公司物資進出管理制度一、總則1.目的為加強公司物資進出管理，規范物資出入流程，確保物資安全、準確、及時流轉，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有物資的進出管理，包括但不限于原材料、零部件、成品、辦公用品、設備及固定資產等。3.基本原則嚴格執行國家法律法規及公司相關規定，確保物資進出合法合規。遵循準確性原則，保證物資數量、質量、規格等信息準確無誤。堅持及時性原則，提高物資流轉效率，避免因物資積壓或延誤影響生產經營。強化安全性原則，確保物資在運輸、存儲及使用過程中的安全，防止物資損壞、丟失或變質。二、物資入庫管理1.物資采購入庫采購部門根據生產經營需求，提前制定采購計劃，并與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確物資的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。供應商發貨后，采購部門應及時獲取發貨清單、運單等相關憑證，并將物資到貨信息通知倉庫管理部門。倉庫管理人員在收到物資到貨通知后，應根據采購合同及相關憑證，對物資的數量、規格、質量等進行核對。核對無誤后，辦理入庫手續，并填寫《物資入庫單》。《物資入庫單》應包含物資名稱、規格、型號、數量、供應商名稱、入庫日期等信息。對于驗收不合格的物資，倉庫管理人員應及時通知采購部門與供應商協商處理。如因質量問題導致物資無法使用，采購部門應負責辦理退貨、換貨等手續。2.生產物資入庫生產部門在生產過程中產生的半成品、成品等物資，應及時辦理入庫手續。生產車間負責人應填寫《生產物資入庫單》，詳細注明物資名稱、規格、型號、數量、生產批次等信息，并將物資隨同入庫單一并送交倉庫管理部門。倉庫管理人員按照入庫單對生產物資進行驗收，核對物資的數量、質量、規格等是否與入庫單一致。驗收合格后，辦理入庫手續，并在入庫單上簽字確認。3.其他物資入庫公司內部各部門之間調撥的物資、捐贈物資、廢舊物資回收等，均應按照規定辦理入庫手續。物資調入部門應填寫《物資入庫單》，注明物資名稱、規格、型號、數量、調入原因等信息，并將物資送交倉庫管理部門。倉庫管理人員對調入物資進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續，并在入庫單上簽字。三、物資出庫管理1.生產領料生產部門根據生產計劃，提前填寫《生產領料單》，注明所需物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。《生產領料單》應由生產車間負責人簽字審核。《生產領料單》一式三聯，第一聯存根聯由生產部門留存，第二聯倉庫聯交倉庫管理部門作為發貨依據，第三聯記賬聯交財務部門記賬。倉庫管理人員根據《生產領料單》，核對物資庫存情況，確認無誤后發放物資。發放物資時，應在《生產領料單》上注明實際發放數量、發放日期，并由領料人簽字確認。倉庫管理人員應按照先進先出的原則發放物資，確保物資的合理使用。對于貴重物資、易燃易爆物資等，應嚴格按照相關規定進行發放管理。2.銷售發貨銷售部門根據銷售合同，填寫《銷售發貨單》，注明客戶名稱、物資名稱、規格、型號、數量、發貨日期等信息。《銷售發貨單》應由銷售部門負責人簽字審核。《銷售發貨單》一式四聯，第一聯存根聯由銷售部門留存，第二聯倉庫聯交倉庫管理部門作為發貨依據，第三聯記賬聯交財務部門記賬，第四聯客戶聯交客戶作為收貨憑證。倉庫管理人員根據《銷售發貨單》，組織物資發貨。發貨前，應對物資進行再次核對，確保物資的數量、質量、規格等與發貨單一致。發貨時，應填寫發貨記錄，包括發貨日期、運輸方式、運輸單號等信息。物資發出后，倉庫管理人員應及時將發貨信息反饋給銷售部門，并將《銷售發貨單》倉庫聯交財務部門進行賬務處理。3.辦公用品領用公司員工因工作需要領用辦公用品，應填寫《辦公用品領用申請表》，注明領用物品名稱、規格、型號、數量等信息，并經所在部門負責人簽字批準。《辦公用品領用申請表》一式兩聯，第一聯存根聯由申請人所在部門留存，第二聯領用聯交倉庫管理部門作為發放依據。倉庫管理人員根據《辦公用品領用申請表》，發放辦公用品，并在申請表上注明實際發放數量、發放日期，由領用人簽字確認。倉庫管理人員應定期對辦公用品的領用情況進行統計分析，合理控制辦公用品的庫存數量，避免浪費。4.其他物資出庫公司內部各部門因維修、改造等原因領用物資，應填寫《物資領用申請表》，注明領用物資名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經所在部門負責人簽字批準。對于因業務需要臨時借用的物資，借用部門應填寫《物資借用申請表》，注明借用物資名稱、規格、型號、數量、借用期限等信息，并經物資管理部門負責人簽字批準。借用期限屆滿后，借用部門應及時歸還借用物資。倉庫管理人員根據相關申請表，辦理物資出庫手續，并做好記錄。對于借用物資，應在歸還時進行驗收，如有損壞或丟失，借用部門應負責賠償。四、物資庫存管理1.庫存盤點倉庫管理人員應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。