收方簽證審計(jì)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收方簽證的管理，規(guī)范收方簽證流程，確保工程計(jì)量準(zhǔn)確、費(fèi)用合理，有效控制成本，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收方簽證的工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程建設(shè)項(xiàng)目。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：收方簽證必須如實(shí)反映工程實(shí)際發(fā)生的情況，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料完整。2.準(zhǔn)確性原則：對收方簽證涉及的工程量、工程內(nèi)容、費(fèi)用等進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量和核算，確保計(jì)價(jià)合理。3.及時(shí)性原則：收方簽證應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)辦理，避免事后補(bǔ)簽導(dǎo)致事實(shí)不清、證據(jù)不足。4.合規(guī)性原則：收方簽證的辦理應(yīng)符合國家法律法規(guī)、公司相關(guān)規(guī)定以及合同約定。二、收方簽證的定義與范圍（一）定義收方簽證是指在工程建設(shè)過程中，因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場條件變化、施工技術(shù)要求調(diào)整等原因，導(dǎo)致工程量增減、工程內(nèi)容變化或費(fèi)用調(diào)整，由施工單位提出申請，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方現(xiàn)場核實(shí)確認(rèn)后形成的書面文件，作為工程結(jié)算的依據(jù)之一。（二）范圍1.設(shè)計(jì)變更：包括設(shè)計(jì)圖紙的修改、補(bǔ)充、完善等引起的工程內(nèi)容變化和工程量增減。2.現(xiàn)場條件變化：如地質(zhì)條件與設(shè)計(jì)不符、地下障礙物處理、周邊環(huán)境變化等導(dǎo)致的施工方案調(diào)整和工程量增加。3.施工技術(shù)要求調(diào)整：因施工規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變化或建設(shè)單位提出新的技術(shù)要求，需要對工程施工進(jìn)行變更而產(chǎn)生的收方簽證。4.其他：如建設(shè)單位指令的臨時(shí)工程、合同外新增項(xiàng)目等。三、職責(zé)分工（一）施工單位1.負(fù)責(zé)按照合同要求和施工規(guī)范組織施工，對因各種原因引起的收方簽證事項(xiàng)及時(shí)提出申請，并提供詳細(xì)的工程資料和相關(guān)證明文件。2.配合建設(shè)單位、監(jiān)理單位等進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)和簽證工作，確保簽證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）建設(shè)單位1.負(fù)責(zé)收方簽證的審批管理，對簽證事項(xiàng)的必要性、合理性進(jìn)行審核。2.組織監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，協(xié)調(diào)解決簽證過程中出現(xiàn)的問題。3.對重大收方簽證事項(xiàng)，按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批。（三）監(jiān)理單位1.對收方簽證事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和審核，確保簽證內(nèi)容符合工程實(shí)際情況和合同要求。2.對施工單位提交的簽證申請進(jìn)行初步審查，提出審核意見，并及時(shí)向建設(shè)單位匯報(bào)。3.協(xié)助建設(shè)單位組織現(xiàn)場核實(shí)工作，做好簽證記錄和資料整理歸檔。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對收方簽證進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查簽證的真實(shí)性、合法性、合理性和準(zhǔn)確性。2.定期對收方簽證情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出審計(jì)建議，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。3.對重大收方簽證事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。四、收方簽證流程（一）簽證申請1.施工單位在收方簽證事項(xiàng)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫《收方簽證申請表》，詳細(xì)說明簽證事項(xiàng)的原因、內(nèi)容、工程量、費(fèi)用等情況，并附上相關(guān)的工程圖紙、技術(shù)資料、照片等證明文件。2.《收方簽證申請表》經(jīng)施工單位項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋公章后，提交給監(jiān)理單位審核。（二）監(jiān)理審核1.監(jiān)理單位收到施工單位提交的《收方簽證申請表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括簽證事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合理性，工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，費(fèi)用計(jì)價(jià)是否符合合同約定等。2.監(jiān)理單位審核通過后，在《收方簽證申請表》上簽署審核意見，并加蓋監(jiān)理單位公章，然后提交給建設(shè)單位。（三）建設(shè)單位審批1.建設(shè)單位收到監(jiān)理單位提交的《收方簽證申請表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審批。對于一般性簽證事項(xiàng)，由建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；對于重大簽證事項(xiàng)，需按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批。2.建設(shè)單位審批通過后，在《收方簽證申請表》上簽署審批意見，并加蓋建設(shè)單位公章。（四）現(xiàn)場核實(shí)1.建設(shè)單位審批通過后，應(yīng)及時(shí)組織監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。現(xiàn)場核實(shí)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成。2.現(xiàn)場核實(shí)過程中，各方應(yīng)認(rèn)真核對簽證事項(xiàng)的實(shí)際情況，對工程量進(jìn)行實(shí)測實(shí)量，對工程內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)記錄，并形成現(xiàn)場核實(shí)記錄。現(xiàn)場核實(shí)記錄應(yīng)由各方代表簽字確認(rèn)。（五）簽證辦理1.