北京市審計工作報告

關于北京市[具體年份]預算執行和其他財政收支的審計工作報告主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我受市人民政府委托，向市人大常委會報告本市[具體年份]預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。在市委堅強領導下，在市人大監督支持下，全市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，圍繞中心、服務大局，依法全面履行審計監督職責，扎實做好常態化“經濟體檢”工作，為推動首都高質量發展發揮了積極作用。今年的審計重點聚焦財政政策落實、重大項目建設、民生保障改善、防范化解風險等方面，對市級預算執行、部門預算執行、重大政策落實以及重點民生資金和項目等進行了審計。一、市級預算執行審計情況[具體年份]，市級各部門各單位認真落實市委、市政府決策部署，積極組織財政收入，優化支出結構，強化預算管理，較好完成了年度預算任務。但審計也發現了一些問題，主要包括：（一）預算編制方面部分部門預算編制準確性有待提高。一些項目預算申報未充分考慮實際需求和歷史執行情況，導致預算與實際執行差異較大。例如，[部門名稱]的[項目名稱]，年初預算安排[X]萬元，實際執行僅[X]萬元，預算執行率較低。另外，部分專項資金整合力度不夠，存在資金分散、用途交叉重疊的情況，影響了資金使用效益。（二）預算執行方面預算執行進度不均衡。部分項目支出進度緩慢，截至年底仍有較多資金結轉。如[部門名稱]負責的[重點項目名稱]，由于前期準備工作不充分、審批環節繁瑣等原因，截至[具體時間]，項目資金支出率僅為[X]%，影響了項目的推進和實施效果。同時，個別部門存在違規調劑使用預算資金的問題，未按照規定用途使用資金，影響了預算的嚴肅性。（三）財政資金績效管理方面部分項目績效目標設定不夠科學合理，指標不明確、細化程度不夠，難以有效衡量項目實施效果。一些項目在實施過程中未嚴格按照績效目標執行，績效監控不到位，導致項目績效未能達到預期目標，但仍全額支付資金，存在財政資金浪費風險。例如，[項目名稱]設定的績效目標中，經濟效益指標表述模糊，缺乏具體量化標準，實際執行中也未對經濟效益進行有效跟蹤和評估。二、部門預算執行審計情況對[X]個市級部門及其所屬單位預算執行情況進行了審計。結果表明，各部門不斷加強預算管理，規范財務核算，預算執行總體情況較好。但仍存在一些問題：（一）財務管理不規范部分單位存在會計核算不準確、賬目處理不及時的問題。比如，[單位名稱]將部分應計入固定資產的設備購置費用直接作為費用支出核算，導致資產賬實不符。還有一些單位財務報銷審核把關不嚴，存在報銷憑證不完整、手續不全等問題，如[單位名稱]在報銷[費用名稱]時，缺少相關審批文件和明細清單。（二）資產管理不嚴格一些單位固定資產管理存在漏洞，資產登記、盤點制度執行不到位。部分資產已報廢或毀損，但未及時進行賬務處理，造成資產虛增。例如，[單位名稱]有一批價值[X]萬元的辦公設備已無法正常使用，但一直未辦理資產報廢手續，仍在賬面上反映為固定資產。同時，個別單位存在出租出借資產未按規定履行審批程序、租金收入未及時足額上繳財政等問題。（三）落實過緊日子要求有差距部分部門在壓減一般性支出方面仍需加強。雖然制定了相關措施，但在實際執行中，一些非必要的會議、培訓等活動仍未得到有效控制，費用支出仍然較高。例如，[部門名稱]在[具體時間段]內，舉辦了多次超標準的業務培訓活動，培訓費用較上年有所增加，與過緊日子的要求不符。三、重大政策措施落實跟蹤審計情況圍繞國家重大戰略和本市重點任務，對疏解整治促提升、科技創新、生態環境保護等政策措施落實情況進行了跟蹤審計。發現的主要問題如下：（一）疏解整治促提升專項行動方面個別地區在疏解任務推進過程中存在進展緩慢的情況。例如，[區名稱]的[具體疏解項目]，由于涉及產權糾紛、居民安置等問題，未能按照計劃完成拆除任務，影響了區域整體疏解進度。另外，部分整治項目后續管理不到位，存在反彈現象。如一些拆除違法建設后的場地，未及時進行有效清理和合理利用，又出現了新的亂堆亂放問題。