園林公司信用管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規范信用行為，防范信用風險，維護公司的合法權益，樹立良好的企業形象，促進公司持續健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各項目團隊以及全體員工。（三）基本原則1.誠實守信原則公司及全體員工在業務活動中應秉持誠實守信的態度，如實履行合同約定，提供真實準確的信息。2.風險防范原則通過建立有效的信用管理體系，對信用風險進行識別、評估和控制，確保公司利益不受損失。3.動態管理原則根據內外部環境變化，及時調整信用政策和管理措施，保持信用管理的有效性。二、信用管理職責（一）信用管理委員會1.組成公司設立信用管理委員會，由公司總經理擔任主任，財務總監、市場總監、法務總監等相關部門負責人為成員。2.職責審議公司信用管理政策和制度。審批重大信用決策，如重大合同的信用額度、信用期限等。協調解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門1.設立公司設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責制定和執行公司信用管理制度。收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限。監控客戶信用狀況，及時預警和處理信用風險。參與合同評審，提出信用風險防范建議。協助相關部門進行應收賬款管理。（三）其他部門及員工職責1.業務部門在業務拓展過程中，負責收集客戶基本信息，并及時提交給信用管理部門。配合信用管理部門進行客戶信用調查和評估。按照信用管理部門確定的信用額度和信用期限簽訂合同。負責合同執行過程中的跟蹤和管理，及時反饋客戶信用狀況變化。協助信用管理部門進行應收賬款催收。2.財務部門負責提供客戶財務數據和應收賬款賬齡分析。審核信用管理部門提出的信用額度調整建議。協助信用管理部門制定應收賬款管理制度和考核辦法。負責應收賬款的核算和監控，及時與信用管理部門溝通信息。3.法務部門參與合同評審，審查合同中的信用條款和法律風險。為信用管理工作提供法律支持，處理信用糾紛和法律事務。4.員工遵守公司信用管理制度，誠實守信開展業務活動。及時向公司報告客戶信用異常情況。積極配合公司進行信用管理工作，如提供相關資料、協助催收賬款等。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.收集渠道業務部門在與客戶建立業務關系時，收集客戶基本信息，包括營業執照、法定代表人身份證明、聯系方式、經營范圍等。信用管理部門通過公開信息渠道，如工商登記網站、信用評級機構、行業協會等，收集客戶信用信息。財務部門提供客戶財務報表、銀行信用記錄等財務信息。與客戶有業務往來的其他單位或個人提供的客戶信用評價。2.信息內容基本信息：包括客戶名稱、地址、聯系方式、法定代表人等。經營狀況：如經營范圍、經營規模、市場份額、經營業績等。財務狀況：資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表數據，以及銀行貸款情況、對外擔保情況等。信用記錄：包括銀行信用評級、納稅信用等級、是否有違約記錄、涉訴情況等。行業口碑：客戶在行業內的聲譽、與供應商和客戶的合作關系等。（二）信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的客戶信用信息進行整理和分類，建立客戶信用檔案。2.運用科學的分析方法，如信用評分模型、財務比率分析等，對客戶信用狀況進行評估，確定客戶信用等級。（三）信息更新與維護1.信用管理部門定期對客戶信用信息進行更新，確保信息的及時性和準確性。2.當客戶經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生重大變化時，業務部門應及時通知信用管理部門，信用管理部門據此對客戶信用檔案進行調整。四、客戶信用評估（一）評估指標1.財務指標資產負債率：反映客戶長期償債能力。流動比率：衡量客戶短期償債能力。營業收入增長率：體現客戶經營發展趨勢。凈利潤率：反映客戶盈利能力。2.信用記錄指標銀行貸款逾期次數：體現客戶銀行信用狀況。納稅信用等級：反映客戶納稅誠信程度。是否有違約記錄：包括合同違約、債務違約等情況。涉訴情況：客戶是否涉及訴訟案件及案件結果。3.經營指標經營規模：如注冊資本、員工人數、業務范圍等。市場份額：在同行業中的市場占有率。經營穩定性：經營年限、是否有重大經營變動等。（二）評估方法1.定量分析運用上述評估指標，通過計算各項指標得分，得出客戶信用綜合得分。2.定性分析結合客戶行業口碑、與公司合作歷史、內部管理水平等因素，對客戶信用狀況進行定性評價。3.綜合評估將定量分析和定性分析結果相結合，確定客戶信用等級。信用等級分為優秀、良好、一般、較差、差五個等級。