吊裝公司財務管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[吊裝公司名稱]及其所屬各部門、各項目組。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。準確性原則：財務數據的記錄、計算、報告應當準確無誤，確保財務信息的質量。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，不得遺漏重要事項。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、執行和監督。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。加強成本費用控制，制定成本費用預算，監督成本費用執行情況，降低公司運營成本。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃，降低稅務風險。管理公司財務檔案，確保財務資料的安全、完整和可追溯。配合公司內部審計和外部審計工作，提供相關財務資料和信息。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范有序。組織財務核算和財務報表編制，審核財務報表和重要財務報告，為公司決策提供準確的財務信息。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。組織成本費用控制和預算管理工作，審核成本費用預算和重大財務支出，監督預算執行情況。負責公司稅務管理，制定稅務籌劃方案，降低稅務成本，防范稅務風險。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和工作能力。協調與銀行、稅務、審計等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。會計按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行財務核算工作。負責編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，確保財務數據的準確性和及時性。協助財務經理編制財務報表和財務分析報告，提供相關財務數據和信息。負責公司固定資產、流動資產等資產的核算和管理，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。負責公司往來賬款的核算和管理，及時清理往來賬款，防范壞賬風險。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金收付的準確性和及時性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保資金和票據的安全。協助會計進行財務核算工作，提供相關資金收支數據和信息。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和解決資金收支中的問題。三、財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計科目和記賬方法進行賬務處理。會計憑證、賬簿、報表等財務資料應當真實、完整、準確，符合國家統一會計制度的規定。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目一經確定，不得隨意變更。如需變更，應當經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。會計科目應當按照資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤六大類進行分類核算，并根據需要設置明細科目。3.財務報表編制公司按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報表應當由會計人員編制，經財務經理審核后報公司管理層。財務報表應當真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。公司應當按照規定的時間和方式對外報送財務報表，確保財務信息的及時披露。四、資金管理1.資金籌集管理公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司在進行資金籌集時，應當充分考慮資金成本、資金風險等因素，選擇合適的籌資方式和渠道。公司應當按照國家有關法律法規和金融監管要求，辦理資金籌集手續，簽訂相關合同和協議，確保資金籌集合法、合規。2.資金使用管理公司建立資金預算管理制度，根據公司年度經營計劃和財務預算，編制資金預算，合理安排資金使用。資金使用應當嚴格按照資金預算執行，不得擅自改變資金用途。如需調整資金預算，應當經財務經理審核后報公司管理層批準。公司資金支付應當按照規定的審批流程進行，嚴格執行授權審批制度。重大資金支出應當經公司管理層集體決策。公司應當加強資金使用的監督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用安全、有效。3.資金結算管理公司應當按照國家有關法律法規和銀行結算制度的規定，辦理資金結算業務。資金結算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。公司應當加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。銀行賬戶應當由出納人員負責管理，財務經理定期進行檢查。公司應當加強資金結算票據的管理，嚴格按照規定購買、使用、保管和核銷票據。票據應當由專人負責保管，使用時應當進行登記和審批。五、成本費用管理1.成本費用預算管理公司建立成本費用預算管理制度，根據公司年度經營計劃和財務預算，編制成本費用預算。成本費用預算應當包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等各項費用。成本費用預算應當按照項目、部門等進行分解，明確各部門、各項目的成本費用控制目標。公司應當加強成本費用預算的執行和監督，定期對成本費用預算執行情況進行檢查和分析，及時發現和解決成本費用預算執行中的問題。