各部門水電使用情況進行統計和考核，鼓勵節約用電用水。3.開展節水節電宣傳教育活動，提高師生員工的節約意識，養成良好的節約習慣。4.對水電設施設備的維修和改造項目，應按照規定程序辦理審批手續，確保項目質量和資金安全。八、財務監督與審計（一）財務監督1.學校財務部門應建立健全內部財務監督制度，加強對財務收支、資金使用、資產管理等方面的監督檢查。2.財務部門應定期對學校財務狀況進行分析，及時發現和解決財務管理中存在的問題，防范財務風險。3.學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監督檢查，對檢查中發現的問題及時整改落實。（二）內部審計1.學校設立獨立的內部審計機構，配備專業的審計人員，負責對學校財務收支、經濟活動、內部控制等進行內部審計監督。2.內部審計機構應按照國家