學校領(lǐng)導財務管理制度一、總則1.目的為加強學校財務管理，規(guī)范學校領(lǐng)導財務行為，保障學校各項工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合學校實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各級領(lǐng)導及涉及財務管理相關(guān)工作的人員。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務工作合法合規(guī)。堅持勤儉辦學方針，合理編制學校預算，嚴格控制經(jīng)費支出，提高資金使用效益。實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理”的財務管理體制，學校財務工作在學校領(lǐng)導班子的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由財務部門集中管理。財務公開透明，接受學校教職工代表大會和上級主管部門的監(jiān)督檢查。二、財務職責分工1.學校領(lǐng)導職責學校校長對學校財務工作負總責，全面領(lǐng)導學校財務管理工作，組織制定學校財務管理制度和財務預算方案，監(jiān)督財務預算執(zhí)行情況，對重大財務事項進行決策。分管財務工作的副校長協(xié)助校長管理學校財務工作，具體負責組織財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，審核重要財務事項，協(xié)調(diào)與財政、稅務等部門的關(guān)系。其他領(lǐng)導根據(jù)各自分工，負責對分管部門的財務工作進行指導和監(jiān)督，確保各項經(jīng)費使用合理合規(guī)。2.財務部門職責貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和學校財務管理制度，負責學校財務日常核算和財務管理工作。編制學校年度財務預算和決算，定期分析財務預算執(zhí)行情況，為學校領(lǐng)導決策提供財務信息支持。負責學校各項收入和支出的管理，嚴格執(zhí)行財務審批制度，確保經(jīng)費使用安全、規(guī)范、有效。加強財務內(nèi)部控制，建立健全財務管理制度和財務風險防控機制，防范財務風險。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，定期向?qū)W校領(lǐng)導和教職工代表大會報告財務工作情況。3.其他部門職責各部門負責人負責本部門經(jīng)費的使用和管理，嚴格按照學校財務制度和預算安排使用經(jīng)費，確保經(jīng)費使用合理合規(guī)。各部門報賬員負責本部門經(jīng)費報銷的初審工作，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，協(xié)助財務部門做好財務管理工作。三、預算管理1.預算編制原則堅持“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，合理編制學校年度財務預算。統(tǒng)籌兼顧，保證重點，合理安排各項經(jīng)費支出，優(yōu)先保障教學、科研等中心工作的需要。注重績效，提高資金使用效益，建立健全預算績效管理制度，加強對預算執(zhí)行情況的績效評價。2.預算編制程序每年[具體時間]前，學校各部門根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門下一年度經(jīng)費預算建議數(shù)，報財務部門審核。財務部門對各部門上報的預算建議數(shù)進行匯總、審核和平衡，結(jié)合學校財力狀況，提出學校年度財務預算草案，報學校領(lǐng)導班子審議。學校領(lǐng)導班子審議通過后，將學校年度財務預算草案提交學校教職工代表大會審議。經(jīng)教職工代表大會審議通過后，報上級主管部門審批。3.預算執(zhí)行與調(diào)整學校年度財務預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門要按照預算安排合理使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，必須按照規(guī)定程序進行。由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整預算的原因和金額，經(jīng)財務部門審核后，報學校領(lǐng)導班子審議批準。調(diào)整預算經(jīng)上級主管部門審批后執(zhí)行。4.預算監(jiān)督與考核財務部門負責對學校預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期向?qū)W校領(lǐng)導報告預算執(zhí)行情況。建立健全預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y(jié)果作為各部門年度工作考核的重要依據(jù)。四、收入管理1.收入范圍學校收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.收入管理原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)收費政策，依法組織各項收入，確保收入及時足額上繳。各項收入必須納入學校財務統(tǒng)一核算和管理，不得私設(shè)小金庫。加強票據(jù)管理，嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用和保管票據(jù)，確保票據(jù)安全。3.收入核算與上繳財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度對學校各項收入進行核算，確保收入核算準確、完整。學校各項收入必須及時足額上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用。五、支出管理1.支出原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。堅持勤儉辦學方針，精打細算，節(jié)約使用各項經(jīng)費，提高資金使用效益。支出審批嚴格按照規(guī)定程序進行，實行“一支筆”審批制度。2.支出分類與審批程序人員經(jīng)費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。人員經(jīng)費支出按照國家有關(guān)規(guī)定和學校工資福利政策執(zhí)行，由學校人事部門審核后報財務部門發(fā)放。公用經(jīng)費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、招待費等。公用經(jīng)費支出按照學校預算安排和相關(guān)財務制度執(zhí)行，審批程序如下：報銷金額在[具體金額]以下的，由部門負責人審批。報銷金額在[具體金額]以上至[具體金額]的，由分管財務工作的副校長審批。報銷金額在[具體金額]以上的，由校長審批。專項經(jīng)費支出：包括教學科研項目經(jīng)費、基本建設(shè)項目經(jīng)費等。專項經(jīng)費支出按照項目預算和相關(guān)管理辦法執(zhí)行，審批程序如下：項目負責人提出用款申請，經(jīng)所在部門審核后報財務部門。財務部門對用款申請進行審核，報分管項目的校領(lǐng)導審批。重大項目用款申請需報校長審批。3.支出報銷要求報銷憑證必須真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)必須加蓋財務專用章。報銷憑證上的金額、日期、內(nèi)容等必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，不得弄虛作假。報銷憑證必須按照學校財務制度規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)審批的報銷憑證財務部門不予報銷。報銷憑證必須在規(guī)定的時間內(nèi)報銷，超過規(guī)定時間的財務部門不予受理。六、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類與管理原則學校資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責、責任到人”的原則，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。2.流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。財務部門負責貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金安全。