外賬公司日常管理制度一、總則1.目的為規范外賬公司日常運營管理，確保公司各項工作有序開展，提高工作效率和質量，保障公司業務的順利進行，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于外賬公司全體員工，包括但不限于會計、出納、財務經理、行政人員等。3.基本原則合法性原則：公司的各項經營活動必須遵守國家法律法規和相關財務制度。準確性原則：財務數據的記錄、核算和報告應準確無誤，確保財務信息的真實性和可靠性。及時性原則：各項工作應按照規定的時間節點及時完成，保證財務信息的時效性。保密性原則：嚴格保守公司商業秘密和客戶財務信息，不得泄露給無關人員。二、組織架構與崗位職責1.組織架構外賬公司應建立合理的組織架構，明確各部門的職責和權限，確保公司運營的順暢。一般包括財務部門、行政部門、業務部門等。2.崗位職責財務經理負責公司財務管理和內部控制工作，制定財務管理制度和流程。組織財務核算，編制財務報表，進行財務分析，為公司決策提供支持。負責與稅務機關溝通協調，辦理納稅申報等稅務事項。管理財務團隊，組織業務培訓，提高團隊整體素質。會計按照財務制度和會計準則，進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。負責審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。協助財務經理進行稅務申報和繳納工作，提供稅務相關資料。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付的準確性和安全性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好其他財務工作。行政人員負責公司日常行政事務，包括辦公用品采購、設備維護、文件管理等。安排會議、接待來訪客戶，協調公司內部各部門之間的工作關系。負責公司考勤管理，統計員工出勤情況。協助財務部門做好其他相關工作。三、財務管理制度1.財務核算制度嚴格按照國家統一的會計制度進行財務核算，設置會計科目，進行賬務處理。會計憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。記賬憑證應附有原始憑證，原始憑證的審核應符合相關規定。財務報表應按照規定的格式和內容編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務審批制度建立健全財務審批流程，明確審批權限和審批程序。一般事項由部門負責人審批，重大事項需經財務經理和公司領導審批。費用報銷應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，經相關人員簽字后，按照審批流程進行報銷。付款申請應填寫付款申請表，注明付款事由、金額、付款方式等，附上相關合同或協議，經審批后辦理付款手續。3.資金管理制度加強資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金安全。現金管理應嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定，不得坐支現金。銀行存款管理應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。資金支付應嚴格按照審批流程進行，嚴禁未經授權的資金支出。4.稅務管理制度依法納稅，按時申報繳納各項稅款。稅務申報應準確、及時，確保申報數據的真實性和完整性。加強稅務風險管理，關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。與稅務機關保持良好的溝通，及時了解稅務政策和法規的調整，積極配合稅務機關的檢查和審計工作。四、業務流程規范1.客戶承接流程業務部門與客戶溝通，了解客戶需求和業務情況，評估客戶風險。填寫客戶信息登記表，收集客戶相關資料，包括營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、財務報表等。業務部門對客戶資料進行初審，初審通過后提交給財務部門進行風險評估。財務部門根據客戶財務狀況和經營情況，評估客戶風險等級，提出是否承接客戶的建議。業務部門根據財務部門的建議，與客戶簽訂業務合同，明確雙方權利和義務。2.賬務處理流程會計根據客戶提供的原始憑證，進行審核和整理。按照財務制度和會計準則，編制記賬憑證，登記賬簿。定期進行賬務核對，確保賬目準確無誤。期末進行結賬，編制財務報表，向客戶提供財務報告。3.稅務申報流程會計根據財務報表和稅務法規，計算應納稅額，填寫納稅申報表。