根據(jù)現(xiàn)場核實(shí)情況，施工單位編制《收方簽證單》，詳細(xì)填寫簽證事項(xiàng)的名稱、內(nèi)容、工程量、費(fèi)用等信息，并附上現(xiàn)場核實(shí)記錄等相關(guān)資料。2.《收方簽證單》經(jīng)施工單位項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋公章后，提交給監(jiān)理單位審核。監(jiān)理單位審核通過后，在《收方簽證單》上簽署審核意見，并加蓋監(jiān)理單位公章，然后提交給建設(shè)單位。3.建設(shè)單位收到《收方簽證單》后，進(jìn)行最終審批。審批通過后，在《收方簽證單》上簽署審批意見，并加蓋建設(shè)單位公章。《收方簽證單》一式[X]份，建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位各執(zhí)[X]份。五、收方簽證的內(nèi)容要求（一）基本信息1.收方簽證單應(yīng)包含簽證編號、簽證日期、工程名稱、施工單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位等基本信息。2.簽證編號應(yīng)具有唯一性，便于查詢和管理。（二）簽證原因詳細(xì)說明簽證事項(xiàng)發(fā)生的原因，如設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場條件變化、施工技術(shù)要求調(diào)整等，并注明相關(guān)的依據(jù)和文件。（三）工程內(nèi)容1.準(zhǔn)確描述簽證涉及的工程內(nèi)容，包括工程部位、具體工作內(nèi)容、施工工藝等。2.對于工程量較大或較為復(fù)雜的簽證事項(xiàng)，應(yīng)附圖說明工程內(nèi)容和施工范圍。（四）工程量計(jì)算1.按照相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)列出簽證事項(xiàng)的工程量計(jì)算過程和結(jié)果。2.工程量計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如有需要，應(yīng)附上計(jì)算依據(jù)和相關(guān)圖紙。（五）費(fèi)用計(jì)價(jià)1.根據(jù)合同約定和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)定，明確簽證事項(xiàng)的費(fèi)用計(jì)價(jià)方式和金額。2.費(fèi)用計(jì)價(jià)應(yīng)合理合規(guī)，如有涉及單價(jià)調(diào)整或新增項(xiàng)目，應(yīng)說明調(diào)整依據(jù)和計(jì)算方法。（六）附件資料1.附上與簽證事項(xiàng)相關(guān)的工程圖紙、技術(shù)資料、照片、會議紀(jì)要、變更通知等證明文件。2.附件資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠充分證明簽證事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。六、收方簽證的審計(jì)監(jiān)督（一）定期審計(jì)1.審計(jì)部門定期對收方簽證進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)周期為[X]個(gè)月。審計(jì)內(nèi)容包括簽證的辦理流程是否合規(guī)、簽證內(nèi)容是否真實(shí)準(zhǔn)確、費(fèi)用計(jì)價(jià)是否合理等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）專項(xiàng)審計(jì)1.對于重大收方簽證事項(xiàng)或?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)問題較多的項(xiàng)目，審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)深入調(diào)查簽證事項(xiàng)的背景、原因、決策過程等，全面審查簽證的真實(shí)性、合法性、合理性和準(zhǔn)確性。2.專項(xiàng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，對簽證事項(xiàng)進(jìn)行客觀評價(jià)，并提出處理建議。（三）審計(jì)整改1.被審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定整改措施，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改。整改情況應(yīng)書面報(bào)告審計(jì)部門。2.審計(jì)部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實(shí)到位。對于整改不力的部門，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、收方簽證的檔案管理（一）資料收集1.施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位應(yīng)按照收方簽證流程，及時(shí)收集和整理與簽證相關(guān)的資料，包括申請表、審核意見、現(xiàn)場核實(shí)記錄、簽證單、附件資料等。2.資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，符合檔案管理的要求。（二）檔案整理1.收方簽證資料應(yīng)按照項(xiàng)目、時(shí)間順序進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄，便于查詢和檢索。2.檔案整理應(yīng)規(guī)范、整齊，確保資料的安全性和完整性。（三）檔案保管1.收方簽證檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，防止檔案資料損壞或丟失。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱收方簽證檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案資料，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、污損。八、罰則（一）對施工單位的處罰1.施工單位如有以下行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、暫停施工等處罰：提供虛假簽證資料，騙取簽證費(fèi)用的；簽證事項(xiàng)未及時(shí)辦理，影響工程進(jìn)度和結(jié)算的；簽證內(nèi)容與實(shí)際情況不符，存在虛報(bào)工程量、高估冒算等問題的。2.罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度確定，一般為簽證金額的[X]%[X]%。（二）對監(jiān)理單位的處罰1.監(jiān)理單位如有以下行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、更換監(jiān)理人員等處罰：對簽證事項(xiàng)審核不嚴(yán)，未發(fā)現(xiàn)問題或出具虛假審核意見的；未按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，導(dǎo)致簽證內(nèi)容不實(shí)的；與施工單位串通，弄虛作假，損害建設(shè)單位利益的。2.罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度確定，一般為監(jiān)理費(fèi)用的[X]%[X]%。（三）對建設(shè)單位相關(guān)人員的處罰1.建設(shè)單位相關(guān)人員如有以下行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰：對簽證事項(xiàng)審批不嚴(yán)，導(dǎo)致不合理簽證發(fā)生的；利用