2.成本費用核算管理公司按照國家統一會計制度的規定，進行成本費用核算。成本費用核算應當按照成本核算對象、成本項目等進行分類核算，確保成本費用核算的準確性和完整性。公司應當加強成本費用核算的基礎工作，建立健全成本費用核算臺賬，記錄成本費用的發生情況和歸集過程。公司應當定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，采取有效措施降低成本費用。3.成本費用控制管理公司建立成本費用控制管理制度，明確成本費用控制的目標、原則和方法。成本費用控制應當貫穿于公司生產經營活動的全過程。公司應當加強對生產成本的控制，優化生產流程，降低原材料消耗，提高生產效率，降低生產成本。公司應當加強對銷售費用、管理費用和財務費用的控制，嚴格執行費用審批制度，控制費用支出，降低費用水平。公司應當建立成本費用考核制度，對各部門、各項目的成本費用控制情況進行考核和評價，激勵各部門、各項目降低成本費用。六、固定資產管理1.固定資產購置管理公司根據生產經營需要，制定固定資產購置計劃。固定資產購置計劃應當經公司管理層批準。公司在進行固定資產購置時，應當按照規定的采購流程進行，選擇合適的供應商和采購方式，確保固定資產購置的質量和價格合理。公司應當按照國家有關法律法規和財務規章制度的規定，辦理固定資產購置手續，簽訂相關合同和協議，確保固定資產購置合法、合規。2.固定資產核算管理公司按照國家統一會計制度的規定，對固定資產進行核算。固定資產應當按照取得時的成本進行初始計量，后續計量應當按照規定的折舊方法進行折舊。公司應當建立固定資產明細賬和卡片，記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況，確保固定資產賬實相符。公司應當定期對固定資產進行清查，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，發現問題及時處理。3.固定資產折舊管理公司根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應當經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。公司應當按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提的準確性和及時性。公司應當加強對固定資產折舊的管理，定期對固定資產折舊情況進行檢查和分析，確保固定資產折舊計提符合規定。4.固定資產處置管理公司固定資產處置應當按照規定的程序進行，經公司管理層批準后實施。固定資產處置方式包括出售、報廢、毀損等。公司應當按照國家有關法律法規和財務規章制度的規定，辦理固定資產處置手續，簽訂相關合同和協議，確保固定資產處置合法、合規。公司應當對固定資產處置收入和處置凈損益進行核算，及時進行賬務處理。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應當按照國家有關法律法規的規定，辦理稅務登記手續，取得稅務登記證。公司應當按照規定的納稅期限和納稅申報方式，及時、準確地進行納稅申報，繳納稅款。納稅申報應當包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等各項稅費。公司應當加強對稅務申報的管理，建立健全稅務申報臺賬，記錄稅務申報情況，確保稅務申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃管理公司應當加強稅務籌劃管理，合理降低稅務成本。稅務籌劃應當在合法、合規的前提下進行，不得違反國家有關法律法規和稅收政策。公司應當根據國家稅收政策的變化和公司實際情況，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃的有效性。公司應當加強對稅務籌劃的風險控制，防范稅務籌劃風險。稅務籌劃方案應當經過公司管理層和稅務顧問的審核和批準。3.稅務風險管理公司應當加強稅務風險管理，建立健全稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。公司應當定期對稅務風險進行自查和評估，及時發現和解決稅務風險問題。對于重大稅務風險事項，應當及時向公司管理層報告，并采取有效措施進行處理。公司應當加強與稅務機關的溝通和協調，及時了解稅收政策的變化和稅務機關的要求，確保公司稅務工作合法、合規。八、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務報表、審計報告、財務預算、財務分析報告、經濟合同、銀行對賬單、發票等與公司財務活動有關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應當按照規定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔。財務檔案應當分類整理，編號裝訂，確保財務檔案的整齊、規范。財務檔案應當由專人負責保管，保管人員應當建立財務檔案保管臺賬，記錄財務檔案的保管情況。3.財務檔案查閱與借閱公司內部人員查閱財務檔案，應當經財務經理批準，并進行登記。查閱財務檔案應當在指定地點進行，不得擅自將財務檔案帶出公司。公司外部人員查閱財務檔案，應當經公司管理層批準，并辦理相關手續。查閱財務檔案應當由公司財務人員陪同，不得擅自查閱和復印財務檔案。財務檔案借閱應當經財務經理批準，并辦理借閱手續。借閱期限不得超過規定時間，借閱人員應當妥善保管財務檔案，不得擅自轉借、涂改、損毀財務檔案。4.財務檔案保管與銷毀財務檔案應當按照規定的期限進行保管，保管期限屆滿后，應當按照國家有關法律法規和財務規章制度的規定進行銷毀。財務檔案銷毀應當編制銷毀清冊，經公司管理層批準后實施。銷毀財務檔案應當由專人負責監督，確保財務檔案銷毀徹底、安全。九、財務監督與審計1.內部財務監督公司建立內部財務監督制度，加強對財務活動的監督和檢查。內部財務監督應當包括財務核算、資金管理、成本費用控制、固定資產管理、稅務管理等方面。公司財務部門應當定期對公司財務活動進行自查，及時發現和解決財務問題。對于重大財務問題，應當及時向公司管理層報告。公司內部審計部門應當