審計日常花銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司日常花銷的管理與監(jiān)督，規(guī)范費用報銷流程，確保公司資金的合理使用，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類花銷，包括但不限于辦公用品費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費等。（三）基本原則1.真實性原則：報銷的費用必須是實際發(fā)生的，且與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，嚴禁虛報、假報。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司的經(jīng)營需要和財務(wù)規(guī)定，不得鋪張浪費。3.審批原則：所有費用報銷必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保費用支出的合規(guī)性。4.及時性原則：員工應(yīng)及時報銷費用，避免逾期報銷給財務(wù)工作帶來不便。二、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫相應(yīng)的費用申請表，詳細說明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，并附上相關(guān)的證明材料，如發(fā)票、合同、審批單等。3.對于涉及采購物品或服務(wù)的費用申請，應(yīng)提前提交采購申請單，經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進行采購。（二）部門審批1.費用申請表提交后，首先由部門負責(zé)人進行審批。部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和財務(wù)規(guī)定，對費用的合理性、必要性進行審核，并簽署審批意見。2.如部門負責(zé)人認為費用支出不符合公司規(guī)定或業(yè)務(wù)需求，應(yīng)及時與員工溝通，要求其做出合理說明或調(diào)整費用申請。（三）財務(wù)審核1.經(jīng)過部門審批后的費用申請表，提交至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)人員應(yīng)重點審核費用的真實性、合法性、合規(guī)性，以及報銷憑證的完整性、準(zhǔn)確性。2.財務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：發(fā)票是否真實有效，是否與費用申請表上的信息一致。費用支出是否符合公司的財務(wù)規(guī)定和相關(guān)政策。報銷憑證是否齊全，如發(fā)票、合同、審批單等是否完整。費用計算是否準(zhǔn)確，金額是否與實際發(fā)生的費用相符。3.如財務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與員工溝通，要求其補充或更正相關(guān)材料，直至審核通過。（四）總經(jīng)理審批1.經(jīng)財務(wù)審核通過的費用申請表，提交至總經(jīng)理進行最終審批。總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的整體經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對費用支出進行全面審核，并簽署審批意見。2.總經(jīng)理有權(quán)對不符合公司規(guī)定或不合理的費用支出進行否決，要求員工重新調(diào)整費用申請或不予報銷。（五）報銷支付1.經(jīng)過總經(jīng)理審批后的費用申請表，由財務(wù)部門按照公司的財務(wù)制度進行報銷支付。報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)規(guī)定和實際情況確定。2.財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付工作，確保員工能夠及時收到報銷款項。三、各類費用報銷規(guī)定（一）辦公用品費1.辦公用品的采購應(yīng)遵循經(jīng)濟、實用的原則，優(yōu)先選擇性價比高的產(chǎn)品。2.辦公用品的采購應(yīng)通過公司指定的供應(yīng)商進行，確保采購渠道的正規(guī)性和產(chǎn)品質(zhì)量的可靠性。3.員工領(lǐng)用辦公用品時，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用登記表，詳細記錄領(lǐng)用日期、辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。4.辦公用品費用報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并附上辦公用品領(lǐng)用登記表作為報銷憑證。發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，且與領(lǐng)用登記表上的信息一致。（二）差旅費1.員工因公務(wù)需要出差時，應(yīng)提前填寫出差申請表，經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理審批后，方可安排出差。2.出差申請表應(yīng)詳細說明出差的目的地、時間、事由、預(yù)計費用等信息，并附上相關(guān)的出差計劃或文件。3.差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費用：根據(jù)出差的距離和交通方式，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報銷飛機票、火車票、汽車票、輪船票等交通費用。乘坐飛機時，應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟艙；乘坐火車時，應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥，如因特殊情況需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，應(yīng)提前經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理審批。住宿費用：根據(jù)出差的地區(qū)和住宿標(biāo)準(zhǔn)，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。住宿標(biāo)準(zhǔn)分為不同等級，員工應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的住宿酒店，并在出差申請表中注明。餐飲補貼：按照出差的自然天數(shù)，給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同而有所差異。餐飲補貼已包含員工在出差期間的市內(nèi)交通費用，不再另行報銷市內(nèi)交通費。4.差旅費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并附上出差申請表、出差行程單、住宿發(fā)票等作為報銷憑證。發(fā)票上應(yīng)注明出差的日期、地點、費用項目等信息，且與出差申請表和行程單上的信息一致。