公司外幣業務管理制度一、總則（一）目的為規范公司外幣業務的管理，防范外幣交易風險，確保公司外幣資金的安全、高效運作，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及的所有外幣業務活動，包括但不限于外幣收支、外幣結算、外幣資金管理等。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關外匯管理的法律法規、政策規定，依法辦理外幣業務。2.風險防范原則建立健全外幣業務風險防范機制，對匯率波動、交易對手信用等風險進行有效識別、評估和控制。3.審慎性原則外幣業務操作應保持審慎態度，確保業務的真實性、合理性和合規性，避免盲目決策和冒險行為。4.統一管理原則公司外幣業務實行統一管理，明確各部門職責，加強協調配合，確保外幣業務管理的一致性和有效性。二、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善公司外幣業務管理制度，并組織實施。2.負責外幣資金的日常核算和管理，及時準確記錄外幣收支情況，編制相關財務報表。3.負責對外幣業務進行財務分析和風險評估，提出風險防范建議和措施。4.負責與銀行等金融機構溝通協調，辦理外幣賬戶開立、變更、撤銷等手續，以及外幣資金的收付、結算等業務。5.負責審核外幣業務相關合同、協議等文件，確保其符合財務規定和公司利益。（二）業務部門1.負責本部門外幣業務的具體操作和執行，確保業務的真實性和合規性。2.按照公司外幣業務管理制度，及時準確提供相關業務信息和資料，配合財務管理部門做好外幣業務管理工作。3.負責與客戶、供應商等交易對手溝通協調，簽訂外幣業務相關合同、協議等文件，并對合同執行情況進行跟蹤和管理。4.負責識別和評估本部門外幣業務風險，提出風險防范建議和措施，并及時向財務管理部門反饋。（三）風險管理部門1.負責對外幣業務風險進行全面評估和監控，制定風險預警指標和應急預案。2.定期對外幣業務風險管理情況進行檢查和評估，及時發現問題并提出改進建議。3.協助財務管理部門和業務部門做好外幣業務風險防范工作，提供風險管理技術支持和培訓。（四）審計部門1.負責對外幣業務內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查制度的有效性和合規性。2.對重大外幣業務事項進行專項審計，及時發現和糾正存在的問題，防范經營風險和財務風險。3.根據審計結果，提出改進建議和措施，促進公司外幣業務管理水平的提高。三、外幣賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業務需要開立外幣賬戶，需由財務管理部門提出申請，經公司管理層審批后，方可向銀行提交開戶申請資料。2.開戶申請資料應包括公司營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明、授權委托書等相關文件，以及銀行要求提供的其他資料。3.銀行審核通過后，為公司開立外幣賬戶，并出具開戶證明文件。財務管理部門應及時將開戶情況記錄在案，并妥善保管開戶證明文件。（二）賬戶變更1.如因公司名稱變更、法定代表人變更、經營范圍變更等原因需要變更外幣賬戶信息，由財務管理部門提出申請，經公司管理層審批后，向銀行辦理賬戶變更手續。2.賬戶變更申請資料應包括公司出具的變更申請文件、相關證明文件（如工商變更登記通知書、法定代表人變更證明等），以及銀行要求提供的其他資料。3.銀行審核通過后，辦理賬戶變更手續，并出具變更證明文件。財務管理部門應及時更新賬戶信息記錄，并妥善保管變更證明文件。（三）賬戶撤銷1.公司因業務調整、賬戶不再使用等原因需要撤銷外幣賬戶，由財務管理部門提出申請，經公司管理層審批后，向銀行辦理賬戶撤銷手續。2.賬戶撤銷申請資料應包括公司出具的撤銷申請文件、原開戶證明文件、賬戶余額對賬單等相關資料，以及銀行要求提供的其他資料。3.銀行審核通過后，辦理賬戶撤銷手續，并收回開戶證明文件。財務管理部門應及時清理賬戶余額，核對賬目，并將賬戶撤銷情況記錄在案。