（三）評估周期信用管理部門每年對客戶信用狀況進行一次全面評估。對于信用狀況變化較大或有重大業務往來的客戶，應適時進行專項評估。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.根據客戶信用評估結果，結合客戶業務需求和公司風險承受能力，確定客戶信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度適用于特定合同或項目，綜合信用額度適用于客戶在一定期限內的累計業務往來。3.新客戶在首次合作時，信用額度一般從嚴控制，隨著合作關系的穩定和信用狀況的改善，逐步調整信用額度。（二）信用期限設定1.信用期限根據客戶信用狀況、行業慣例、業務特點等因素確定。2.一般情況下，信用期限不超過[X]天。對于信用狀況良好、合作關系穩定的客戶，可以適當延長信用期限，但最長不超過[X]天。3.在設定信用期限時，應考慮應收賬款的回款周期，確保公司資金的正常周轉。（三）額度與期限調整1.當客戶信用狀況發生重大變化，如經營業績下滑、財務狀況惡化、出現信用違約等情況時，信用管理部門應及時調整客戶信用額度和信用期限。2.業務部門在與客戶簽訂合同前，如發現客戶實際需求超出原信用額度或信用期限，應及時向信用管理部門提出申請，經審批后調整信用額度和信用期限。3.信用管理部門定期對客戶信用額度和信用期限進行審查，根據客戶實際情況進行動態調整。六、合同信用管理（一）合同評審1.業務部門在簽訂合同前，應將合同文本提交給信用管理部門、法務部門等相關部門進行評審。2.信用管理部門重點審查合同中的信用條款，如信用額度、信用期限、付款方式、違約責任等，確保合同信用風險可控。3.法務部門審查合同的合法性和合規性，防范法律風險。4.各部門根據職責提出評審意見，業務部門根據評審意見對合同進行修改完善后，報公司領導審批。（二）合同簽訂1.業務部門按照公司審批通過的合同文本與客戶簽訂合同。2.合同簽訂后，業務部門應將合同副本及時提交給信用管理部門、財務部門等相關部門備案。3.信用管理部門根據合同約定，將客戶信用額度和信用期限錄入客戶信用檔案，并進行跟蹤管理。（三）合同執行1.業務部門負責合同的執行，按照合同約定及時履行義務，確保公司權益不受侵害。2.在合同執行過程中，業務部門應密切關注客戶信用狀況變化，如發現客戶出現信用異常情況，應及時通知信用管理部門。3.信用管理部門根據業務部門反饋的信息，對客戶信用狀況進行實時監控，及時調整信用管理措施。（四）合同變更與解除1.如因業務需要或客戶原因，需對合同進行變更或解除，業務部門應提出書面申請，經公司相關部門審批后辦理。2.信用管理部門根據合同變更或解除情況，及時調整客戶信用檔案和信用管理措施。3.涉及應收賬款的合同變更或解除，財務部門應協助業務部門做好應收賬款的清理和結算工作。七、應收賬款管理（一）賬款跟蹤與監控1.財務部門負責對應收賬款進行核算和監控，定期編制應收賬款賬齡分析表，及時向信用管理部門和業務部門反饋賬款情況。2.信用管理部門根據應收賬款賬齡分析表，對逾期賬款進行重點監控，及時預警信用風險。3.業務部門負責對應收賬款的催收工作，按照合同約定及時與客戶溝通，了解賬款逾期原因，督促客戶按時付款。（二）催收措施1.對于逾期較短的賬款，業務部門通過電話、郵件、函件等方式提醒客戶付款。2.對于逾期較長的賬款，信用管理部門會同業務部門制定專項催收方案，采取上門催收、法律訴訟等措施，確保賬款收回。3.在催收過程中，應注意方式方法，避免對公司形象造成不良影響。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，經公司審批后確認為壞賬。2.財務部門按照會計準則的規定，對壞賬進行賬務處理。3.信用管理部門對壞賬形成原因進行分析總結，提出改進措施，防止類似情況再次發生。八、信用風險管理與預警（一）風險識別與評估1.信用管理部門定期對公司信用風險狀況進行識別和評估，分析內外部環境變化對公司信用管理的影響。2.識別的風險包括客戶信用風險、市場風險、政策風險等。3.運用風險評估模型和方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。（二）預警機制1.建立信用風險預警指標體系，如逾期賬款率、壞賬率、客戶投訴率等。2.當預警指標達到設定的閾值時，信用管理部門及時發出預警信號，通知相關部門采取應對措施。3.預警信號分為紅色預警、橙色預警、黃色預警三個級別，分別對應高、中、低風險程度。（三）風險應對措施1.根據風險評估結果和預警信號，制定相應的風險應對措施，如調整信用政策、加強應收賬款催收、優化客戶結構等。2.各部門按照風險應對措施的要求，積極配合信用管理部門開展工作，共同防范信用風險。九、信用獎懲制度（一）獎勵1.對于在信用管理工作中表現突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括榮譽稱號、獎金、晉升等。3.具體獎勵標準根據公司實際情況制