2025年信用社貸款五級分類培訓考試試題及答案一、選擇題(既有單選，也有多選，每題1分，共15分)1、對挪用的貸款最高只能分為B類貸款。A、正常B、關注C、次級D、可疑2、某企業2005年購置固定資產200萬元，該項目應計入現金流量表中B活動現金流出。A、經營B、投資C、籌資D、利潤3、某企業2005年借入短期貸款300萬元，同時歸還長期貸款450萬元，不考慮其他因素情況下，其籌資活動的凈現金流量為萬元DA、300B、450C、150D、-1504、如果企業用經營活動產生的現金還款，但未來現金流量難以預測，不確定因素太大，在不考慮其他因素情況下，可將該企業貸款劃分為B類貸款。A、正常B、關注C、次級D、可疑E、損失5、對行政事業單位貸款，最高只能分為B類貸款。A、正常B、關注C、次級D、可疑E、損失6、保證擔保的范圍應當包括ABCD。A、主債權及利息B、違約金C、損害賠償金D、實現債權的費用7、信用社向符合《中華人民共和國商業銀行法》規定的關系人所發放的貸款應在B以下分類。A、正常B、關注C、次級D、可疑8、信用等級為優秀的農戶信用貸款，已逾期31天應劃分為類C貸款。A、正常B、關注C、次級D、可疑E、損失9、未參加信用等級評定的農戶抵押貸款，已逾期31天應劃分為B貸款。A、正常B、關注C、次級D、可疑E、損失10、貸款到期未受清償時，抵押物所有權不能直接轉移至農村信用社。農村信用社實現債權的方式主要有AC。A、協商方式B、租用方式C、強制方式D、收購方式11、損失貸款的主要特征是D。A、基本損失B、存在潛在缺陷C、缺陷明顯，可能損失D、較大損失12、非財務因素分析時間一般在貸款業務的A和D兩個階段。兩個階段分析內容基本相同，但側重點有所差異。A、貸前調查B、貸款審查C、貸款審批D、貸后檢查13、地市聯社在五級分類復審中，對確認為金額在A萬元(含)以上的自然人損失類貸款、D萬元(含)以上的企事業損失類貸款報省聯社審查認定。A、100B、1000C、200D、200014、借款人經營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經營活動的現金流量為負數，不考慮其他因素情況下,一般劃入B類。A、正常B、關注C、次級D、可疑E、損失15、全省農村信用社首次五分分類基期日統一為D。A、2004年12月31日B、清分當日C、2006年5月1日D、2005年12月31日二、填空題(每題1分，共15分)1、農村合作金融機構依據安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產分為五個不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有次級、可疑、損失。2、可疑類貸款具有次級類貸款的所有表現，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款把握肯定損失這一基本特征。3、信用社應當通過各種現場查閱和非現場分析等手段，獲取借款人的財務信息、現金流量信息、非財務信息和擔保信息，將影響借款人還款能力的各類因素綜合評估，作為判定貸款類別的主要依據。4、自然人其他貸款中額度在10萬元以上的貸款可參照企事業單位貸款分類，額度在10萬元以內的貸款可參照自然人一般農戶貸款分類。5、五級分類抓住借款人還款能力這個核心，將其主營業務收入作為第一還款來源，6、保證是一種人格的擔保，以保證人不特定的資產和信譽承保。保證人必須是借貸雙方當事人以外的第三人。7、法人客戶財務分析收集的會計報表包括連續三年會計報表，主要有資產負債表、損益表和現金流量表。8、總資產周轉率是指主營業務收入凈額除以資產平均余額的比率，該指標越高，說明借款人的資產經營效益越好。9、流動比率是指流動資產除以流動負債的比率，該指標越高，說明借款人有較高的資金用于抵償短期債務，可變現金額越大，債權保障程度越高。10、速動資產是指流動資產減去存貨、預付帳款和后的余額。11、毛利潤率是指主營業務利潤除以主營業務收入凈額的比率，該指標越高，說明取得同樣產品的銷售收入，其銷售成本越低，銷售利潤越高。12、資產負債率是指負債總額除以資產總額的比率，該指標越高，說明負債占資產的比例越高，債權的保障程度越低，長期償債能力就低，一般不得高于60%。13、保證期間是保證人承擔保證責任的期間，保證人只在保證期間內承擔保證責任。債權人如果未在保證期間內向保證人主張權利，保證人可以免除保證責任。14、抵押是指債務人或第三人不轉移對抵押物的占有，以抵押物作為債權的擔保。15、資產利潤率是指利潤總額除以資產平均余額的比率，該指標越高，說明資產利用率越高，盈利能力越強，營運能力越好。三、簡答題(每題5分，共15分)1、次級類貸款的核心定義及基本特征是什么?答：核心定義：是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入已無法保證足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。基本特征：次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。借款人必須靠正常營業收入之外的其他來源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃分為次級類。其基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。2、五級分類分析報告的主要包括哪些內容?答：主要內容包括：①影響貸款(授信)償還可能性的各類風險因素分析;②防范風險的具體措施;③上一期分類時提出的風險防范化解措施的落實情況;④其他與貸款分類有關的情況分析;⑤分析結論、相關意見和貸款分類建議。3、非財務因素中與客戶品質有關的預警信號有哪些?答：(1).企業負責人失蹤或無法聯系;(2).客戶不愿意提供與信用審核有關的文件;(3).在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件;(4).資產或抵押品高估;(5).客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單;(6).客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價;(7).改變主要授信