（四）賬戶使用1.公司外幣賬戶僅限用于辦理與公司經營業務相關的外幣收支結算，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.財務管理部門應按照國家外匯管理規定和公司財務制度，嚴格控制外幣賬戶資金的收付，確保資金安全。3.業務部門在辦理外幣業務時，應通過公司指定的外幣賬戶進行結算，并按照規定填寫相關結算憑證，注明款項來源、用途等信息。4.嚴禁利用外幣賬戶進行套匯、逃匯等違法違規行為。如發現異常情況，應及時報告公司管理層，并配合相關部門進行調查處理。四、外幣收支管理（一）收入管理1.業務部門在簽訂外幣銷售合同、服務合同等業務合同前，應充分考慮匯率波動因素，合理確定外幣價格條款，并在合同中明確約定匯率風險承擔方式。2.業務部門應及時跟蹤合同執行情況，確?？蛻舭磿r足額支付外幣款項。如客戶出現逾期付款等情況，應及時采取措施進行催收，并向財務管理部門報告。3.收到外幣款項后，業務部門應及時將收款憑證及相關資料提交給財務管理部門。財務管理部門應按照國家外匯管理規定和公司財務制度，及時辦理入賬手續，并進行賬務處理。4.對于收到的外幣款項，如需要結匯的，財務管理部門應根據公司資金需求情況和市場匯率走勢，合理安排結匯時間和金額，確保外幣資金及時、高效地轉化為人民幣資金。（二）支出管理1.業務部門在辦理外幣采購、服務等業務時，應按照公司采購管理制度和審批流程，提交采購申請、合同草案等相關資料，經審批后簽訂正式合同。2.簽訂外幣業務合同后，業務部門應按照合同約定的付款時間和金額，提前向財務管理部門提交付款申請，并提供相關合同、發票等證明文件。3.財務管理部門應按照國家外匯管理規定和公司財務制度，對付款申請進行審核。審核通過后，辦理付款手續，并進行賬務處理。4.對于需要購匯支付的外幣款項，財務管理部門應根據公司資金需求情況和市場匯率走勢，合理安排購匯時間和金額，確保購匯成本最低。五、外幣結算管理（一）結算方式選擇1.公司外幣業務結算方式主要包括電匯、信用證、托收等。業務部門應根據業務實際情況和交易對手信用狀況，合理選擇結算方式，并在合同中明確約定。2.對于金額較大、風險較高的外幣業務，應優先選擇信用證結算方式，以降低結算風險。3.在選擇結算方式時，應充分考慮匯率波動、銀行費用等因素，確保結算方式的合理性和經濟性。（二）結算流程1.電匯結算流程業務部門根據合同約定，向財務管理部門提交電匯付款申請，并提供收款方信息、付款金額、付款用途等相關資料。財務管理部門審核付款申請無誤后，填寫電匯憑證，加蓋公司財務印章，并提交銀行辦理電匯手續。銀行受理電匯申請后，按照規定進行審核和處理，并將款項匯至收款方賬戶。財務管理部門收到銀行回單后，進行賬務處理。2.信用證結算流程業務部門根據合同約定，向財務管理部門提交開立信用證申請，并提供合同副本、發票、裝箱單等相關資料。財務管理部門審核開立信用證申請無誤后，填寫信用證申請書，加蓋公司財務印章，并提交銀行辦理開立信用證手續。銀行審核信用證申請書無誤后，按照規定開立信用證，并將信用證副本交予業務部門。業務部門應及時將信用證副本交予客戶，并跟蹤信用證執行情況?？蛻舭l貨后，將全套單據提交給其開戶銀行。其開戶銀行審核單據無誤后，向公司開立信用證的銀行寄單索匯。公司開立信用證的銀行收到單據后，進行審核。審核無誤后，通知財務管理部門付款。財務管理部門審核單據無誤后，辦理付款手續，并進行賬務處理。3.托收結算流程業務部門根據合同約定，向財務管理部門提交托收申請，并提供托收單據（如發票、提單、匯票等）。財務管理部門審核托收申請無誤后，填寫托收憑證，加蓋公司財務印章，并提交銀行辦理托收手續。銀行受理托收申請后，按照規定向付款方提示付款。付款方付款后，銀行將款項劃至公司賬戶。財務管理部門收到銀行回單后，進行賬務處理。（三）結算風險防范1.加強對交易對手信用狀況的調查和評估，選擇信用良好的交易對手進行合作，降低信用風險。2.在結算過程中，密切關注銀行處理進度和單據傳遞情況，及時與銀行溝通協調，確保結算順利進行。3.