家政公司經濟管理制度總則目的為加強家政公司的經濟管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常開展，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于家政公司及其下屬各部門、分支機構。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，依法進行財務管理和會計核算。2.規范性原則：建立健全各項財務管理制度，規范財務操作流程。3.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經濟效益。財務機構與人員設置財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理、資金運作等工作。2.編制財務預算、財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供支持。3.負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。4.建立健全財務管理制度，加強內部控制，防范財務風險。5.負責公司資產的核算與管理，確保資產安全完整。6.配合相關部門進行審計、評估等工作。財務人員崗位職責1.財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務計劃。組織領導財務部門的日常工作，確保財務工作的順利開展。參與公司重大決策，提供財務專業意見和建議。負責與外部金融機構、稅務機關等溝通協調，維護公司良好的財務關系。2.會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確無誤。負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，及時了解稅收政策變化，合理降低稅負。協助財務總監編制財務預算，跟蹤預算執行情況，進行預算分析。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。協助會計做好其他財務工作，如工資發放、費用報銷等。財務人員任職要求1.具備會計從業資格證書，財務相關專業大專及以上學歷。2.具有[X]年以上財務工作經驗，熟悉國家財務法規和稅收政策。3.具備良好的職業道德和職業操守，誠實守信，廉潔奉公。4.具備較強的溝通協調能力和團隊合作精神，能夠承受一定的工作壓力。財務管理制度財務預算管理制度1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場需求和公司實際情況，科學合理地編制預算。堅持“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分調動各部門的積極性和主動性。預算編制要遵循穩健性原則，合理預計收入和成本費用，確保預算的可行性和可靠性。2.預算編制流程下達目標：每年[具體時間]，公司財務部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，提出下一年度財務預算目標，報公司管理層審批后下達各部門。編制上報：各部門根據公司下達的預算目標，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，于[規定時間]前報公司財務部門。審查平衡：公司財務部門對各部門上報的預算草案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。對于不符合公司整體戰略目標或預算目標的項目，與相關部門進行溝通協調，提出調整意見。審議批準：公司財務部門將審查平衡后的預算草案報公司管理層審議批準。經批準的預算下達各部門執行。3.預算執行與控制各部門要嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現。公司財務部門要建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現問題并提出改進措施。對于預算執行過程中出現的重大偏差或不可抗力因素導致預算無法執行的情況，各部門要及時向公司財務部門報告，并提出調整預算的申請。公司財務部門會同相關部門進行審核，報公司管理層批準后調整預算。4.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則，嚴格控制調整范圍。預算調整的申請應由預算執行部門提出，詳細說明調整的原因、內容、金額及對預算執行的影響等。公司財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。經批準的預算調整方案下達各部門執行。5.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。收入管理制度1.收入確認原則家政服務收入在提供勞務并收訖價款或取得索取價款的憑據時確認收入。對于長期家政服務合同，按照合同約定的收款日期和金額分期確認收入。2.收入核算與管理公司財務部門要建立健全收入核算制度，確保收入數據的準確記錄和及時入賬。業務部門要及時將家政服務訂單信息傳遞給財務部門，財務部門根據訂單信息和實際收款情況進行收入核算。加強對收入的監控和分析，定期與業務部門核對收入數據，發現問題及時查明原因并進行處理。3.收款管理公司應制定合理的收款政策，明確收款方式、收款期限等。業務人員要及時跟進家政服務項目的收款情況，對于逾期未收款的客戶，要及時采取催款措施。財務部門要定期編制應收賬款賬齡分析表，對逾期應收賬款進行重點監控，采取有效措施進行催收，降低壞賬風險。成本費用管理制度1.成本費用分類家政公司成本費用主要包括人員工資、社保福利、培訓費用、物料采購、辦公費用、差旅費、業務招待費等。2.成本費用控制原則嚴格執行國家有關成本費用開支范圍和標準，不得擅自擴大開支范圍或提高開支標準。遵循成本效益原則，合理控制成本費用，提高資源利用效率。