月度盤點由倉庫管理人員自行組織，季度盤點和年度盤點由財務部門會同物資管理部門共同組織。盤點前，倉庫管理人員應制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等事項。盤點時，應逐一核對物資的數量、規格、型號、質量等信息，并做好記錄。盤點結束后，倉庫管理人員應編制《物資盤點表》，詳細記錄盤點結果。如發現賬實不符，應及時查明原因，并填寫《盤盈盤虧報告表》，注明盤盈盤虧物資的名稱、規格、型號、數量、原因等信息。《盤盈盤虧報告表》經倉庫管理人員、物資管理部門負責人、財務部門負責人簽字確認后，報公司管理層審批。根據審批結果，財務部門進行相應的賬務處理，物資管理部門調整庫存臺賬。2.庫存物資保管倉庫管理人員應根據物資的特性，合理安排物資的存放位置，確保物資安全。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應設置專門的存放區域，并采取相應的安全防護措施。倉庫應保持通風良好、干燥清潔，防止物資受潮、生銹、變質等。對于易損物資，應采取必要的防護措施，避免在搬運、存儲過程中受到損壞。倉庫管理人員應定期對庫存物資進行檢查，及時發現并處理物資的損壞、變質等問題。如發現物資存在質量問題，應及時通知相關部門進行處理。加強庫存物資的防盜管理，倉庫應安裝必要的防盜設施，如監控設備、門禁系統等。倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫管理制度，不得擅自允許無關人員進入倉庫。3.庫存物資損耗管理公司允許一定范圍內的物資損耗，但應嚴格控制損耗率。對于因正常生產經營活動導致的物資損耗，如生產過程中的邊角料、殘次品等，應按照規定進行統計和處理。倉庫管理人員應定期對物資損耗情況進行統計分析，查找損耗原因，采取有效措施降低損耗率。如因管理不善、操作不當等人為原因導致物資損耗，應追究相關人員的責任。對于超過規定損耗率的物資，應查明原因，經公司管理層批準后進行處理。處理方式包括報廢、變賣等，處理過程應進行詳細記錄，并報財務部門進行賬務處理。五、物資核算與賬務處理1.物資核算財務部門應按照國家財務制度和公司相關規定，對物資進出進行核算。物資核算應做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。財務部門應根據物資采購發票、入庫單、出庫單等原始憑證，及時準確地記錄物資的采購成本、庫存數量、發出數量等信息。對于物資的采購成本，應按照實際發生的金額進行核算，包括物資價款、運輸費、裝卸費、保險費等相關費用。對于采購過程中發生的折扣、返利等，應按照規定沖減采購成本。財務部門應定期對物資核算情況進行核對和檢查，發現問題及時調整處理。同時，應配合物資管理部門做好庫存盤點工作，確保物資核算的準確性。2.賬務處理物資采購入庫時，財務部門根據倉庫管理部門轉來的《物資入庫單》及采購發票，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“應付賬款”、“銀行存款”等科目。物資出庫時，財務部門根據倉庫管理部門轉來的《生產領料單》、《銷售發貨單》等，借記“生產成本”、“主營業務成本”等科目，貸記“原材料”、“庫存商品”等科目。對于物資的盤盈盤虧，財務部門應根據審批后的《盤盈盤虧報告表》進行賬務處理。盤盈時，借記“原材料”、“庫存商品”等科目，貸記“待處理財產損溢”科目；盤虧時，借記“待處理財產損溢”科目，貸記“原材料”、“庫存商品”等科目。經批準后，盤盈的物資沖減管理費用，盤虧的物資根據不同原因分別計入管理費用、營業外支出等科目。六、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對物資進出管理情況進行審計監督，檢查物資管理制度的執行情況、物資出入流程的合規性、物資庫存管理的有效性等。內部審計部門在審計過程中，有權查閱相關文件、資料，詢問有關人員，實地查看物資庫存等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。被審計部門應積極配合內部審計工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。2.日常檢查物資管理部門應加強對物資進出管理的日常檢查，定期對倉庫管理人員的工作進行監督和指導，確保物資出入流程規范、庫存管理有序。日常檢查內容包括物資出入庫手續的完整性、物資庫存數量的準確性、物資保管情況等。對于檢查中發現的問題，應及時要求相關人員進行整改。物資管理部門應建立日常檢查記錄，對檢查時間、檢查人員、檢查內容、發現問題及整改情況等進行詳細記錄，以便跟蹤管理。七、責任追究1.違反制度責任公司員工違反本物資進出管理制度，如未按規定辦理物資出入手續、擅自挪用或丟失物資、虛報物資損耗等，視情節輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。對于因違反制度給公司造成經濟損失的，應責令其賠償相應損失。如