各部門負責應收及預付款項的管理，定期清理往來款項，及時催收欠款。學校物資采購部門負責存貨的管理，建立健全存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全。3.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在[具體金額]以上，專用設(shè)備單位價值在[具體金額]以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。學校固定資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。各部門負責本部門固定資產(chǎn)的日常管理和使用，做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，提高固定資產(chǎn)使用效益。固定資產(chǎn)購置、處置等必須按照規(guī)定程序進行審批，未經(jīng)審批不得擅自購置、處置固定資產(chǎn)。4.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指學校擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。學校無形資產(chǎn)管理部門負責無形資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，加強無形資產(chǎn)的保護和利用。無形資產(chǎn)的取得、轉(zhuǎn)讓、攤銷等必須按照國家有關(guān)規(guī)定和學校財務制度執(zhí)行。5.對外投資學校對外投資必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)和學校發(fā)展戰(zhàn)略，嚴格按照規(guī)定程序進行審批。學校對外投資管理部門負責對外投資的統(tǒng)一管理，建立對外投資臺賬，定期對對外投資進行清查盤點，確保對外投資安全。對外投資收益必須納入學校財務統(tǒng)一核算和管理，不得截留、挪用。七、財務內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標保證學校財務活動合法合規(guī)，確保學校財務工作符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求。保證學校資產(chǎn)安全完整，防止資產(chǎn)流失，確保學校資產(chǎn)的安全、有效使用。提高學校財務信息質(zhì)量，確保財務信息真實、準確、完整、及時，為學校領(lǐng)導決策提供可靠依據(jù)。提高學校資金使用效益，合理編制學校預算，嚴格控制經(jīng)費支出，確保資金使用效益最大化。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：內(nèi)部控制應當貫穿學校財務活動的全過程，涵蓋學校財務管理的各個環(huán)節(jié)。重要性原則：內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要財務事項和高風險領(lǐng)域，確保內(nèi)部控制的有效性。制衡性原則：內(nèi)部控制應當在機構(gòu)設(shè)置、職責分工、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，確保內(nèi)部控制的有效性。適應性原則：內(nèi)部控制應當與學校的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務范圍、風險水平等相適應，并隨著學校內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。3.內(nèi)部控制措施建立健全財務管理制度，明確財務崗位職責和工作流程，規(guī)范財務行為。加強財務審批控制，嚴格執(zhí)行財務審批制度，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。加強財務預算控制，合理編制學校預算，嚴格控制經(jīng)費支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。加強財務核算控制，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。加強財務監(jiān)督檢查，定期對學校財務工作進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。加強財務風險管理，建立健全財務風險防控機制，防范財務風險。八、財務監(jiān)督與審計1.財務監(jiān)督學校財務部門負責對學校財務活動進行日常監(jiān)督，定期對學校財務預算執(zhí)行情況、經(jīng)費使用情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。學校教職工代表大會有權(quán)對學校財務工作進行監(jiān)督，定期聽取學校財務工作報告，審查學校財務預算和決算，對學校財務工作提出意見和建議。上級主管部門有權(quán)對學校財務工作進行監(jiān)督檢查，學校應當積極配合上級主管部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供財務資料和有關(guān)情況。2.財務審計學校應當建立健全內(nèi)部審計制度，定期對學校財務工作進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計機構(gòu)應當獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，對學校財務預算執(zhí)行情況、經(jīng)費使用情況、資產(chǎn)管理情況等進行審計監(jiān)督，提出審計意見和建議。學校應當接受國家審計機關(guān)和社會審計機構(gòu)的審計監(jiān)督。國家審計機關(guān)依法對學校財務收支情況進行審計監(jiān)督，社會審計機構(gòu)依法對學校財務報表等進行審計鑒證。九、財務信息化建設(shè)1.建設(shè)目標建立健全學校財務信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務信息的實時采集、處理、存儲和傳輸，提高財務工作效率和管理水平。利用財務信息化管理系統(tǒng)，加強財務預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等，實現(xiàn)財務工作的規(guī)范化、科學化、精細化管理。通過財務信息化管理系統(tǒng)，為學校領(lǐng)導決策提供及時、準確、全面的財務信息支持，提高學校財務管理決策的科學性和準確性。2.建設(shè)內(nèi)容建立財務核算系統(tǒng)，實現(xiàn)財務日常核算的自動化、信息化，提高財務核算工作效率和準確性。建立財務預算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等全過程信息化管理，提高財務預算管理水平。建立收入管理系統(tǒng)，實現(xiàn)學校各項收入的實時監(jiān)控、核算和管理，確保收入及時足額上繳。建立支出管理系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)費支出的網(wǎng)上審批、報銷、核算等全過程信息化管理，提高經(jīng)費使用效益和透明度。建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)學校資產(chǎn)的動態(tài)管理，包括資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬、使用、處置等全過程信息化管理，確保資產(chǎn)安全完整。建立財務決策支持系統(tǒng)，利用財務數(shù)據(jù)分析工具，對學校財務狀況進行實時分析和預測，為學校領(lǐng)導決策提供財務信息支持。3.安全與維護加強財務信息化管理系統(tǒng)的安全防護，建立健全安全管理制度，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等安全措施，確保財務信息安全。定期對財務信息化管理系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性和安全性。及時處理系統(tǒng)故障和問題，保證財務工作的正常進行。十、財務人員管理1.人員配備學校根據(jù)財務工作需要，合理配備財務人員，財務人員應當具備相應的專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書。2.崗位職責財務人員應當按照崗位職責分工，認真履行職責，做好財務核算、財務管理、財務監(jiān)督等工作。