對納稅申報表進行審核，確保申報數據的準確性。在規定的申報期限內，通過電子稅務局或其他方式進行納稅申報。繳納稅款，取得完稅憑證，進行賬務處理。4.檔案管理流程財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務資料、合同協議等。會計在每月末將當月的財務檔案整理、裝訂成冊，并注明檔案名稱、年度、月份等信息。檔案管理人員負責將整理好的財務檔案進行歸檔保管，建立檔案目錄，便于查詢和借閱。檔案借閱應填寫檔案借閱申請表，經相關領導審批后，在檔案管理人員的陪同下進行借閱，并及時歸還。五、行政管理制度1.辦公用品管理制度行政人員負責辦公用品的采購、保管和發放工作。根據公司實際需求，制定辦公用品采購計劃，選擇合適的供應商進行采購。辦公用品應分類存放，建立辦公用品臺賬，記錄辦公用品的出入庫情況。員工領用辦公用品應填寫領用申請表，經部門負責人簽字后，到行政人員處領取。2.設備維護管理制度定期對公司辦公設備進行檢查和維護，確保設備正常運行。建立設備維護檔案，記錄設備的維修歷史和維護情況。設備出現故障時，員工應及時向行政人員報告，行政人員聯系專業維修人員進行維修。對于無法修復的設備，行政人員應及時提出報廢申請，經公司領導審批后進行報廢處理。3.文件管理制度公司文件分為內部文件和外部文件，內部文件包括通知、報告、制度等，外部文件包括政府文件、客戶文件等。文件的起草、審核、簽發應按照規定的流程進行，確保文件內容準確、規范。文件應分類編號，進行歸檔保管，建立文件目錄，便于查詢和借閱。文件借閱應填寫文件借閱申請表，經相關領導審批后，在檔案管理人員的陪同下進行借閱，并及時歸還。4.考勤管理制度公司實行考勤打卡制度，員工應按時打卡上下班。行政人員負責統計員工出勤情況，每月末編制考勤報表，報財務部門核算工資。員工請假應提前填寫請假申請表，按照審批權限進行審批。請假期間應安排好工作交接，確保工作不受影響。遲到、早退、曠工等考勤違規行為按照公司規定進行相應處理。六、保密制度1.保密范圍公司商業秘密包括客戶信息、財務數據、業務流程、技術資料等。員工個人隱私信息包括員工身份證號碼、聯系方式、工資收入等。2.保密措施與員工簽訂保密協議，明確員工的保密義務和違約責任。對涉及商業秘密的文件、資料等進行加密存儲和傳輸，設置訪問權限。在辦公區域設置保密標識，提醒員工注意保密。加強對員工的保密教育，提高員工的保密意識。3.保密監督與檢查定期對公司保密制度的執行情況進行監督檢查，發現問題及時整改。對于違反保密制度的行為，按照公司規定進行嚴肅處理，情節嚴重的依法追究法律責任。七、績效考核制度1.考核原則公平、公正、公開原則：考核過程和結果應客觀公正，接受員工監督。定量與定性相結合原則：考核指標應既有定量指標，又有定性指標，全面評價員工工作表現。激勵與約束相結合原則：考核結果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作。2.考核內容工作業績：包括工作任務完成情況、工作質量、工作效率等。工作能力：包括專業知識、業務技能、溝通能力、團隊協作能力等。工作態度：包括責任心、敬業精神、工作積極性等。3.考核周期績效考核分為月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬進行，年度考核于次年1月份進行。4.考核流程員工自評：員工根據自己的工作表現，填寫績效考核自評表。上級評價：員工上級領導根據員工的工作表現，對員工進行評價，填寫績效考核評價表。綜合評價：人力資源部門根據員工自評和上級評價結果，進行綜合評價，確定員工績效考核得分。結果反饋：人力資源部門將績效考核結果反饋給員工，員工如有異議，可在規定時間內提出申訴。5.考核結果應用薪酬調整：根據績效考核結果，調整員工薪酬。晉升晉級：績效考核優秀的員工，有機會獲得晉升晉級機會。獎勵懲罰：對績效考核優秀的員工進行獎勵，對績效考核不合格的員工進行懲罰。八、培訓與發展制度1.培訓目標提高員工專業知識和業務技能，提升員工綜合素質。適應公司業務發展需要，為公司培養高素質的人才隊伍。2.培訓內容專業知識培訓：包括財務知識、稅務法規、業務流程等。業務技能培訓：包括財務軟件操作、辦公軟件應用、溝通技巧等。職業素養培訓：包括職業道德、團隊協作、職業規劃等。3.培訓方式內部培訓：由公司內部專業人員進行培訓，包括專題講座、案例分析、小組討論等。外部培訓：選派員工參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程。在線學習：鼓勵員工通過在線學習平臺進行自主學習。4.培訓計劃人力資源部門根據公司業務發展需要和員工培訓需求，制定年度培訓計劃。培訓計劃應明確培訓內容、培訓方式、培訓時間、培