（三）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.業(yè)務(wù)招待費的支出應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性的原則，嚴格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，詳細說明招待的對象、事由、預(yù)計費用等信息，并附上相關(guān)的招待計劃或文件。4.業(yè)務(wù)招待費申請表經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理審批后，方可進行招待活動。招待活動結(jié)束后，應(yīng)及時填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單，并附上正規(guī)的發(fā)票、招待清單、審批單等作為報銷憑證。發(fā)票上應(yīng)注明招待的日期、地點、對象、費用項目等信息，且與招待清單和審批單上的信息一致。5.業(yè)務(wù)招待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：宴請標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待的對象和事由，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)安排宴請。宴請標(biāo)準(zhǔn)分為不同等級，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的宴請規(guī)格，并在業(yè)務(wù)招待費申請表中注明。禮品標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可適當(dāng)贈送禮品，但禮品的價值應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。禮品應(yīng)選擇具有一定紀(jì)念意義和實用性的物品，并在禮品上注明公司名稱或標(biāo)識。娛樂標(biāo)準(zhǔn)：一般情況下，不得安排娛樂活動。如因特殊情況需要安排娛樂活動的，應(yīng)提前經(jīng)部門負責(zé)人和總經(jīng)理審批，并嚴格控制娛樂活動的費用支出。（四）通訊費1.公司為員工提供一定標(biāo)準(zhǔn)的通訊補貼，用于補貼員工因工作需要發(fā)生的通訊費用。2.通訊補貼的標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位和職級確定。3.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)，憑正規(guī)的通訊發(fā)票進行報銷。通訊發(fā)票上應(yīng)注明員工的姓名、手機號碼、費用所屬期間等信息，且與員工在公司登記的信息一致。4.如員工的通訊費用超過公司規(guī)定的補貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)，不予報銷。（五）交通費1.員工因工作需要乘坐公共交通工具或自駕車發(fā)生的交通費用，可按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷。2.乘坐公共交通工具的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)交通方式和距離確定。乘坐出租車時，應(yīng)在發(fā)票上注明乘坐的事由和起止地點，并經(jīng)部門負責(zé)人審批后，方可報銷。3.自駕車的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《自駕車補貼標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，補貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位和職級確定。自駕車補貼已包含車輛的燃油費、過路費、停車費等費用，不再另行報銷其他與自駕車相關(guān)的費用。4.交通費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并附上相關(guān)的審批單作為報銷憑證。發(fā)票上應(yīng)注明交通費用的發(fā)生日期、事由、起止地點等信息，且與審批單上的信息一致。四、費用報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.所有報銷憑證必須是正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與銷售方名稱一致。3.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與費用申請表上的信息一致，如發(fā)票內(nèi)容與費用申請表上的信息不符，應(yīng)要求銷售方重新開具發(fā)票。4.發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)報銷，過期發(fā)票不予報銷。（二）其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如合同、審批單、行程單、住宿清單等也應(yīng)真實、有效、完整。2.合同應(yīng)加蓋雙方公章或合同專用章，并注明合同的簽訂日期、合同金額、服務(wù)內(nèi)容等信息。3.審批單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，并由相關(guān)負責(zé)人簽字審批。4.行程單應(yīng)詳細記錄出差的日期、出發(fā)地、目的地、交通方式、航班號或車次等信息。5.住宿清單應(yīng)詳細記錄住宿的日期、酒店名稱、房間號、住宿費用等信息。五、費用報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)填寫費用申請表，并按照費用報銷流程進行審批和報銷。如因特殊原因無法及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在[X]個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。（二）差旅費報銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單，并按照費用報銷流程進行審批和報銷。如因特殊原因無法及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在[X]個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。六、違規(guī)處理（一）虛報、假報費用如發(fā)現(xiàn)員工虛報、假報費用，公司將追回已報銷的費用，并按照虛報、假報金額的[X]倍給予罰款。同時，公司將視情節(jié)輕重，對員工進行警告、記過、降職、辭退等處理。如涉及違法犯罪行為的，公司將依法移交司法機關(guān)處理。（二）未經(jīng)審批擅自報銷如發(fā)現(xiàn)員工未經(jīng)審批擅自報銷費用，公司將不予報銷該筆費用，并對員工進行警告。如情節(jié)嚴重的，公司將按照虛報、假報金額的[X]倍給予罰款，并視情節(jié)輕重，對員工進行警告、記過、降職、辭退等處理。（三）違反費用報銷規(guī)定如發(fā)現(xiàn)員工違反本制度的其他規(guī)定，如未