對于采用遠期結算方式的外幣業務，應合理運用金融工具進行套期保值，鎖定匯率風險，避免因匯率波動造成損失。4.定期對結算業務進行總結和分析，及時發現問題并采取改進措施，不斷完善結算管理制度和流程。六、外幣資金管理（一）資金預算1.財務管理部門應根據公司年度經營計劃和業務發展需求，編制年度外幣資金預算。年度外幣資金預算應包括外幣資金收入、支出、結售匯等情況，并明確各季度、各月份的資金預算安排。2.業務部門應根據本部門業務開展情況，及時向財務管理部門提供外幣業務資金需求預測信息。財務管理部門應結合業務部門提供的信息，對年度外幣資金預算進行細化和調整，確保預算的準確性和合理性。3.外幣資金預算經公司管理層審批后，作為公司外幣資金管理的依據。財務管理部門應嚴格按照預算安排執行外幣資金收支，確保資金使用的計劃性和合理性。（二）資金存放1.公司外幣資金應存放于經國家外匯管理部門批準的銀行，并根據銀行的信譽、經營狀況、服務質量等因素，合理選擇存放銀行。2.外幣資金存放銀行應定期進行評估和調整，確保資金存放的安全性和收益性。3.對于存放的外幣資金，應按照銀行規定辦理定期存款、協定存款等業務，以提高資金收益水平。（三）資金使用1.外幣資金的使用應嚴格按照公司審批流程進行，確保資金使用的合理性和合規性。2.業務部門在使用外幣資金時，應提前向財務管理部門提交資金使用申請，并說明資金用途、金額、支付對象等信息。3.財務管理部門應根據公司資金預算和業務實際情況，對資金使用申請進行審核。審核通過后，辦理資金支付手續，并進行賬務處理。4.嚴禁擅自挪用、擠占外幣資金，確保外幣資金專款專用。七、外幣風險管理（一）風險識別與評估1.財務管理部門應定期對外幣業務風險進行識別和評估，分析匯率波動、利率變動、交易對手信用等因素對公司外幣業務的影響。2.業務部門應及時向財務管理部門反饋本部門外幣業務風險情況，協助財務管理部門做好風險識別和評估工作。3.風險管理部門應根據風險識別和評估結果，制定風險預警指標和應急預案，及時發現和預警潛在的風險。（二）風險控制措施1.匯率風險管理合理運用金融工具進行套期保值，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，鎖定匯率風險，避免因匯率波動造成損失。優化外幣資產負債結構，根據匯率走勢合理調整外幣資產和負債的規模和期限，降低匯率風險敞口。加強對匯率市場的研究和分析，及時掌握匯率變動趨勢，為公司外幣業務決策提供參考依據。2.利率風險管理根據市場利率走勢，合理安排外幣資金的存放和使用，優化外幣資金的期限結構，降低利率風險。對于有外幣借款的業務，可通過利率互換等金融工具進行利率風險管理，鎖定借款利率，降低融資成本。3.交易對手信用風險管理加強對交易對手信用狀況的調查和評估，建立交易對手信用檔案，定期進行信用評級。在簽訂外幣業務合同前，要求交易對手提供有效的擔?；蛐庞弥С?，降低信用風險。密切關注交易對手的經營狀況和財務狀況，及時發現和預警信用風險，采取相應的風險控制措施。（三）風險監控與報告1.財務管理部門應建立外幣業務風險監控機制，定期對外幣業務風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。2.風險管理部門應根據風險監控結果，定期編制外幣業務風險報告，向公司管理層匯報風險狀況、風險控制措施執行情況等信息。3.如發現外幣業務風險狀況出現重大變化或超出風險預警指標范圍，應及時向公司管理層報告，并提出相應的風險應對建議和措施。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應按照國家法律法規和監管要求，定期對外幣業務相關信息進行披露，確保信息的真實性、準確性和完整性。2.外幣業務信息披露內容應包括外幣賬戶開立、變更、撤銷情況，外幣收支情況，外幣結算情況，外幣資金管理情況，外幣風險管理情況等。3.信息披露方式可采用公司年度報告、中期報告、臨時公告等形式，向股東、投資者、監管機構等相關方進行披露。（二）檔案管理1.公司應建立健全外幣業務檔案管理制度，對外幣業務相關文件、合同、協議、憑證、報表等資料進行妥善保