實行全面成本費用管理，將成本費用控制責任分解到各部門和各崗位，建立健全成本費用控制考核機制。3.成本費用核算與管理公司財務部門要按照國家統一的會計制度和公司內部規定，對成本費用進行準確核算。各部門要加強對成本費用的日常管理，嚴格控制各項費用支出，確保成本費用預算的執行。定期對成本費用進行分析，查找成本費用變動原因，提出降低成本費用的措施和建議。4.費用報銷審批流程費用報銷人：填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等，并附上相關原始憑證。部門負責人：對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。財務部門：對費用報銷單及原始憑證進行審核，審核內容包括發票的真實性、合法性、完整性，費用報銷是否符合公司規定等。審核無誤后，報財務負責人審批。財務負責人：對費用報銷進行最終審批，簽署審批意見。總經理：對于金額較大的費用報銷，需報總經理審批。資金管理制度1.資金籌集管理根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。積極拓展融資渠道，優化融資結構，降低融資成本。加強與金融機構的溝通協調，確保資金籌集工作的順利進行。2.資金使用管理建立健全資金授權審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和安全性。加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.資金結算管理規范資金結算流程，確保資金收付的及時、準確、安全。加強銀行賬戶管理，嚴格按照銀行賬戶管理規定開設和使用銀行賬戶。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。4.資金風險管理建立資金風險預警機制，及時發現和預警資金風險。加強對資金風險的評估和分析，制定相應的風險應對措施，防范資金風險的發生。定期對公司資金狀況進行全面檢查和評估，確保公司資金安全。固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等。公司財務部門對固定資產購置申請進行審核，審核內容包括購置的必要性、預算的合理性等。審核無誤后，報公司管理層審批。經批準的固定資產購置申請由采購部門負責采購。采購部門要按照公司規定的采購流程進行采購，確保采購資產的質量和價格合理。3.固定資產驗收與入賬固定資產購置后，由使用部門和資產管理部門共同進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量等是否符合合同要求。驗收合格后，資產管理部門填寫固定資產驗收單，辦理固定資產入庫手續。財務部門根據固定資產驗收單和發票等相關憑證，進行固定資產入賬核算，登記固定資產卡片和臺賬。4.固定資產折舊與攤銷公司按照國家規定的固定資產折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。對于使用壽命不確定的固定資產，不計提折舊，但應每年進行減值測試。5.固定資產處置管理固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置由使用部門提出申請，填寫固定資產處置申請表，注明處置資產的名稱、規格、型號、數量、處置原因等。公司財務部門對固定資產處置申請進行審核，審核內容包括處置的必要性、處置價格的合理性等。審核無誤后，報公司管理層審批。經批準的固定資產處置申請由資產管理部門負責辦理處置手續。處置收入扣除相關稅費和處置費用后的凈額，計入當期損益。財務報告與分析財務報告編制1.公司財務部門按照國家統一的會計制度和公司內部規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告編制要做到數據真實、準確、完整，報表格式規范，內容清晰明了。3.財務報告編制完成后，由財務負責人進行審核，確保財務報告的質量。審核無誤后，報公司管理層審批。財務分析1.公司定期開展財務分析工作，為公司決策提供依據。2.財務分析內容包括公司財務狀況、經營成果、現金流量等方面的分析，以及各項財務指標的分析。3.財務分析方法主要采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等。4.財務分析報告要對公司財務狀況和經營成果進行客觀評價，指出存在的問題和原因，并提出改進建議和措施。稅務管理稅務登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。2.財務部門要準確核算各項收入、成本費用，按時進行稅務申報，確保稅款足額繳納。3.加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策變化，依法進行稅務籌劃，合理降低稅負。發票管理1.公司建立健全發票管理制度，規范發票的領購、開具、保管、使用等行為。2.發票由財務部門統一管理，指定專人負責發票的領購、開具和保管工作。3.開具發票要嚴格按照發票管理規定填寫發票內容，確保發票真實、準確、完整。4.加強對發票的保管，防止發票丟失、被盜或損壞。財務審計與監督內部審計1.公司設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計工作要遵循獨立性、客觀性、公正性原則，確保審計工作的質量。3.內部審計機構要制定年度審計計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點等。4.內部審計人員要按照審計計劃開展審計工作，對審計發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司按照國家法律法規的規定，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、準確、完整的財務資料和相關信息。3.認真對待外部審計機構出具的審