（二）科技創新政策落實方面部分科技創新扶持資金分配不夠精準，對一些真正有創新潛力的中小企業支持力度不足。一些資金申報審核過程中，對企業創新能力和發展前景評估不夠科學，導致部分資金流向了創新能力較弱的企業。同時，科技創新平臺建設存在資源整合不足的問題，一些平臺之間缺乏有效的溝通協作機制，設備和數據共享程度低，影響了科技創新資源的整體利用效率。（三）生態環境保護政策執行方面在大氣污染防治方面，部分企業環保措施落實不到位。審計抽查發現，[企業名稱]廢氣處理設備運行不正常，污染物排放超標，但相關部門未能及時發現和督促整改。在水污染防治方面，一些污水處理設施建設進度滯后，影響了區域污水治理效果。如[區名稱]的[污水處理項目]，由于工程建設過程中遇到地下管線復雜等問題，未能按時完工，導致周邊污水直排河道。四、重點民生資金和項目審計情況聚焦教育、醫療、養老等民生領域，對相關資金和項目進行了審計，努力推動解決人民群眾關心的熱點難點問題。發現的主要問題有：（一）教育領域部分學校教育經費使用效益不高。一些學校在采購教學設備時，未充分考慮實際需求和使用效益，存在設備閑置浪費的情況。例如，[學校名稱]采購的一批多媒體教學設備，由于與教學實際需求不匹配，使用頻率較低，造成資源浪費。同時，個別學校存在違規收取費用的問題，如以“自愿”為名，向學生收取課后輔導費等，增加了學生家庭負擔。（二）醫療領域醫保基金管理存在薄弱環節。部分醫療機構存在醫保報銷審核把關不嚴的問題，導致一些不符合醫保政策的費用被報銷。審計抽查發現，[醫療機構名稱]將一些超醫保目錄范圍的藥品和診療項目納入醫保報銷，涉及金額[X]萬元。另外，一些基層醫療衛生機構醫療服務能力不足，設備老化、人才短缺等問題較為突出，影響了群眾的就醫體驗。（三）養老領域養老服務設施建設和運營有待加強。部分養老機構建設進度緩慢，未能按時投入使用，無法滿足日益增長的養老服務需求。如[區名稱]的[養老機構建設項目]，由于前期規劃調整、資金籌集困難等原因，建設工期延誤，導致周邊老年人無法及時享受養老服務。同時，一些養老機構運營管理不規范，服務質量不高，存在食品安全、消防安全等隱患。五、審計發現問題的整改情況對以往審計發現的問題，市審計局持續加大跟蹤督促整改力度，各部門各單位積極落實整改責任，整改工作取得了較好成效。截至[具體時間]，[X]個部門和單位針對去年審計報告指出的問題，已完成整改[X]項，整改率達到[X]%，通過整改上繳財政資金[X]萬元，追回或盤活資金[X]萬元，完善制度[X]項。但整改工作中仍存在一些問題，部分單位整改措施落實不到位，整改不徹底。例如，個別部門在資產管理方面存在的問題，雖已制定整改措施，但未有效執行，資產賬實不符的問題依然存在。對此，我們將進一步加強跟蹤督促，確保整改工作取得實效。六、加強財政管理和改進工作的建議針對審計發現的問題，為進一步加強財政管理，提高財政資金使用效益，提出以下建議：（一）提高預算編制科學性和準確性加強對預算編制的統籌協調，充分考慮經濟社會發展需求、政策導向以及部門實際工作情況，科學合理編制預算。細化預算項目，明確預算支出標準，提高預算編制的精細化水平。強化預算執行分析和評估，及時總結經驗教訓，為后續預算編制提供參考依據，減少預算與實際執行的差異。（二）強化預算執行和績效管理嚴格執行預算，加強對預算執行進度的監控和分析，及時發現和解決執行中存在的問題，確保預算執行均衡、高效。建立健全全過程預算績效管理機制，完善績效目標設定、監控和評價體系，將績效評價結果與預算安排、政策調整掛鉤，提高財政資金使用效益。（三）加強部門財務管理和內部監督各部門要切實履行財務管理主體責任，加強財務人員培訓，提高財務核算水平，嚴格執行財務制度和財經紀律。強化內部監督機制，加強對財務報銷、資產管理等關鍵環節的審核把關，定期開展內部審計和自查自糾，及時發現和糾正存在的問題，規范財務管理行為。（四）加大重大政策落實和民生保障力度各部門要進一步提高政治站位，強化責任擔當，加大對國家重大戰略和本市重點政策措施的貫徹落實力度。加強對疏解整治促提升、科技創新、生態環境保護等重點領域的統籌協調和監督檢查，及時解決政策執行過程中存在的問題，確保政策落地見效。同時，要高